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COLOMBIA
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ETAPA 1
1. Conociendo la pantalla
2. ¿Cómo interpreta Excel la información que se introduce?
3. Introduciendo números
4. Introduciendo fechas y horas
5. Introducción de texto
6. Utilización de fórmulas para el análisis de datos
7. Utilización de referencias en las formulas
8. Asignación y creación de nombres
9. Trabajando con nombres
10. Asistente para funciones
11. Trabajo con vínculos
12. Aplicación de formatos de números
13. Formato personalizado
14. Código para formatos de números
15. Formato condicional
16. Trabajo con listas
• Funciones de búsqueda
• Funciones lógicas
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17. Manejo de datos en una lista
• Ordenar
• Filtrar datos
• Filtro avanzado
o Aplicación
o Creación
19. Consolidación
o Buscar objetivo
o Tablas de datos de 1 y 2 variables
o Protección de un libro
o Protección una hoja
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2 ETAPA
1 Valor actual
2 Valor Futuro
3 Pago
4 Tasa
5 Pago intereses
6 Pago intereses entre
7 Pago de amortización
8 Pago amortización entre
9 Tasa nominal
10 Tasa efectiva
• Tasa efectiva a nominal
• Tasa nominal a efectiva
11 Tir
12 Tir no periódica
13 Valor presente neto
14 Valor presente neto no periódico
15 Depreciación lineal
16 Depreciación suma de los dígitos
17 Depreciación del saldo fijo
28. Análisis de alternativas utilizando escenarios
29. Diseño y elaboración de un modelo de amortización de prestamos
30. Apéndice
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1. CONOCIENDO LA PANTALLA
Cinta de opciones
Encabezado de columna
Cuadro de nombres
Celda activa Grupos
Área de trabajo
Encabezado de fila
Barras de desplazamiento
Botones de
desplazamiento
Etiquetas de la hoja
Barra de estado
Barra de tareas
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Botón de Excel: al hacer clic sobre este botón se desplazan las opciones
principales: Nuevo, abrir, guardar, imprimir, entre otros.
Barra de herramientas de acceso rápido: Contiene botones con las opciones más
utilizadas, esta barra se puede personalizar, o sea: agregar o quitar comandos.
Barra de título: Muestra el nombre del programa, título del libro de trabajo y botones
para cierre, minimizar y cambiar de tamaño.
Fichas: cada ficha está relacionada con un tipo de trabajo, compuesta por
diferentes comandos, para acceder a las fichas se debe hacer clic en los nombres
ubicados en la parte superior de la cinta de opciones, por ejemplo, ficha Inicio, que
contiene los comandos: pegar, copiar, copiar formato y cortar.
Cinta de opciones: contiene los botones con diferentes funciones organizadas por
fichas, en esta versión de Excel, los menús desaparecen lo que hace que el usuario
deba adaptarse a la nueva presentación.
Celda activa: es aquella en donde se introducen los datos, solo una celda puede
estar activa a la vez. Es la intersección de una fila y una columna dentro de una
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cuadricula llamada hoja de cálculo, cada celda consta de una dirección o referencia,
por ejemplo: A4 (columna A, fila 4)
Área de trabajo: es acá donde se realizan todas las operaciones dentro de la hoja
de cálculo, su tamaño es de: 1.048.576 filas y 16.384 columnas.
Botones de desplazamiento: sirven para pasar a través de las etiquetas del libro
de trabajo activo.
Etiquetas de la hoja: muestra el nombre de una hoja del libro de trabajo, para
activarla basta con hacer Clic sobre ella.
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2. ¿COMO INTERPRETA EXCEL LA INFORMACION QUE SE INTRODUCE?
3. INTRODUCIENDO NUMEROS
Cuando se introduce una fecha o una hora, Excel cambia del formato general al
formato de fecha y hora; se puede escribir la fecha y la hora en una misma celda si
se separan por un espacio; para introducir las fechas se utiliza una (/) o un (-).
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Se escribe 20/5/10 Excel usa este formato d/m/aa
Se escribe 20-may-10 Excel usa este formato d-mmm-aa
Se escribe 20/5 Excel usa este formato d/m
Se escribe may-10 Excel usa este formato mmm-aa
Se escribe 6:45 p.m Excel usa este formato h:mm Am/Pm
Se escribe 6:45:30 Excel usa este formato h:mm:ss Am/Pm
Se escribe 20/5/10 6:45 Excel usa este formato d/m/aa h:mm
5. INTRODUCIENDO TEXTO
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En (1) se observa que el texto ocupa varias celdas continuas, esto se debe a que el
texto fue introducido en la celda E5, de manera rápida y sin dar ningún formato;
cuando la celda F5 sea ocupada este texto se cortará hasta que se ajuste el ancho
de la columna. Se puede seguir la siguiente ruta:
En (2) se observa que el texto fue justificado para que se vea en una sola celda
esto se realizó haciendo lo siguiente:
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6. UTILIZACIÓN DE FORMULAS PARA EL ANÁLISIS DE DATOS
Ejemplos:
Suma
Comparación
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Conexión o concatenación
Operadores:
Operadores aritméticos
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Operadores de comparación
Se pueden comparar dos valores. Al comparar dos valores con estos operadores,
el resultado es un valor lógico VERDADERO o FALSO.
Se utiliza el signo "&" para unir o concatenar uno o varios textos de varias celdas.
Ver figura anterior (Conexión y concatenación).
Las referencias se identifican con los encabezados de las columnas y filas de la hoja
de cálculo (B3, C15,D17, etc), muestran a Excel como encontrar otra celda, existen
tres clases de referencias: Relativas, Absolutas y Mixtas.
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Referencias relativas (B5, D6, E14, etc.):
Estas referencias indican a Excel como encontrar una celda según la posición
exacta de esa celda.
En la figura se observa como el valor total está dividido por la tasa de cambio para
cada uno de los artículos (columna F). Para establecer la referencia absoluta D10
se activó esta celda y se colocó el signo ($) antes de la columna y de la fila (esto se
puede hacer también tecleando F4, cuando el punto de inserción este titilando
dentro de la celda).
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Referencias mixtas (B$5, $B6,):
Esta referencia le indica a Excel como encontrar una celda combinando la referencia
de una columna o de una fila, por ejemplo: C$7 o $C7, en el primer caso se indica
que se deben variar las columnas, pero la fila 7 debe permanecer constante; en el
segundo caso la columna C debe permanecer fija, pero las filas si pueden variar.
Operadores de referencia
Referencias L1C1
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Nota: para cambiar de referencia alfabética a numérica en las columnas haga:
Un nombre es una identificación que se crea para referirse a una celda, grupo de
celdas, valor o una formula.
(1) Esta es una diferencia con la versión de Excel (2003), pues al crear el
nombre, Excel por defecto asumía que sería usado en todo el libro de trabajo.
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Otra forma de crear el nombre es hacer “Clic” directamente en el cuadro de
nombres de la barra de fórmulas y escribirlo.
El primer carácter debe ser una letra, un carácter subrayado (delta) o una línea
inversa (\), los demás si pueden ser números, letras o puntos; no se pueden usar
espacios, para separar se sugiere caracteres subrayados o puntos (ventas_2010,
ventas.2010); el nombre puede ser de 255 caracteres máximo y puede ser
compuesto por mayúsculas y minúsculas.
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Una vez se hace Clic en aceptar de este cuadro de dialogo, Excel genera los
nombres Año_2005, Año_2006, Año_2007, Año_2008, Ingresos, Egresos y Utilidad.
Si deseamos conocer los ingresos del año 2007, basta con escribir la formula
=Año_2007 Ingresos (*), en la celda en la que nos encontremos, el resultado será:
3.600.
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valor absoluto de un numero (según se observa en la parte inferior del cuadro de
dialogo).
En este caso se tecleo –30 en la celda A1, y en el cuadro de edición Número en vez
de teclear esta cifra, se digitó A1. Observe que en la parte inferior de la figura Excel
arroja el resultado de la formula; 30. Siendo el resultado que al presionar Aceptar
aparecerá en la celda activa.
Con Excel se pueden vincular las celdas de una hoja de cálculo con otra hoja de
cálculo o con otro libro de trabajo:
=Hoja2!B6 esta ruta indica que la celda activa está vinculada con la
celda B6 de la etiqueta con nombre Hoja2.
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Nota: Para realizar estos vínculos se puede escribir la ruta directamente en la celda
activa o simplemente tecleando (=), movilizando el puntero a la ubicación deseada
y oprimiendo Enter. (este procedimiento nos devuelve a la celda activa, pero ya
vinculada).
Se pueden crear formatos personalizados para cada libro de trabajo, cuando este
se abra dicho formato estará disponible en todas las hojas.
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2. Clic en la ficha Inicio Clic en la flecha del cuadro de lista General, del
grupo Numero, para desplegar todas las opciones Clic en la opción Más
formatos de Numero… Clic en la categoría requerida y Clic en Aceptar
del cuadro Formato de celdas, note que, al hacer clic en alguna de las celdas
seleccionadas, el cuadro de lista cambia al formato que usted le asigno….
Estos códigos son usados para las posiciones decimales, espacios, colores y
condiciones.
Para dar formato a las fracciones o los números con decimales, incluya los
siguientes dígitos marcadores en una sección. Si un número tiene más dígitos a la
derecha del separador que marcadores en el formato, se redondeará para que tenga
tantos decimales como marcadores. Si hay más dígitos a la izquierda del separador
que marcadores, se presentarán los dígitos adicionales. Si el formato contiene
solamente signos de número (#) a la izquierda del separador, los números menores
que la unidad comenzarán por el separador.
• ? agrega los espacios de los ceros sin valor a cada lado del separador, para
alinear los decimales con formato de fuente de ancho fijo.
Ejemplos:
Separador de millares
Color
Para definir el color, escriba (en la sección Tipo de la categoría Personalizada, del
cuadro de dialogo Formato de celdas) el nombre de uno de los siguientes colores
entre corchetes.
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El color debe ser el primer elemento por escribir.
Ejemplo
[Azul][<=300];[verde][>175]
Con Excel 2010, se pueden aplicar gran variedad de formatos condicionales con el
fin de visualizar características que usted desee resaltar de una celda para obtener
información importante, siguiendo la siguiente ruta:
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En este ejemplo se desea resaltar las edades mayores a 22 años así:
Clic en la ficha Inicio Clic en Formato condicional del grupo Estilos Clic en
Resaltar reglas de celdas Clic en es mayor que…
Clic en la ficha Inicio Clic en Formato condicional del grupo Estilos Clic en
Nueva regla, apareciendo el siguiente cuadro de dialogo:
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16. TRABAJO CON LISTAS
Es un método que se utiliza para almacenar datos dentro de una hoja de cálculo.
Una lista puede ser: un listado de pedidos con sus direcciones correspondientes,
una base de datos de productos con sus especificaciones particulares, un listado de
alumnos con sus notas promedio, etc.
Una lista se puede asemejar a una base de datos sencilla compuesta de Campos
(las columnas) y Registros (filas).
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Pasos para creación de una lista:
UTILIZANDO LISTAS
Cuando los datos de una hoja de cálculo son almacenados como una lista, Excel
facilita su procesamiento: organización, eliminación de datos, creación de datos y
de informes y búsqueda de datos (esto lo veremos más adelante).
Después de creada la lista (ver siguiente figura), es posible agregar, editar, eliminar
o buscar datos utilizando una ficha de datos (formulario), para activar esta ficha se
debe seguir la siguiente ruta pero encontrándonos en cualquier celda que haga
parte de la lista.
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Figura –Formulario-
Hacer Clic en más comandos del cuadro desplegado, ver siguiente pantalla:
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Clic en Barra de herramientas de acceso rápido en el área Comandos
disponibles en, buscar todos los comandos (como se observa en la figura) ir a
Formulario y hacer clic sobre la palabra para marcarlo Hacer clic en el botón
Agregar>> para trasladar el comando a la sección derecha, posteriormente clic en
aceptar.
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Nombre de
la lista
Cuadro de
edición Indicador
de No de
registro
Rótulos de
columnas
Para buscar un registro uno a uno basta con hacer Clic en los botones: buscar
siguiente o buscar anterior; también se puede buscar un registro utilizando el botón
criterio, al hacer Clic en este botón la ficha queda en blanco esperando que el criterio
sea dado en cualquiera de los campos así:
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Este criterio en el campo Estadística mostrará los estudiantes cuya nota fue inferior
a 3,0, al hacer Clic en buscar siguiente el registro que aparece es el código 1215,
Mauricio Obando, pues su nota fue de 2,7. Para borrar el criterio dar Clic en borrar,
siempre y cuando se esté en la sección de Criterios.
Para ingresar o eliminar un registro se hace Clic en los botones Nuevo o Eliminar
de la ficha de formulario; se diligencian los campos y Clic en Nuevo y/o Cerrar.
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USO DE FUNCIONES EN LISTAS
Funciones de búsqueda
CONSULTAV (valor_buscado;matriz_buscar_en;indicador_columnas;ordenado)
Ordenado: le dice a Excel como deben ser comparados los valores de búsqueda,
con la primera columna; al escribir verdadero el resultado arrojado será el valor
inferior o igual más aproximado; al escribir falso el resultado es el valor exacto.
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Nota: esta función también se puede activar con el asistente para funciones, en la
categoría funciones de búsqueda y referencia: en Nombre de la función Clic en
CONSULTAV y clic en Aceptar.
Funciones lógicas
Función “SI”:
SI(prueba_logica;valor_si_verdadero;valor_si_falso)
Prueba lógica: es una condición que se puede evaluar como verdadera o falsa.
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Valor_si_falso: es el resultado (numero, texto, fecha, formula), que devuelve la
función si la condición “NO” se cumple.
Función “Y”:
Y(valor_lógico_1;valor_lógico_2;valor_lógico_30)
Valor lógico: es una condición que se puede evaluar como verdadera o falsa.
Función “O”:
O(valor_lógico_1;valor_lógico_2;valor_lógico_30)
Valor lógico: es una condición que se puede evaluar como verdadera o falsa.
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17. MANEJO DE DATOS EN UNA LISTA
ORDENAR
Clic en la ficha datos Clic en el botón ordenar, del grupo Ordenar y filtrar, lo
que nos lleva al siguiente cuadro de dialogo:
Ordenar según: valores, colores (de celda o de fuente), o por icono de celda, es de
anotar que esta opción no se tiene en Excel 2003.
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FILTRAR DATOS
Es una herramienta con que cuenta Excel para obtener con rapidez datos que
cumplen con una condición, se cuenta con 2 formas de filtrar información. Una es
utilizando los filtros automáticos (autofiltros) y la otra es utilizando filtros avanzados:
Filtro:
Clic en la ficha datos Clic en el botón Filtro, del grupo Ordenar y filtrar (se
debe estar ubicado en alguna de las celdas de la lista), al realizar lo anterior en los
encabezados de la lista aparecen flechas desplegables así:
Al hacer Clic en una de estas flechas aparecen todos los elementos que hacen parte
de la columna (en la fig. se hizo Clic en Apellidos); si se hace Clic en cualquiera de
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estos apellidos, el filtro mostrará solo la información referente ha este apellido; por
ejemplo, si hacemos Clic en Gómez, el filtro muestra solamente la información
referente a Roberto.
De igual manera si hacemos Clic Filtros de número, se puede obtener un mejor nivel
de detalle de la información. (ver figura)
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FILTRO AVANZADO
Esta clase de filtro se utiliza para obtener datos de una lista, pero usando criterios
más complejos. Los criterios se deben definir en otra parte de la hoja de trabajo y
deben tener los nombres idénticos a los rótulos de las columnas de la lista; con el
fin de facilitar el aprendizaje de esta herramienta se explica paso a paso utilizando
la lista vista con anterioridad:
Primer paso: escribir los criterios de filtración deseados, para el ejemplo se han
escogido: Nombre, Promedio y Estadística así:
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Segundo paso: hacer Clic en cualquier celda de la lista y seguir la siguiente ruta:
Clic en la ficha datos Clic en el botón Avanzadas, del grupo Ordenar y filtrar
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Tercer paso: definir los condicionales (en el rango de criterios) que aplicará Filtro
avanzado.
En este caso se le pide a la herramienta que muestre el nombre que comienza por
C, su promedio es mayor que 4,0 y la nota que obtuvieron en Estadística fue mayor
que 3,5.
Cuarto paso: hacer Clic en cualquier celda de la lista y seguir la siguiente ruta:
Clic en la ficha datos Clic en el botón Avanzadas, del grupo Ordenar y filtrar
(estando ubicado en cualquier celda de la lista), inmediatamente se marca el área
a filtrar (titilando constantemente), y activándose el cuadro de dialogo de filtro
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avanzado. En el rango de criterios de este cuadro, marcar toda el área en donde
están ubicados estos criterios así:
Nota: Para borrar un filtro haga clic en el botón borrar de la ficha Datos grupo,
Ordenar y Filtrar.
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18. TABLAS DINAMICAS
Aplicación
Una tabla dinámica es una hoja de cálculo especial que organiza la información de
una lista para ser analizada. Una tabla dinámica genera un resumen de datos
basada en métodos de cálculo o funciones. Sirve para escoger el nivel de detalle de
la información de una lista. Con ella es posible cambiar fácilmente la presentación
de los datos y generar gráficos.
Creación
El siguiente ejemplo es tomado de una lista que registra los movimientos de ventas
de una comercializadora a nivel nacional:
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Una vez escogida la lista en donde se encuentra la información se sigue la siguiente
ruta:
Clic en la ficha insertar Clic en el botón tabla dinámica, del grupo tablas
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defecto Nueva hoja de cálculo; al hacer clic en Aceptar se activa la cinta
Herramientas de tabla dinámica, Opciones, así:
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Las flechas indican las aéreas en donde se ubicarán cada uno de los campos, en
este caso el campo Ciudad de la venta en el área de columna, el campo Ingreso al
área de datos y el campo Nombre al área filas; es de anotar que inmediatamente el
campo es ubicado en su área respectiva aparece la información correspondiente,
así:
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En la pantalla se observan las ventas generadas por cada vendedor y organizadas
por ciudad, es de anotar esta información es generada en la Hoja2, según se dijo
en párrafos anteriores (nueva hoja).
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Notas:
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19. CONSOLIDACIÓN
Este procedimiento consiste en resumir información de dos o más libros en otro que
depende de ellos, para esto, es necesario que los libros fuente sean idénticos en
cuanto a estructura se refiere, esto es que: la celda A1, de la hoja1, contenga la
misma estructura de la celda A1 de la hoja2, la celda A1 de la hoja3, y así
sucesivamente.
Ejemplo: vamos a suponer que la hoja1, contiene las ventas de una empresa en el
mes de Mayo del año 2009, la hoja2 las del mes Junio del mismo año y la hoja3 las
de Julio, el Gerente Comercial desea conocer el total de ventas de estos tres meses.
El procedimiento es el siguiente:
2 paso: genere la lista del mes de junio, note que esta lista es exacta en
presentación a la del mes de mayo así:
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Paso 3: análogamente genere la lista del mes de julio,
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Paso 4: cree la hoja en donde se consolidarán los datos: Consolidación.
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Como se observa en la figura, en el cuadro de edición de referencia se le ha dicho
a Excel que vaya a la hoja ventas mayo, y escoja el rango A1:C12, después de esto
hacemos Clic en el botón agregar y repetimos el proceso con las otras hojas
que queremos consolidar: ventas junio y ventas julio; posteriormente, hacemos:
Clic en las casillas de verificación, Fila superior, Columna izquierda y Crear vínculos
con los datos Clic en aceptar para generar los datos ya consolidados en la
Consolidación.
El resultado es el siguiente:
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Nota: al hacer Clic en el botón 2 (parte superior izquierda), los datos consolidados
aparecen en forma detallada, de igual manera si deseamos desagregar cualquier
producto, hacemos Clic en el botón (+).
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20. ANÁLISIS DE DATOS
Buscar objetivo
Esta función calcula la variable que necesita una fórmula para arrojar un resultado,
por ejemplo si: 2X + 4X + 3X + 40 = 750, el valor que encontrará Buscar objetivo
será 78,88889, y el procedimiento es como sigue:
Se trata de encontrar el valor de B1, para que cumpla la condición de igual a 750.
Clic en la ficha Datos Clic en el botón Análisis Y si, del grupo Herramientas de
datos Clic en Buscar objetivo
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Clic en Aceptar y se obtiene:
Tabla de datos
Excel utiliza dos tipos de tablas de datos: Tabla de una variable y tabla de dos
variables.
Tabla de una variable: sirve para visualizar como afectan los cambios realizados a
una variable dentro de un modelo, por ejemplo: se tiene un préstamo de
$25.000.000, a una tasa nominal del 18%, y pagadera mensualmente, el préstamo
adquirido tiene un plazo de 36 meses, el cliente desea hacer modificaciones a la
tasa para ver su comportamiento, estas modificaciones son: 16%, 14%, 12%, 10%
y 8% el procedimiento es el siguiente:
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Paso 3: siga la siguiente ruta:
Clic en la ficha Datos Clic en el botón Análisis Y si, del grupo Herramientas de
datos Clic en Tabla de datos, activándose el siguiente cuadro de dialogo:
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Nota: al cambiar cualquier el porcentaje en la columna A, observe que el valor de
los pagos varía.
De igual forma, este modelo se puede desarrollar por filas, por ser un procedimiento
análogo al anterior, se omite la explicación de cada paso:
Paso 1:
Paso 2:
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Paso 3:
La diferencia de este paso con el paso 3 del anterior es que, en el cuadro de dialogo
tabla, en el cuadro de edición Celda de entrada “fila” se hace Clic y no en columna.
Tabla de dos variables: sirve para visualizar como afectan los cambios realizados
en dos variables dentro de un modelo; continuando con el ejemplo anterior, pero
esta vez el cliente pregunta ¿Cuál sería el comportamiento de los pagos con
cambios en los plazos: 24 meses, 12 meses y 6 meses?
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Paso 2: marque el rango en donde se elaborará la tabla así:
Clic en la ficha Datos Clic en el botón Análisis Y si, del grupo Herramientas de
datos Clic en Tabla de datos, activándose el siguiente cuadro de dialogo:
La celda de entrada (fila) del cuadro de dialogo Tabla de datos es el plazo al igual
que la Celda de entrada (columna) que es el interés.
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El resultado es el siguiente:
Nota: si usted cambia el valor de la celda C9, por 36, notará que el resultado es el
mismo que cuando se utilizó el modelo de una sola variable.
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Paso 1: diseñe el modelo al cual se le van a realizar los diferentes escenarios en
este caso se ha tomado el Estado de Resultados presupuestado de una
comercializadora:
paso 2: siga la siguiente ruta: Clic en la ficha Datos Clic en el botón Análisis Y
si, del grupo Herramientas de datos Clic en Administrador de escenarios,
activándose el siguiente cuadro de dialogo:
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Paso 3: Clic en Agregar y aparece el siguiente cuadro:
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(,) en su defecto. Hacer Clic en Comentarios. El programa por defecto coloca el
nombre de la persona que elabora el escenario y la fecha; el resultado para el
ejemplo es:
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empresa serán: 17.500.000 y el costo de ventas 8.100.000; de igual forma el
escenario CASO PESIMISTA: las ventas serán: 8.250.000 y el costo de ventas
3.200.000. Esto se observa a continuación en donde aparecen los 3 escenarios:
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En esta tabla Resumen de escenario se observan los escenarios que hemos
creado para variaciones en ventas y costo de ventas (celdas cambiantes).
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Al utilizar Solver, es necesario primero: identificar el problema que se quiere
resolver, luego definir la celda objetivo y las celdas cambiantes que estarían
ajustadas a unas restricciones.
Paso 2: Clic en la ficha Datos Clic en el botón Solver, del grupo Análisis
Paso 3: observó el cuadro de dialogo Parámetros de Solver,
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Paso 4: siguió la siguiente ruta: Clic en el cuadro celda objetivo y seleccionó la celda
G10 en Valor de la celda objetivo activó el botón Valores de y escribió
68.000.000 (valor de los ingresos generados en ese periodo) Clic en el cuadro
Cambiando las celdas y escribió el rango C2:C8 Clic en Resolver
Paso 5: observó el resultado arrojado por el modelo, vio que el objetivo de vender
$68.000.000 con estos 7 productos se cumplió, pero?, también observó que los
precios unitarios de los productos se habían alterado en forma considerable, lo que
lo obligó a involucrar algunas restricciones (de Mercado) al modelo; para esto
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oprimió Clic en Cancelar del cuadro de dialogo Resultados de Solver y repitió el
paso 4. Incluyendo las restricciones pertinentes en la zona: Sujetas a las siguientes
restricciones del cuadro de dialogo Parámetros de Solver:
Paso 6: en vista a esto y a que no se pueden seguir variando los precios, el Gerente
decide modificar también las cantidades a vender de cada uno de estos 7 productos,
para ello va al paso 4 y en el cuadro de edición Cambiando las celdas modifica el
rango tecleando C2:D8, o simplemente activando las celdas correspondientes así:
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Paso 7: Clic en resolver, y el resultado es el siguiente:
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El Gerente satisfecho de los resultados obtenidos analiza este informe y toma las
decisiones al respecto.
Nota: Este informe es generado por Solver en otra hoja de cálculo del libro.
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Clic en la casilla de verificación Solver y clic en el botón Aceptar, esta ruta activa de
inmediato en la ficha Datos el grupo Análisis.
Sin embargo y después que usted se halla familiarizado con el programa es posible
que desee la utilización de otros botones, la siguiente es la ruta que deberá seguir:
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Hacer clic en los comandos que usted requiera, sugiero que en el cuadro de lista
Comandos disponible en: escoger todos los comandos, note que aparecen en orden
alfabético Hacer clic en el comando y luego hacer clic en Agregar >>, para
enviarlo al lado derecho del cuadro de dialogo, así:
Nota: en el caso siguiente la barra de acceso rápido fue ubicada debajo de la cinta
de opciones. Para ello se activó la casilla de verificación: Mostrar la barra de
herramientas de acceso rápido por debajo de la cinta de opciones de esta misma
pantalla.
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En la gráfica se observan 7 comandos y la barra de acceso rápido en la parte inferior
de la Cinta de opciones.
24. MACROS
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Haciendo clic y pulsando Aceptar, en la casilla de verificación correspondiente, se
activará la macro.
Las macros sirven para agilizar las tareas repetitivas, por ejemplo: el Gerente
Financiero del ejercicio anterior, cada vez que observa la información de ventas de
un determinado periodo, lo primero que hace es organizarla en Orden descendente
(ver numeral 17), posteriormente escoge los 5 productos que generaron mayor
ingreso durante ese periodo, después calcula el promedio aritmético de estos 5
ingresos; colorea de amarillo los que están por encima del promedio y de azul los
que estén por debajo, la ruta que utiliza es:
Clic en la ficha Inicio Clic en Formato del grupo Celdas Clic en Formato de
celdas de la categoría Protección, y en el cuadro de dialogo Formato para celdas
dar Clic en la pestaña relleno en la zona color de fondo escoger el color
correspondiente y dar Aceptar.
Esta Persona ha detectado que pierde tiempo realizando esta tarea, por lo que
decide realizar una macro que la haga; los pasos que utilizó son los siguientes:
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Paso 1: sigue la siguiente ruta:
Clic en la ficha Programador Clic en el botón grabar macro, del grupo Código y
se despliega el siguiente cuadro de dialogo:
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Paso 4: marca el rango G2:G8 (donde están los ingresos totales) y sigue la siguiente
ruta:
Clic en la ficha Inicio Clic en el botón formato condicional del grupo Estilos, Clic
en reglas superiores e inferiores Clic en Por encima del promedio, activándose
el siguiente cuadro de dialogo:
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Paso 5: una vez termina el paso 4, las celdas que cumplen las condiciones dadas
aparecen en diferentes colores; luego hace Clic en el botón detener grabación.
Paso 6: para cerciorarse que la macro está bien realizada sigue la ruta:
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Clic en asignar macro, y allí escogió la macro Análisis así:
Clic en Aceptar, después hace clic en cualquier parte de la hoja de cálculo para salir
de la edición de la Forma predeterminada, para probar que todo el procedimiento
estuvo correcto, pasa por encima de la forma el cursor observando que se convierte
en una “mano”, si se hace clic en este instante, la macro Análisis se ejecuta.
Para eliminar una macro Clic en la ficha Programador, clic en el botón Macros del
grupo código, clic en el nombre de la macro y clic en eliminar. Para eliminar un
botón, Clic derecho sobre él y suprimir o cortar.
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25. ELABORACIÓN DE COMENTARIOS EN UNA HOJA DE CÁLCULO
Active la celda a la que quiere agregarle el comentario, haga Clic en la ficha Revisar,
clic en nuevo comentario, del grupo comentarios.
Protección de un libro: una vez terminado el libro usted puede impedir que otras
personas tengan acceso a él para ello siga la ruta:
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Clic en el botón de Archivo Clic en el comando Guardar como, en el cuadro de
dialogo Guardar como, definir el lugar en donde se guardará el libro. Clic en el
botón Herramientas del cuadro de dialogo que se despliega Clic en opciones
generales, en el cuadro de dialogo Opciones generales, escribir la Contraseña de
protección y/o contra escritura. “No debe olvidar la contraseña, pues no podrá
recuperar la información en caso de olvido” y Aceptar.
Protección de una hoja: se puede dar el caso que usted no desee que otros
usuarios modifiquen su libro, u hoja de trabajo para esto haga:
Clic en la ficha Revisar Clic en Proteger hoja del grupo Cambios, en el cuadro de
dialogo que se activa escribir la información correspondiente y Aceptar.
Hoy en día, todas las personas tienen contacto con las finanzas; cuantos de
nosotros hemos solicitado un préstamo bancario, ¿a un tercero o amigo y hemos
debido pagar algo en retribución por este servicio? O, a cuantos de nosotros nos
han descontado un monto de dinero de nuestra tarjeta de crédito, débito o de
nuestra chequera y no hemos conocido él porque, ¿el cuánto y a veces el cómo
debitaron esta cantidad?; por esto, este manual tratará los elementos básicos de las
matemáticas financieras y la forma como se pueden calcular en la hoja de cálculo,
buscando reducir la falta de conocimiento en un tema de tanta importancia y que
nos toca a diario.
Conocido también como Valor Presente, es el valor del dinero puesto en el momento
cero, es decir antes de ganar intereses. Es también conocido como el capital inicial
con que se cuenta para la elaboración de un proyecto.
80
La ecuación que se utiliza para calcular este valor es
VF=Valor futuro
n
VF= VP*(1+i) VP (VA)= Valor presente
i= tasa de interés
n= numero total de periodos de pago
De donde:
VP = VF
n
(1+i)
Nota: se debe tener especial cuidado con las tasas de interés y el tiempo, pues
estas deben estar expresadas en los mismos períodos, esto es: que si los periodos
son mensuales, las tasas deben estar convertidas a meses, al igual que sí son
bimensuales, trimestrales, etc.
Ejercicio:
El señor Alvaro López, quiere contar con $ 90.000.000, dentro de 3 años, si la tasa
que le pagaría un banco en CDTs es del 13% (MV), ¿Cuánto deberá depositar hoy
este señor?.
Aplicando la fórmula:
VP = VF
n
(1+i)
VP = $ 90.000.000
36
(1+0,13/12)
VP = $ 61.063.056,07
81
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas , o si lo prefiere siga
la ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo
Biblioteca de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre
de la función seleccionar VA y aceptar (ver figura).
82
Paso 2: al finalizar el paso 1, se despliega el cuadro VA solicitando la información
correspondiente así:
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B3 (o hacer clic sobre la celda)
en Nper (número de periodos) digitar B5 en Vf (valor futuro) es decir el valor
deseado, digitar B1 (note que se ha digitado –B1), esto es para que el resultado del
Valor presente sea positivo, ya que Excel, lo toma como negativo, pues es una
salida de dinero.
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar el resultado que aparece en la celda B6 es $
61.063.056,07, valor encontrado matemáticamente.
83
La ecuación que se utiliza para calcular este valor es
n
VF= VP*(1+i)
Ejercicio:
El señor Alvaro López, invierte hoy la suma de $32.500.000 y desea saber ¿cuánto
tendrá dentro de 2 años? Si le han ofrecido un interés del 14,5% trimestre vencido
(TV),
Aplicando la formula:
n
VF= VP*(1+i)
8
VF= $32.500.000 x (1+0,145/4)
VF= $ 43.211.536,54
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar VF y aceptar (ver figura).
84
Paso 2: al finalizar el paso 1, se despliega el cuadro VF solicitando la información
correspondiente así:
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B3 (o hacer clic sobre la celda)
en Nper (número de periodos) digitar B5 en Va (valor presente o actual) digitar
85
B6 (note que se ha digitado –B6), esto es para que el resultado del Valor futuro sea
positivo, ya que Excel, lo toma como negativo, pues es una salida de dinero.
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar el resultado que aparece en la celda B1 es
$ 43.211.536.54, valor encontrado matemáticamente.
27.3 PAGO
n
VF= VP*(1+i) (1) VF= Valor futuro
VP= Valor presente
i= tasa de interés
n= número total de periodos de pago
“El capital inicial (Valor Presente), debe ser igual a la suma de todos los pagos,
incluidos los intereses”.
VP = P P P P P
+ 1 +2 + + n
3 4
(1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i)
86
Como los valores de las cuotas son constantes se obtiene:
n
VP = P 1 (2)
z
Z =1 (1+i)
n
VP= P x (1+i) -1 (3)
i x (1+i) n
n
P = VP x i x (1+i) (4)
n
(1 + i) - 1
(4) es la ecuación que se utiliza para calcular el pago, dada una tasa de interés y un
valor inicial (VP) y pagadera al final del periodo.
n
Pa = VP x i x (1+i) (5)
(1+I) n +1 (1+i)
87
Ejercicio:
Solución:
VP= $35.000.000
I= 25% / 12 = 2,083%
n= 36
Utilizando la ecuación (4), se obtiene:
n
P = VP x i x (1+i) (4)
n
(1 + i) - 1
36
P= $35.000.000 x 2,083% x (1+2,083%)
36
(1+ 2,083%) - 1
P= $ 1.531.796.72
1,1007
P= $ 1.391.593.91
88
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar Pago y aceptar (ver figura).
89
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B3 (o hacer clic sobre la celda)
en Nper (número de periodos) digitar B5 en Va (valor actual) es decir el préstamo
desembolsado, digitar B1 (note que se ha digitado –B1), esto es para que el
resultado del pago sea positivo, ya que Excel, lo toma como negativo, pues es una
salida de dinero periódico.
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar el resultado que aparece en la celda B6 es
$1.391.593,9, valor encontrado matemáticamente.
27.4 TASA
Ejemplo:
La señora Magnolia Peralta, le presto a una amiga $ 5.000.000 y por este favor
recibió $ 250.000 de intereses en 1 mes, ¿a qué tasa le presto?
Aplicando la fórmula:
90
Tasa (i) = $ 250.000 / $ 5.000.000 = 0,05 = 5 %
Ahora bien la función TASA que utiliza Excel, calcula el tipo de interés nominal a
partir del Valor presente (VP), los pagos periódicos (Pago), el valor futuro (VF) y un
numero de periodos (Nper).
n
VF= VP X (1+i)
Pero cuando se tienen una serie de pagos periódicos la ecuación se convierte en:
VP = P P P P P
1
+ +2 + + n
3 4
(1+i) (1+i) (1+i) (1+i) (1+i)
Lo que dificulta el despeje de la tasa (i), para ello Excel asigna valores a (i) en un
proceso de iteración para hacer cumplir la igualdad. Excel realiza 20 iteraciones, en
el evento en que no encuentre el valor arroja un error #¡NUM¡, para solucionar esto
se debe modificar el valor a calcular.
Ejercicio:
91
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar Tasa y aceptar (ver figura).
92
Estando ubicado en el cuadro de edición Nper digitar B5 (o hacer clic sobre la celda)
en Pago digitar –B3 en Va (valor presente o actual) digitar B1.
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar, el resultado que aparece en la celda B6 es
2,11%.
Nota: también puede colocar el signo negativo en VA (por ser salida de dinero),
teniendo cuidado de quitar (-) en Pago, o si no Excel arrojará un error.
En términos generales es un costo que se tiene que pagar por usar el dinero de otra
persona.
93
El interés puede ser un ingreso o un costo, para quien presta el dinero es un ingreso
y para quien lo recibe es un costo.
Interés simple: aquel en el cual los intereses generados se retiran en cada uno de
los periodos, por ejemplo, un CDT, que liquida y paga mensualmente los intereses.
Interés compuesto: es aquel en el cual los intereses generados no se retiran, sino
que sé reinvierten en cada periodo, aumentando así el capital inicial.
Ejercicio:
94
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar PAGOINT y aceptar (ver figura).
95
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B7 (o hacer clic sobre la celda)
en Periodo digitar (1)* en Nper digitar B5 y en Va (valor presente o actual) digitar
-B1.
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar, el resultado que aparece en la celda B3 es
$ 800.000,00, que corresponden al valor de los intereses que el señor Pérez deberá
pagar en el periodo 1.
* Se coloca la cifra (1), pues se desea conocer el valor para este periodo.
Nota: para conocer el pago de los intereses para los periodos 50 y 180, en el cuadro
de dialogo PAGOINT, en el cuadro de edición Periodo, se reemplaza (1) por (50) y
por (180) y los resultados son: $699.379,78 y $9.506,28 respectivamente.
Ejercicio:
El señor Pérez (ejercicio anterior) desea conocer lo que pagará en total por concepto
de intereses; es decir entre el periodo 1 y el 180. De igual forma desea saber
¿cuánto pagará por este concepto en los años 1 y 3?.
CON EXCEL
96
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar PAGO.INT.ENTRE y aceptar (ver figura).
97
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B7 (o hacer clic sobre la celda)
en Nper digitar B5 en Va=Vp (valor presente o actual) digitar B1. En Per_inicial,
digitar el periodo inicial (1), en Per_final, digitar el periodo final (180) y en Tipo digitar
0 (si es pago al final del periodo) o 1 (si es al comienzo) para esto se debe mover la
barra de desplazamiento vertical del cuadro de dialogo. Aceptar.
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar, el resultado que aparece en la celda B9 es $
92.824.200,94, que corresponde al valor total de intereses que el señor Pérez
pagará.
Notas:
• No olvidar multiplicar por (-1), para que las cifras se muestren positivas.
• En vez de escribir los números de los periodos dentro del asistente, puede
remitirlos a una celda que los contenga, Como se hiso en Tasa, Nper, Vp por
ejemplo, así evitará escribir cifras (constantes) en los asistentes que es lo
recomendable a la hora de diseñar modelos.
98
Ejercicio:
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar PAGOPRIN y aceptar (ver figura).
99
Paso 2: al finalizar el paso 1, se despliega el cuadro PAGOPRIN solicitando la
información correspondiente así:
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B7 (o hacer clic sobre la celda)
en Periodo digitar (1)* en Nper digitar B5 y en Va (valor presente o actual) digitar
-B1.
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar, el resultado que aparece en la celda B9 es
$ 160.134,45, que corresponde al valor de la amortización que el señor Pérez hará
en el periodo 1.
* Se coloca la cifra (1), pues se desea conocer el valor para este periodo.
100
27.8 PAGO AMORTIZACIÓN ENTRE
Esta función registra la cantidad amortizada entre dos periodos, como consecuencia
de la realización de pagos periódicos.
Ejercicio:
El señor Pérez (ejercicio con el que hemos venido trabajando) desea conocer la
cantidad que amortizará (abono a capital) en el primer y quinto año. Para probar el
método hará el mismo ejercicio entre el periodo 1 y el 180 (sabiendo que, la cifra
arrojada será igual al préstamo recibido).
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar PAGO.PRINC.ENTRE y aceptar (ver figura).
101
Paso 2: al finalizar el paso 1, se despliega el cuadro PAGO.PRINC.ENTRE
solicitando la información correspondiente así:
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa (en la figura no aparece, pues esta
desplegado Tipo) digitar B7 (o hacer clic sobre la celda) en Nper digitar B5
en Vp (valor presente o actual) digitar B1. Per_inicial, digitar el periodo inicial
(1) Per_final, digitar el periodo final (12) y en Tipo digitar 0 (si es pago al final del
periodo) o 1 (si es al comienzo) para esto se debe mover la barra de desplazamiento
vertical del cuadro de dialogo. Aceptar
102
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar, el resultado que aparece en la celda B9 es
$ 2.030.905.64, que corresponde a la amortización (abono a capital) que el señor
Pérez hará durante ese lapso de tiempo.
Notas:
• No olvidar multiplicar por (-1), para que las cifras se muestren positivas.
Es la que generalmente se usa para liquidar los intereses, pues se puede dividir por
periodos.
Las formas de mostrar estas tasas son: 24% nominal anual capitalizable
trimestralmente, 24% nominal trimestral, 24% T.V; lo que significa que cada
trimestre se liquidará el 6%, o sea: 24/4 (# de trimestres por año).
103
27.10 TASA EFECTIVA
Ejemplo:
Hoy se invierten $100, al 5% mensual, esto significa que en un (1) mes se tendrán
$105, así:
100 + 0,05* 100 = 105 o lo que es lo mismo 100 (1+0,05) = $105
2
En el segundo mes se tendrá: 100*(1+0,05) = $110,25
3
En el tercer mes se tendrá: 100*(1+0,05) = $ 115,76
12
En el mes doce se tendrá: 100*(1+0,05) = $ 179,59
Calcule el tipo de interés nominal de un ahorro que se tiene en una cuenta a 2 años
y que paga el 13% efectivo anual, si se desean capitalizar los intereses
mensualmente.
Se utiliza la ecuación:
m
1+i = (1 + j/m) i = tasa efectiva, j = tasa nominal
m = No de periodos en que se pagan los
intereses
Despejando j, la ecuación resultante es:
m
j= 1+i - 1 X m
104
Aplicando la fórmula:
12
j= 1+0,13 - 1 X 12
j = 0,1228 = 12,28%
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar TASA.NOMINAL y aceptar (ver figura).
105
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa_efectiva digitar B1 (o hacer clic sobre
la celda) en Nper digitar B2 Aceptar
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar, el resultado que aparece en la celda B3 es
12,28%, que corresponde a la tasa nominal, dada la tasa efectiva y el periodo de
pago de intereses. Mismo resultado encontrado aplicando la ecuación.
Se utiliza la ecuación:
m
1+i = (1 + j/m) i = tasa efectiva, j = tasa nominal
m = periodos
Ejercicio:
Aplicando la ecuación:
4
1+i= (1+24/4) =
i= 1,2625 –1 = 26,25%
106
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar INT.EFECTIVO y aceptar (ver figura).
107
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa_nominal digitar B1 (o hacer clic sobre
la celda) en Num_per_año digitar B2 Aceptar
Como puede usted notar en la parte inferior del cuadro de dialogo aparece el
resultado de la formula; al Aceptar, el resultado que aparece en la celda B3 es
26,25%, que corresponde a la tasa efectiva, dada la tasa nominal y el periodo de
pago de intereses. Mismo resultado encontrado aplicando la ecuación.
27.11 TIR
Es la tasa en la que el valor actual de los ingresos esperados del proyecto es igual
al valor actual de los egresos esperados del mismo, esto ocurre cuando el VPN=0.
Ejercicio:
1 $ 230.000.000
2 $ 280.000.000
3 $ 315.000.000
4 $ 387.000.000
5 $ 410.000.000
CON EXCEL
108
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar TIR y aceptar (ver figura).
109
Estando ubicado en el cuadro de edición Valores digitar B1:B6 (o hacer clic sobre
la celda B1 y arrastrar el cursor hasta la celda B6). Clic en aceptar. el valor
resultante y que aparece en la celda B7 es 23,3%.
Nota: observe que el valor de la inversión ha sido multiplicado por (-1), esto debido
a que representa una salida de dinero.
Esta función sirve para calcular la TIR de una serie de flujos que no son periódicos,
pero teniendo en cuenta las fechas de ingresos de estos flujos.
Ejercicio:
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar TIR.NO.PER y aceptar (ver figura).
110
Paso 2: al finalizar el paso 1, se despliega el cuadro TIR.NO.PER solicitando la
información correspondiente así:
111
Notas:
Es el Valor Actual de una serie de flujos, generados por una inversión a una tasa de
descuento; en otras palabras, es el valor que se puede invertir de más, en la posición
cero (hoy) y aún mantener la rentabilidad (tasa de oportunidad).
Ejercicio:
1 $ 230.000.000
2 $ 280.000.000
3 $ 315.000.000
4 $ 387.000.000
5 $ 410.000.000
112
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar VNA y aceptar (ver figura).
113
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B10 (o hacer clic sobre la
celda) en Valor1 digitar el correspondiente al periodo 1 (flujo 1) o hacer clic
sobre la celda B2 en Valor2 digitar B3 o hacer clic y así sucesivamente hasta
el valor 5, para llegar a este valor necesita hacer uso de la barra de desplazamiento
vertical Aceptar
Una vez usted hace clic en aceptar el valor resultante que aparece en la celda B8
es $ 991.329.857,27 que es el valor presente de todos los flujos, sin embargo, para
determinar el Valor Presente Neto debe descontar la inversión inicial así:
VPN = $ 141.329.857,27
Esta función sirve para calcular el Valor Presente Neto de una serie de flujos que
no son periódicos, pero teniendo en cuenta las fechas de ingresos de estos flujos.
Ejercicio
114
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar VNA.NO.PER y aceptar (ver figura)
115
Estando ubicado en el cuadro de edición Tasa digitar B12 en valores hacer clic
sobre la celda B1 y arrastrar el cursor hasta la celda B8 en fechas hacer clic
en la celda C1 y arrastrar el cursor hasta la celda C8 clic en aceptar, el valor
resultante y que aparece en la celda B10 es $ 163.188.63.
Notas:
Calcula la pérdida de valor que sufre un activo como consecuencia del desgaste o
deterioro utilizando el método lineal, es decir aplicando una cuota fija para cada
periodo.
116
Ejercicio:
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar SLN y aceptar (ver figura).
117
Paso 2: al finalizar el paso 1, se despliega el cuadro SLN solicitando la información
correspondiente así:
Estando ubicado en el cuadro de edición Costo hacer clic sobre la celda B5, en
el cuadro de edición Valor_residual escoger la celda B6 y en Vida B3. El valor
resultante y que aparece en la celda B8 es $ 202.725.000, que es el valor
encontrado matemáticamente.
118
27.16 DEPRECIACION SUMA DE LOS DIGITOS
Consiste en depreciar cada año una cuota menor a la del año anterior, se utiliza la
siguiente ecuación:
N
N =1
*Año para el que se aplica la depreciación, por ejemplo, 1, 2, 3, pero que esta dentro
de la vida útil así y:
119
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar SYD y aceptar (ver figura).
120
Estando ubicado en el cuadro de edición Costo hacer clic sobre la celda B5 en
el cuadro de edición Valor_residual escoger la celda B6 y en Vida B3. luego
Periodo escoger la celda B7, que corresponde al primer periodo.
Nota: para calcular el valor del segundo año, se utiliza el mismo procedimiento, solo
que en la celda B7, se escribirá 2, o se escoge la celda B8.
Con este método el monto de la depreciación se determina a partir de una tasa fija
anual, la ecuación a utilizar es:
vida
121
Continuando con el ejemplo anterior se obtiene:
10
T=1- $ 225.250.000,00
$ 2.252.500.000.00
DB = $ 463.339.250,00
DS (DB) = $ 368.030.366,3
CON EXCEL
Paso 1: escriba los datos en la hoja de cálculo y haga clic en el botón insertar función
que se encuentra al lado izquierdo de la barra de fórmulas, o si lo prefiere siga la
ruta: Clic en la ficha formulas Clic en el botón Insertar función del grupo Biblioteca
122
de funciones; buscar la categoría Financieras y dar clic en Nombre de la función
seleccionar DB y aceptar (ver figura)
123
Nota: para calcular el valor del segundo año, se utiliza el mismo procedimiento, solo
que en la celda B7, se escribirá 2, o se escoge la celda B8.
Ejercicio:
Una de las personas a quién ella consultó le ha dicho que la inversión inicial puede
variar, por lo que la señora Prieto, decide realizar un análisis de alternativas
utilizando “Escenarios” de Excel.
124
Los resultados son los siguientes:
Son aquellos en los que el abono a capital permanece fijo durante los periodos que
dura el préstamo y el valor de los intereses es calculado sobre el saldo.
125
Ejercicio:
126
En primera instancia coloca las variables del crédito propuestas: celdas A1:B3,
divide el monto del préstamo en el número de periodos (B3/B2) y su resultado lo
coloca en la celda D9, copia la formula hasta la celda D20 teniendo cuidado de fijar
las variables precedentes ($B3/$B2).
B8*$B$1/12 (lo divide en doce, pues los intereses se pagan mensualmente) y copia
esta fórmula hasta C20. Calcula la cuota mensual, ubicado en la celda E9 suma los
intereses y la amortización C9+D9; al final totaliza intereses, abono a capital y cuota
mensual.
127
En primera instancia coloca las variables del crédito propuestas: celdas A1:B3,
estando ubicado en la celda E9, calcula la cuota del préstamo con base en los
periodos de pago y la tasa de interés propuesta por la entidad, utiliza la siguiente
función de la hoja de cálculo: = Pago($B$1/12;$B$2;$B$3)*-1 (ver tema Pago) y
copia la formula hasta la celda E20.
128
Para analizar esta propuesta utiliza el mismo esquema del ejercicio 1 (cuotas
variables), pero no hace abonos a capital durante los 3 periodos iniciales,
amortizando el total de la deuda en los 9 meses restantes
Una vez realizados y analizadas estas propuestas decidió utilizar la primera pues
en términos financieros es la más económica, (comparar el valor de los intereses
pagados en las 3 propuestas).
129
30. APÉNDICE
GRAFICOS Y MINIGRAFICOS
“Una imagen vale más que mil palabras”, esto se dice en el argot popular, y es
aplicable cuando de analizar datos se trata. La presentación de datos por medio de
gráficos permite que estos se conviertan fácilmente en información.
Asistente para
gráficos, ficha
insertar, grupo
Gráficos
130
Escoge, columna agrupada en el grupo Columna en 2-D, lo que genera de inmediato
el grafico en columnas, así:
Para finalizar hace clic en el botón Diseño 1, del grupo Diseños de gráfico y así
facilitar la introducción de más datos dentro del gráfico, como por ejemplo, el título,
el resultado es el siguiente gráfico:
131
MINIGRAFICOS (Sparklines)
Los mini gráficos (Excel versión 2010 en adelante), son gráficos que se ubican en
una celda y muestran comportamientos de un grupo de datos, para entender mejor
su funcionamiento se ha planteado el siguiente ejemplo:
Una empresa cuenta con información por ciudad de las ventas de sus envases de
color verde, azul y amarillo, la persona encargada de hacer los análisis decide
utilizar la herramienta mini gráficos así:
132
Información:
133
En Rango de datos marca el C3:E3, que contiene la informacion y en Ubicación
marca F3 Clic en aceptar. Analogamente activa el grafico Columna del mismo
grupo, el resultado es el que se muestra en la siguiente pantalla:
En estos graficos se observa el comportamiento que han tenido cada una de las
variables, con esto se hacen los analisis y se toman las decisiones peertinentes.
Para borrar un minigrafico, se hace clic derecho del mouse Clic en Minigraficos
Clic en borrar minigraficos seleccionados.
134
METODOS ABREVIADOS DE EXCEL
Los siguientes son los comandos que pueden en un momento dado agilizar nuestro
trabajo en la hoja de cálculo.
135
ventana del libro). Utilice las teclas de dirección para
mover la ventana y presione ESC cuando haya acabado.
CTRL+F8: Cuando una ventana del libro no está maximizada,
ejecutar el comando Tamaño (en el menú Control de la
ventana del libro). Utilice las teclas de dirección para
cambiar el tamaño de la ventana y presione ESC cuando
haya acabado.
CTRL+F9: Minimizar la ventana del libro hasta convertirla en un
icono.
CTRL+F10: Maximizar o restaurar la ventana del libro seleccionado.
IMPR PANT: Copiar una imagen de la pantalla en el Portapapeles.
ALT+IMPRIMIR PANTALLA: Copiar una imagen de la pantalla seleccionada en el
Portapapeles.
136
Trabajando con hojas de cálculo
137
CTRL+RETROCESO: Desplazarse para ver la celda activa.
F5: Mostrar el cuadro de diálogo Ir a.
MAYÚS+F5: Mostrar el cuadro de diálogo Buscar.
MAYÚS+F4: Repetir la última acción de Buscar (igual a Buscar siguiente).
TAB: Desplazarse entre celdas desbloqueadas en una hoja de cálculo protegida.
Desplazarse en rangos
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Seleccionando celdas, filas, columnas y objetos
139
CTRL+MAYÚS+} (llave de cierre): Seleccionar celdas que contengan fórmulas que
hagan referencia directa o indirectamente a la celda activa.
ALT+; (punto y coma): Seleccionar las celdas visibles de la selección actual
Escribiendo datos
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Calcular, formular.
141
MAYÚS+F9: Calcular la hoja activa.
CTRL+ALT+F9: Calcular todas las hojas de cálculo de todos los libros abiertos,
independientemente de si han cambiado desde el último cálculo.
CTRL+ALT+MAYÚS+F9: Volver a comprobar fórmulas dependientes y calcular
todas las celdas de todos los libros abiertos, incluidas las celdas que no tienen
marcado que sea necesario calcularlas.
Manipulación de datos
F2: Modificar la celda activa y colocar el punto de inserción al final del contenido de
la celda.
ALT+ENTRAR: Comenzar una nueva línea en la misma celda.
RETROCESO: Modificar la celda activa y, a continuación, borrarla, o eliminar el
carácter anterior en la celda activa al modificar el contenido de las celdas.
ELIMINAR: Eliminar el carácter situado a la derecha del punto de inserción o
eliminar la selección.
CTRL+SUPR: Eliminar texto hasta el final de la línea.
F7: Mostrar el cuadro de diálogo Ortografía.
MAYÚS+F2: Modificar un comentario de celda.
ENTRAR: Completar una entrada de celda y seleccionar la siguiente celda de abajo.
CTRL+Z: Deshacer la última acción.
ESC: Cancelar una entrada de celda.
CTRL+MAYÚS+Z: Cuando se muestra la Autocorrección de etiquetas inteligentes,
deshacer o rehacer la última corrección automática.
CTRL+C: Copiar las celdas seleccionadas.
CTRL+C, inmediatamente seguido por otro CTRL+C: Mostrar el Portapapeles de
Microsoft Office (copia y pegado múltiple).
CTRL+X: Cortar las celdas seleccionadas
CTRL+V: Pegar las celdas copiadas.
ELIMINAR: Borrar el contenido de las celdas seleccionadas.
CTRL+GUIÓN: Eliminar las celdas seleccionadas.
142
CTRL+MAYÚS+SIGNO MÁS: Insertar celdas vacías.
ALT+' (apóstrofe): Mostrar el cuadro de diálogo Estilo.
CTRL+1: Mostrar el cuadro de diálogo Formato de celdas.
CTRL+E: Aplicar el formato de número General.
CTRL+MAYÚS+$: Aplicar el formato Moneda con dos decimales (los números
negativos aparecen en rojo)
CTRL+MAYÚS+%: Aplicar el formato Porcentaje sin decimales.
CTRL+MAYÚS+^ : Aplicar el formato numérico Exponencial con dos decimales.
CTRL+MAYÚS+# : Aplicar el formato Fecha con el día, mes y año.
CTRL+MAYÚS+@: Aplicar el formato Hora con la hora y minutos e indicar a.m. o
p.m.
CTRL+MAYÚS+!: Aplicar el formato Número con dos decimales, separador de miles
y signo menos (-) para los valores negativos.
CTRL+N: Aplicar o quitar el formato de negrita.
CTRL+K: Aplicar o quitar el formato de cursiva.
CTRL+S: Aplicar o quitar el formato de subrayado.
CTRL+5: Aplicar o quitar el formato de tachado.
CTRL+9: Ocultar filas seleccionadas.
CTRL+MAYÚS+ (paréntesis de apertura): Mostrar filas ocultas en la selección.
CTRL+0 (cero): Ocultar columnas seleccionadas.
CTRL+MAYÚS+) (paréntesis de cierre): Mostrar columnas ocultas en la selección.
CTRL+MAYÚS+&: Aplicar el borde interno a las celdas seleccionadas.
CTRL+MAYÚS+_: Quitar el borde interno de las celdas seleccionadas.
Presione CTRL+1 para mostrar este cuadro de diálogo.
ALT+T: Aplicar o quitar el borde superior.
ALT+B: Aplicar o quitar el borde inferior.
ALT+L: Aplicar o quitar el borde izquierdo.
ALT+R: Aplicar o quitar el borde derecho.
ALT+H: Si se seleccionan celdas de varias filas, aplicar o quitar el divisor horizontal.
ALT+V: Si se seleccionan celdas de varias columnas, aplicar o quitar el divisor
vertical.
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ALT+D: Aplicar o quitar el borde diagonal descendente.
ALT+U: Aplicar o quitar el borde diagonal ascendente.
Gráficos
F11 o ALT+F1: Crear un gráfico a partir de los datos del rango actual.
CTRL+AV PÁG: Seleccionar una hoja de gráfico: seleccione la siguiente hoja de un
libro, hasta que se seleccione la hoja de gráfico que desee.
CTRL+RE PÁG: Seleccionar una hoja de gráfico: seleccione la anterior hoja de un
libro, hasta que se seleccione la hoja de gráfico que desee.
FLECHA ABAJO: Seleccionar el grupo de elementos anterior de un gráfico.
FLECHA ARRIBA: Seleccionar el grupo de elementos siguiente de un gráfico.
FLECHA DERECHA: Seleccionar el siguiente elemento de un grupo.
Macros
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