Institución de Educación para el Trabajo y el

Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

PROGRAMA PRÁCTICA TECNICO AUXILIAR CONTABLE

Es de vital importancia la aplicación de la práctica laboral del auxiliar contable

egresado de la FUNDACION TECNICA DE COLOMBIA en donde le permita
demostrar todo su aprendizaje en una empresa del sector privado. Dada la
necesidad de aplicar el conocimiento adquirido en el proceso de formación y que
de acuerdo a los cambios que por obligatoriedad y mandato presidencial de
mantener el aislamiento preventivo, para evitar la propagación del virus COVID
19, la universidad dio continuidad con sus clases de forma virtual, dando
cumplimiento al calendario académico y compromiso con la comunidad estudiantil
y que a creado el CENTRO DE PRACTICA para que los alumnos que no les fue
posible realizar la practica en una empresa lo realicen en este espacio creado.

ACTIVIDAD
Realizar la simulación de una empresa del sector privado en donde el alumno
aplicara todo el conocimiento adquirido en su proceso de formación como
TECNICO AUXILIAR CONTABLE de la Fundación Técnica de Colombia.

PERIODO DE PRÁCTICA
Inicia 10 de julio y termina el 31 de julio

El alumno deberá disponer del tiempo para realizar la práctica y cumplir con los
requisitos para recibir el certificado.

DESARROLLO DE LA PRACTICA

1. Realizar la simulación de la constitución de una empresa Jurídica la cual

debe contener todos los documentos requeridos y necesarios para que sea
legal.
2. Diseñar logo de empresa.
3. Mediante la aplicación SIIGO DIVULGACION ACADEMICA SIIGO NUBE el
alumno ingresara todos los movimientos contables de un trimestre de los
hechos económicos ocurridos en el año 2019.
4. El alumno recibirá una capacitación de las generalidades de SIGO NUBE el
9 de julio a las 2:00 pm a 3:30 pm por parte del proveedor del software.
5. Se entregara alumno un usuario de acceso a SIIGO nube, y accederá por
el siguiente link a la aplicación.
http://divulgacionacademica.siigo.com/ colocando el usuario y
clave entregado.

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

A continuación se relacionan un link de uso del software el cual servirá

para que el alumno se retroalimente en el uso y manejo del programa a
través de los videos que tendrá como material de apoyo.

1. https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/bc/siigo-
nube/configuracion-general/

2. https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/bc/siigo-nube/saldos-
iniciles/

3. https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/bc/siigo-nube/proceso-
de-compras/

4. https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/bc/siigo-nube/proceso-
de-ventas/
5. https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/bc/siigo-
nube/inventarios/

6. https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/bc/siigo-nube/activos-
fijos/

7. https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/bc/siigo-nube/informes-
financieros-y-contables-siigo-nube/

REGISTROS CONTABLES

SITUACION INICIAL

EL 30 de septiembre de 2019 se reúnen 6 personas y constituyen una empresa

(xxxxxx), quedara ubicada en la ciudad de Yopal Casanare, cuyo objeto social es la
comercialización de Repuestos de lujos, para todo tipo de vehículos, venta de
accesorios de limpieza, seguridad y elementos de desinfección para covid 19,
reparación y pintura para latonería, su creación es con un capital de $228.800.000 de
Pesos, aportes iguales quedara compuesto por

Caja 10.000.000
Bancos 20.000.000

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

Local comercial 125.800.000

Muebles y enseres 12.000.000
Equipo de cómputo 11.000.000
Vehículo 45.000.000
Software contable 5.000.000
Dentro de las decisiones tomadas en reunión, se contrata el siguiente personal el
cual será remunerado con todo lo de ley y se acogerán al beneficio de autorrenta.
Todos deben contar con su contrato a término fijo por 3 meses tanto personal como
contratistas. Adicionalmente se define que latonero y pintor trabajan 1 horas extras
diarias.

CARGO SUELDO
Administrador 2.670.000
Gerente comercial 2.500.00
Asesor comercial 1 1.230.000
Asesor comercial 2 1,230,000
Latonero 1.450.000
Pintor 1,400,000
Implantador de seguridad covid 1.600.00
Aseo General 1 SMLV
Mensajero 950.000

Personal contratado por OPS

Contador 1,695.000
Abogado 780.000
Revisor Fiscal 1.695.000

El esquema de documentos a utilizar para el control de la información contable

1. Factura de venta cruza con Cotización
2. Factura de compra cruza con Orden de Compra
3. Recibo de caja
4. Comprobante de egreso
5. Nota de contabilidad
6. Nomina
7. Depreciación
8. Parafiscales
9. Provisión de nomina
10. Devolución en ventas
Elaborar los cheques que se requieren para pagos

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

El alumno debe configurar el SIIGO NUBE con el nombre de la empresa que

trabajara adicionado del nombre de del tipo de sociedad.

Deberá elaborar los contratos y todos los documentos necesarios que harán
parte de la información que soporta la información contable.

Para el mes de octubre la empresa realiza los siguientes Movimientos

contables

1. El 2 de octubre, compra con factura 6541 a Llantas Toy SAS con nit
900.765.528 empresa ubicada en Bogotá 50 llantas Pirelli, para automovil por
valor de $32.500.000 más IVA, gira un cheque a su proveedor por 10.000.000
y el saldo lo queda debiendo a 30 días.
2. 2 de octubre compran una volqueta por valor de 300.000.000 más iva abonan
el 10% y el saldo a crédito con una financiación de 36 cuotas interés del 1,9%
mensual la cuota a capital es fija.
3. El 6 de octubre compra con factura 7653, 35 parabrisas de lujo para marcolo
por valor de $16.625.00.000 IVA incluido al proveedor Importa sport SAS con
nit 800.987.765 ubicado en Yopal forma de pago crédito 30 días.
4. El 7 de octubre, vende con factura No. 1, un servicio de pintada de busetas
por valor de $95.000.000 más IVA a crédito a Sugamuxi SA Nit 900.789.654
gran contribuyente ubicado en Yopal.
5. El 11 de octubre vende con Factura No. 2, ocho 8 Parabrisas de lujo a
Petrolium SAS nit 844.876.123 ubicada en Villavicencio por valor de
$9.180.000 más IVA pago de contado
6. El 15 de octubre, vende con factura No. 3, un servicio de latonería para
tanques de carga, por valor de $124.000.000 el pago es 50% de contado y
50% a crédito a la empresa Ludisa SAS con nit 890.765.427 está ubicada en
Paz de Ariporo.
7. El 19 de octubre, vende con factura No. 4, un juego de 4 llantas Pirelli al
señor Manuel Orosco con CC 47, 987,512, para su volqueta el por valor de
$4.700.000 de contado.
8. El 21 de octubre, vende con factura No. 5, 8 llantas Pirelli a la empresa
Lomas S.A gran contribuyente ubicada en Yopal, por valor $9.400.000 más
IVA a crédito.

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

9. Vende con factura No 6, un servicio de mantenimiento general para 6

vehículos escolares por valor de $700.000 cada uno el pago es 50% en
efectivo y 50% a crédito al cliente School Ruta SAS con nit 900.738.631
ubicado en Yopal.
10. El 6 de octubre, compra combustible para los vehículos de la empresa por
valor de$ 2.000.000 el dinero sale del banco.
11. El 9 de octubre compra vitrina de exhibición para el salón de ventas por valor
de $3.990.000 más IVA pago de contado el dinero sale de caja.
12. El 29 de octubre paga nomina, honorarios a su contador, revisor fiscal y
abogado.
13. El señor 30 de octubre el sr Manuel Orozco se acerca y hace la devolución
de 1 llantas pirelli debido a que vio que no la necesitaba y que le devolvieran
su dinero.
14. Compra tinta para impresora por valor de $128.000 paga de caja.
15. El 30 de octubre Paga servicios de vigilancia por valor de 320.000 (es no
declarante).el dinero sale de caja
16. El 29 de octubre llega el recibo de agua por valor de 120.000, luz 670.000,
internet $150.000, y recibos de claro de 5 celulares cada uno por 90.000.
17. Paga un servicio de mantenimiento del local comercial por valor de 1.200.000
(es declarante) el dinero sale del banco
18. Realiza un préstamo el 30 de octubre Bancolombia por valor de 79.000.000
de pesos con una tasa anual de 29,5% pagado a 18 cuotas con abono a
capital constante. El dinero entra en la cuenta del banco
19. 30 de octubre Realiza pago de arrendamiento de parqueadero por valor de
$1.040.000 al sr Raul Diaz CC 3.656.721 giran un cheque

Para el mes de noviembre realizan los siguientes Movimientos contables

1. El 2 de noviembre pagan la primera cuota de la volqueta el dinero sale del

banco.
2. El 4 de noviembre paga servicios públicos del mes de octubre

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

3. Compra 45 llantas Michelin, para volquetas por valor de $18.800.000 más IVA,
gira un cheque a su proveedor de LUX SAS ubicado en Yopal nit 900.456123-
0
4. El 6 de noviembre abona a factura 7653, $10.625.00.000 al proveedor
Importa sport SAS con nit 800.987.765 el dinero sale del banco.
5. El 8 de noviembre Compra 32 rines de lujos para buseta por valor de
$11.900.000 IVA incluido al proveedor Proexport SAS a crédito.
6. El 10 de noviembre, Vende con factura No.7 un servicios de latonería para
tracto camión por valor de $100.000.000 más IVA a crédito a Copaso SA
gran contribuyente
7. El 13 de noviembre Vende con factura No. 8, 16 rines a Luima SAS por valor
de 14.700.00 mas iva de contado
8. El 18 de noviembre Vende con factura No.9, un servicios de transporte de
carga pesada por valor de $106 000.000 a crédito a la empresa Ludisa SAS
9. El 23 de noviembre Vende con factura No. 10, un juego de 2 llantas Michelin
al señor Roberto salas por valor de 3.900.000 de contado.
10. El 25 de noviembre Vende con factura No. 11, 10 llantas Michelin a la
empresa Lomas S.A gran contribuyente por valor 10.400.000 mas iva. El
dinero entra al banco.
11. El 26 de noviembre Vende con factura No. 12 un servicio de transporte para
carga de gravilla por valor de 89.000.000 a crédito.
12. En 27 de noviembre Compra combustible para los vehículos Estación los
esteritos 901.121.432-5 por valor de 5.900.000 gira un cheque.
13. El 28 de noviembre Compra repuesto para vehículo de la empresa de
$1.935.000 más IVA pago de contado el dinero sale de caja.
14. El 28 de noviembre Compra elementos de papelería por valor de 288.000
paga de caja.
15. El 29, Paga servicios de aseo a Cecilia López c.c 85.767.231 por valor de
420.000 (es no declarante).el dinero sale de caja
16. 30 de noviembre Paga servicio de luz del mes de noviembre por valor de
$880.000 en efectivo
17. 30 de noviembre Solicitan préstamo a Banco Bogotá por valor de $50.000.000
de pesos el dinero lo consignan a cuenta corriente.
18. El 30 de noviembre pago nomina, honorarios a su contador, revisor fiscal y
abogado. El dinero sale del banco
19. El cliente Luidisa realiza el abono de 20.000.000 de la factura No, 3 que está
adeudando el dinero entra a la caja

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

20. 30 de noviembre Realiza pago de arrendamiento de parqueadero por valor de

$1.040.000 al sr Raúl Díaz CC 3.656.721 giran un cheque
21. Realiza pago de la primera cuota de Bancolombia.

Para el mes de diciembre realizan los siguientes Movimientos contables

1. 2 de diciembre Vende con factura No, 14 a Meyan de Colombia SAS con Nit
901.987.453-9 un servicio de transporte para carga de arena por valor de
59.000.000 a 50% de contado y el saldo a crédito
2. El 2 de diciembre pagan la segunda cuota de la volqueta el dinero sale del
banco.
3. El 6 de diciembre realiza pago de la deuda al proveedor Proexport SAS el
dinero sale del banco.
4. 7 de diciembre Compra a Químicos de Colombia con Nit 800,435,321-6
ubicada en Bogotá 10 galones de desinfectante de Covid para vehículos por
valor de 20.000 cada uno.
5. El 10 de diciembre, de la factura No.7 se recibe el pago de Copaso SA el
dinero entra al banco.
6. El 11 de diciembre, Vende a Mario Laverde cc 87.765.987-0 12 Galones de
Desinfectante a 32.000 cada uno de contado.
7. 15 de diciembre Compra elementos de oficina a Paper SAS nit 800.654.980-7,
por valor de 154.000 paga de contado.
8. 21 de diciembre Pagan una cena navideña para empleados por valor de
770.000 al restaurante Parrilla roja c.c 76.456.123 de contado.
9. 23 de diciembre Compra a autoservicio Metro nit 890.65.742-9 ubicada en
Yopal anchetas navideñas para los empleados por valor de 1.000.000 más
IVA, el pago es de contado.
10. El 29 de diciembre llega el recibo de agua por valor de 424.000, luz 970.000,
internet $150.000, y recibos de claro de 5 líneas de celulares cada uno por
90.000.
11. El 30 de diciembre pago nomina más liquidación de todos los empleados y
pagos a su contador, revisor fiscal y abogado.
12. El 30 de diciembre Realiza pago de la segunda cuota Bancolombia
13. El 30 de diciembre Realiza pago de primera cuota banco de Bogotá.

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

14. El 30 de diciembre realizan pago de la tercera cuota de la volqueta.

15. El 30 de diciembre realizan la compra de un lote urbano por valor de
260.000.000 gira un cheque abonando 50.000.000 el saldo lo queda debiendo
a bancomeva.
16. 30 de diciembre Realiza pago de arrendamiento de parqueadero por valor de
$1.040.000 al sr Raúl Diaz CC 3.656.721 giran un cheque

 Realizar depreciación de los activos fijos (estime cual seria los años)
 Elabore los movimientos contables
 Elabore las liquidaciones de impuestos que haya lugar

. ENTREGAR
El alumno no entregara ningún documento en físico todo debe estar digitalizado.

De SIIGO Genere la siguiente información

Balance de prueba
Estado de Resultados año 2019
Estado de la Situación financiera año 2019
Estado de cartera
Estado de proveedores
Informe de saldos de inventarios
Los anexos que deberán adjuntar:
Depreciación de los activos fijos.
Liquidaciones de impuestos que haya lugar
Tablas de amortización que haya lugar.
Kardex de los productos.
Nóminas de cada mes y los contratos de liquidación.
Todos los documentos de la empresa
 Realice un análisis de la información financiera este será el plus que le
adicione al taller de lo aprendido.

Deben aplicar las técnicas de la forma como deben organizar la información para
entregar.

www.futc.edu.co
 Institución de Educación para el Trabajo y el
Desarrollo Humano
FUNDACIÓN TÉCNICA DE COLOMBIA
Resolución No. 1133 del 3 septiembre 2010 - Secretaria de Educación de Yopal

El alumno deberá realizar una sustentación a los coordinadores del centro de

prácticas de la FUNDACION TECNICA DE COLOMBIA en donde tendrá toda la
capacidad argumentar en base a la información del taller de práctica.

La práctica y el desarrollo de ejercicios permiten que una persona adquiera la destreza y

agilidad para ser un excelente auxiliar contable

COORDINADORES DEL CENTRO DE PRÁCTICA

SANDRA MILENA AYALA
MILLER HERRERA

www.futc.edu.co