PROGRAMA

MAESTRÍA EN GESTIÓN PÚBLICA

CURSO:

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

INFORME:

PLIEGO: 012: COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - DEVIDA

Autor:

CARBAJAL YAURI, YULI REDINA

Docente:

Mg. EDUARDO BEINGOLEA ZELADA

Lima – Perú

2021
 PLIEGO: 012: COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - DEVIDA

Capítulo 1: Analizar y comentar la evolución del gasto en el Pliego de las fuentes de financiamiento
Recursos Ordinarios y Recursos Directamente Recaudados entre el 2018 y 2020 - Evaluación de PIA, PIM,
Certificado, Comprometido y Devengado (Gráficos y descripción)

2018

Fuente de Compromiso  
PIA PIM Certificación
Financiamiento Anual Devengado 
1: RECURSOS
ORDINARIOS 242,520,979 233,929,454 233,138,955 231,945,794 231,879,147
2: RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS 0 1,084,194 899,607 875,053 875,053

2019

Fuente de Compromiso  
PIA PIM Certificación
Financiamiento Anual Devengado 
1: RECURSOS
ORDINARIOS 308,791,474 265,480,036 248,816,969 246,047,427 246,042,300
2: RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS 0 538,835 439,049 436,391 436,391

2020

Fuente de Compromiso  
PIA PIM Certificación
Financiamiento Anual Devengado 
1: RECURSOS 261,390,47
ORDINARIOS 0 173,681,914 163,977,155 162,452,250 162,446,854
2: RECURSOS
DIRECTAMENTE
RECAUDADOS   145,561 200 88 88

Analizando los presupuestos asignados en el Pliego: 012: COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y
VIDA SIN DROGAS – DEVIDA, en los recursos ordinarios dentro del PIA hay variaciones con respecto al año
2018 se cuenta con un monto de 242,520.979 y su avance de ejecución es de 99.0%, se muestra en el año
2019 un monto mayor de 308,791.474 en el cual el avance de ejecución es de 92.9% y en el año 2020
nuevamente el presupuesto es reducido a 261,390.470, teniendo un 95.5% de avance de ejecución.

Dentro de los presupuestos de los Recursos Directamente Recaudados, se contó con un monto de
1,084.194 la cual evidencia un 80.7 % de avance de ejecución, en el año 2019 se tuvo un monto de 538,835
cuyo porcentaje de ejecución es de 81.0% a diferencia del año 2020 que el monto fue de 145.561 con un
avance de 0.1% de avance de ejecución, se podría decir que es debido a la pandemia del covid-19.
 Capítulo 2: Estructura de Gastos por genéricas del pliego detallando PIA, PIM y devengado (Gráficos y
descripción) en el 2019. Asimismo, evaluar la ejecución del presupuesto de la específica Contrato
Administrativo de Servicio (2.3.2.8.1) en el 2019.

Estructura de gasto por genérica del pliego

Pliego 012: COMISION NACIONAL PARA EL

DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - DEVIDA 308,791,474 343,450,601 313,756,777
 
Genérica PIA PIM
Devengado 
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 18,788,476 16,788,476 15,038,024
5-23: BIENES Y SERVICIOS 113,680,505 104,874,614 81,006,300
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 131,276,877 126,859,564 126,360,783
5-25: OTROS GASTOS 328,910 343,047 340,476
6-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 35,500,000 42,887,078 42,771,643
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 9,216,706 3,186,446 2,496,468

Presupuesto en CAS

Unidad
Ejecutora 001-
1064: COMISION
NAC. PARA EL
DESARROLLO Y
VIDA SIN
DROGAS - 271,784,19 268,023,13 268,013,69 266,897,48
DEVIDA 308,791,474 294,939,225 8 3 4 5
Genérica 5-23:
BIENES Y
SERVICIOS 113,680,505 104,874,614 83,212,647 81,015,739 81,006,300 80,798,850
Sub-Genérica 2:
CONTRATACION
DE SERVICIOS 100,181,350 89,320,883 69,012,968 67,099,173 67,089,734 66,896,905
Detalle Sub-
Genérica 8:
CONTRATO
ADMINISTRATIV
O DE SERVICIOS 26,718,950 22,983,129 22,049,225 21,920,385 21,920,385 21,920,385
Certificació Compromis  
Específica PIA PIM
n o Anual Devengado  Girado 
1: CONTRATO
ADMINISTRATIV
O DE SERVICIOS 26,718,950 22,983,129 22,049,225 21,920,385 21,920,385 21,920,385

Evaluar la ejecución PIM Vs. Devengado principalmente

- El PIM en el año 2019 es de 22,983.129, cuyo monto devengado es de 21,920.385, de acuerdo al monto
certificado se tuvo un avance de ejecución 94.7%. cuyo monto girado fue de 21,920.385. del gasto
público para la contratación de recurso humano bajo la modalidad del CAS.

Capítulo 3: Detallar las Unidades Ejecutoras del Pliego

 Año de Ejecuciòn: 2019
Incluye: Actividades y Proyectos
TOTAL 168,074,407,244 188,571,789,836
Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL 118,227,641,778 113,392,115,825
Sector 01: PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS 7,143,532,931 2,533,136,142
Pliego 012: COMISION NACIONAL PARA EL
DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS - DEVIDA 308,791,474 343,450,601
Unidad Ejecutora PIA PIM
001-1064: COMISION NAC. PARA EL DESARROLLO Y
VIDA SIN DROGAS - DEVIDA 308,791,474 294,939,225
006-1715: UNIDAD DE GESTION DE APOYO AL
DESARROLLO SOSTENIBLE DEL VRAEM 0 48,511,376

El Pliego 012: COMISION NACIONAL PARA EL DESARROLLO Y VIDA SIN DROGAS – DEVIDA, tiene dos
unidades ejecutoras.

Capítulo 4: Conclusiones

- En la evolución de los recursos ordinarios durante los años 2018-2020, se evidencia la mayor capacidad
de ejecución según la consulta amigable del MEF, se dio en el año 2018, que su avance de ejecución fue
de 99.0%, y en el año 2019 se muestra un porcentaje de ejecución de 62.9%.

- Dentro la evolución de los recursos directamente recaudados, se tuvo un porcentaje de 81.0% de

ejecución en el año 2019 siento este el más alto del periodo en análisis, y en el año 2020 se tuvo el 0.1%
de ejecución, se podría deducir que fue a consecuencia de la emergencia sanitaria que se vive en el país
a consecuencia del Covid-19.

- En cuanto a la ejecución presupuestal del Contrato Administrativo de Servicios (CAS), del año 2019,
22,983.129, teniendo un porcentaje de avance de 94.7%. el cual fue girado un monto de 21,920,385.

- El pliego estudiado cuenta con dos unidades ejecutoras.