Documentos Actividad extra Unidad 6 TDC

Unidad 6

Acreedores y deudores por operaciones

comerciales II

María del Pilar Acebrón Ortega

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Josefa Román Ruiz

Juan Carlos Hernández Martínez

1
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Asiento 1. Factura n.º 12

FACTURA Nº: 12
FECHA: 15 de Enero de 20X0
C/ Hernán, 234
28090 Madrid
91 034 23 87
NIF: A28556677

EMPRESA: JJP, SA PEDIDO Nº: 1

NIF: A28123456 ALBARÁN Nº: 10
DIRECCIÓN: C/ Artesanos, 25, 28045 - Madrid FORMA DE PAGO: A 90 días

PRECIO
CÓDIGO CANTIDAD DESCRIPCIÓN TOTAL
POR UNIDAD
45A 3.000 Artículo A 3,25 € 9.750,00 €
Descuento comercial (2%) - 195,00 €
Gastos de transporte 50,00 €

Subtotal 9.605,00 €

BASE IMPONIBLE 9.605,00 €

21% 9.605,00 € 2.017,05 €
BASE
TIPO DE IVA 10% CUOTA
IMPONIBLE
4%
TOTAL FACTURA 11.622,05 €
OBSERVACIONES
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2
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Asiento 2. Factura n.º 55

PÓLIZA: 456-555
NÚMERO DE FACTURA: 55
FECHA EMISIÓN: 24 de enero de 20X0
FECHA DE CARGO: 4 de febrero de 20X0
P º de la Ermita, 124
28033 M adrid
91 212 67 89
N I F: A28123123
DATOS DEL SUMINISTRO DATOS BANCARIOS

TITULAR: JJP, SA BANCO UBEZANA

NIF: A28123456 Números ocultos por seguridad
DIRECCIÓN: C/ ARTESANOS, 25
LOCALIDAD 28045 - MADRID
Nº DE CONTADOR: 344-445678

DATOS DE LA FACTURA
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IMPORTE
CONCEPTO IMPORTE TOTAL
IVA 10%

Aducción 30,00 3,00 33,00

Distribución 8,00 0,80 8,80
Depurado 8,50 0,85 9,35
Alcantarillado 4,00 0,40 4,40

TOTAL FACTURA € 50,50 5,05 55,55

IMPORTE TOTAL A PAGAR (en euros) 55,55

AHORRAR EN EL CONSUMO DE AGUA ES ALGO QUE NOS BENEFICIA A TODOS

3
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Asiento 3. Adeudo por domiciliación bancaria

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4
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Asiento 4. Factura n. º 1

FACTURA Nº 00001

NIF: A28123456

001 DESTINATARIO:
PEDIDO Nº

ALBARÁN Nº 001 Albacilo, SA

C/ Úbeda, 18
28085 Madrid
Forma de pago: Letra a 90 días

Observaciones: NIF: A28551128

FECHA: 18 de Febrero de 20X0

CÓDIGO CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO IVA % RE % IMPORTE

45A 3.200 Artículo A 6,50 € 21 20.800,00 €

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Descuento comercial (2%) -416,00 €

Subtotal 20.384,00 €

BASE IMPONIBLE 20.384,00 €

IVA
21%
RE

BASE
20.384,00 € 20.384,00 €
IMPONIBLE

IMPORTE
4.280,64 € 4.280,64 €
IMPUESTO

TOTAL FACTURA 24.664,64 €

5
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Asiento 5. Letra de cambio

Asiento 6. Justificante de gastos de descuento

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6
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Asiento 6. Justificante de ingreso

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7
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Asiento 7. Factura n.º 68

Nº DE LA FACTURA: 68
TITULAR: JJP, SA
NIF: A28123456
FECHA DE EMISIÓN: 1 de marzo de 20X0 C/ Comunicaciones, 234
FECHA DE VENCIMIENTO: 11 de marzo de 20X0 28076 Madrid
LUGAR DE EMISIÓN: Madrid  91 119 19 38
DIRECCIÓN: C/ Artesanos, 25, 28045 - Madrid NIF: A28772625

RESUMEN DE LA FACTURA

SERVICIOS
Cuota mensual 10,00 €
Consumo 80,00 €

TOTAL 90,00 €
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BASE IMPONIBLE 90,00 €

IMPUESTO (IVA 21%) 21% 18,90 €

TOTAL FACTURA 108,90 €

FORMA DE PAGO
Banco Ubezana
Cuenta corriente con número ocultos para su seguridad

8
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Asiento 8. Adeudo por domiciliación bancaria

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Asiento 9. Cheque

9
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Asiento 9. Justificante de pago

Asiento 10. Factura n.º 26

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FACTURA Nº: 26
FECHA: 8 de mayo de 20X0
C/ Hernán, 234
28090 Madrid
91 034 23 87
NIF: A28556677

EMPRESA: JJP, SA PEDIDO Nº: 2

NIF: A28123456 ALBARÁN Nº: 45
DIRECCIÓN: C/ Artesanos, 25, 28045 - Madrid FORMA DE PAGO: Letra a 90 días fecha

PRECIO
CÓDIGO CANTIDAD DESCRIPCIÓN TOTAL
POR UNIDAD
45A 4.000 Artículo A 3,50 € 14.000,00 €

Subtotal 14.000,00 €

BASE IMPONIBLE 14.000,00 €

21% 14.000,00 € 2.940,00 €
BASE
TIPO DE IVA 10% CUOTA
IMPONIBLE
4%
TOTAL FACTURA 16.940,00 €
OBSERVACIONES

10
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Asiento 11. Letra de cambio

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11
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Asiento 13. Factura n.º 88

C/ La Oliva, 25, 3º V
28054 Madrid
91 999 32 32
publicidadarh@arh.es
NIF: A28987789

CLIENTE JJP, SA NIF A28123456

CALLE Artesanos, 25 Nº FACTURA 88
LOCALIDAD 28045 - Madrid FECHA 01/06/20X0

CONCEPTO IMPORTE
Campaña publicitaria anual 1.200,00 €
Periodo: del 1 de junio de 20X0 al 31 de mayo de 20X1
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BASE IMPONIBLE 1.200,00 €

IVA 21% 252,00 €
TOTAL FACTURA 1.452,00 €

OBSERVACIONES

FORMA DE PAGO TRANSFERENCIA BANCARIA

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Asiento 14. Orden de transferencia

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Asiento 14. Justificante de pago

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14
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Asiento 15. Factura n.º 45456

CIF A28366366
EMPRESA PETROIL
DIRECCIÓN C/ PETROLEO, 25
C.P. 28025 -MADRID

CIF A28123456
EMPRESA JJP, SA
DIRECCIÓN C/ ARTESANOS, 25
C.P. 28045 - MADRID

FACTURA
NÚMERO FECHA EMISIÓN EN
45456 28/06/20X0 MADRID

IMPORTE IVA IMPORTE

CONCEPTO CANTIDAD
SIN IVA % IMPORTE CON IVA
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Diesel Estrella 50 1,00 € 21 10,50 € 60,50 €

Gasolina A++ 45 1,10 € 21 10,40 € 59,90 €

TOTAL 120,40 €

RESUMEN IMPUESTO

BASE IMPONIBLE 99,50 € TIPO DE IVA 21%

CUOTA IVA 20,90 € TOTAL 120,40 €

DOMICILIACIÓN BANCARIA

EN EFECTIVO

15
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Asiento 16. Factura n.º 136

FACTURA DE ELECTRICIDAD

IMPORTE DE LA FACTURA 146,41 €

Avenidad de la Luz, 25
28023 Madrid
91 010 10 24
NIF: A28090807

DATOS DEL CONTRATO

JJP, SA REFERENCIA DEL CONTRATO: 234567779

C/ Artesanos, 25 FECHA DE EMISIÓN: 03/07/20X0
28045 - Madrid FECHA DE VENCIMIENTO: 13/07/20X0
NIF: A28123456 NÚMERO DE FACTURA: 136
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FORMA DE PAGO
Banco Ubezana
Cuenta corriente con número ocultos para su seguridad

FACTURACIÓN

1. Potencia contratada 60,00 €

2. Energía consumida 55,00 €
3. Impto. sobre Electricidad 4,38 €
4. Alquiler equipos de medida 1,62 €
5. IVA 21% s/ 121,00 € 25,41 €

IMPORTE 146,41 €

CONSUMO

Número de contador: 44544567

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Asiento 17. Adeudo por domiciliación bancaria

Asiento 18. Cheque

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17
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Asiento 18. Justificante de pago

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18
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Asiento 19. Factura n.º 2

FACTURA Nº 00002

NIF: A28123456

002 DESTINATARIO:
PEDIDO Nº

ALBARÁN Nº 002 Albacilo, SA

C/ Úbeda, 18
28085 Madrid
Forma de pago: Letra a 60 días

Observaciones: NIF: A28551128

FECHA: 22 de Septiembre de 20X0

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CÓDIGO CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO IVA % RE % IMPORTE

45A 2.500 Artículo A 7,00 € 21 17.500,00 €

Descuento comercial (2%) -350,00 €
Subtotal 17.150,00 €
Transportes 200,00 €

BASE IMPONIBLE 17.350,00 €

IVA
21%
RE

BASE
17.350,00 € 17.350,00 €
IMPONIBLE

IMPORTE
3.643,50 € 3.643,50 €
IMPUESTO

TOTAL FACTURA 20.993,50 €

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Asiento 20. Letra de cambio

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20
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Asiento 22. Factura n.º 55

Glorieta del Cono, 45, bajo

28011 Madrid
NIF: A28741236
NÚMERO DE FACTURA 55
NÚMERO DE ALBARÁN
NÚMERO DE PEDIDO 12

CÓDIGO DEL CLIENTE NIF CÓDIGO VENDEDOR FECHA

48 A28123456 34 10/10/20X0

NOMBRE DEL CLIENTE JJP, SA

CALLE Art esanos NÚMERO 25
CIUDAD Madrid CP 28045

CÓDIGO PRODUCTOS CANTIDAD PRECIO TOTAL

4567 Pilot T-2 4 1,50 € 6,00 €
34 Unipaper G-45 5 3,00 € 15,00 €
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N234 Clip N-2 4 0,50 € 2,00 €

4545D Hp ink-jet D4545 2 45,00 € 90,00 €
23E Songsong Toner Negro 1 50,00 € 50,00 €

OBSERVACIONES IMPORTE 163,00 €

Forma de pago: cheque IVA 21% 34,23 €
TOTAL 197,23 €

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Asiento 23. Cheque

Asiento 23. Justificante de pago

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Asiento 24. Justificante de gastos de gestión de cobro

Asiento 26. Cheque

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Asiento 26. Justificante de pago

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Asiento 27. Nómina

EMPRESA JJP, SA TRABAJADOR Victor Ortega Bascuñana
DOMICILIO C/ Artesanos, 25 NIF 23629704V
NIF A28123456 Número S.S. 283621459874
CCC 28987654321 CATEGORIA Jefe Administración
GRUPO COTIZACION 3

Periodo liquidación Diciembre 20X0 Nº días 30

I. DEVENGOS TOTALES
1. Percepciones salariales
Salario base 1.800,00 €
Complementos salariales:

Horas extraordinarias
Horas complementarias
Gratificaciones extraordinarias
Salario en especie
2. Percepciones no salariales
Indemnizaciones o Suplidos

Prestaciones e indemnizaciones de la Seguridad Social

Indemnizaciones por traslados, suspensiones o despidos.

Otras percepciones no salariales

A. TOTAL DEVENGADO 1.800,00 €

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II. DEDUCCIONES
1. Aportaciones del trabajador a las cotizacones a la S.S y recaudación conjunta
Tipo
Contingencias comunes 2.100,00 € 4,70% 98,70 €
Desempleo 2.100,00 € 1,55% 32,55 €
Formación Profesional 2.100,00 € 0,10% 2,10 €
Horas extraordinarias Normales 0,00 € 4,70% 0,00 €
Horas extraordinarias de Fuerza Mayor 0,00 € 2,00% 0,00 €
TOTAL APORTACIONES 133,35 €

2. IRPF 1.800,00 € 10,00% 180,00 €

3. Anticipos 200,00 €
4. Valor de los productos recibidos en especie
5. Otras deducciones

B. TOTAL A DEDUCIR 513,35 €

LIQUIDO TOTAL A PERCIBIR (A-B) 1.286,65 €
Firma y sello de la empresa Fecha 24/12/20X0 Recibi

DETERMINACION DE LAS BASES DE COTIZACION A LA SEGURIDAD SOCIAL E IRPF

1. Base de cotización por contingencias comunes
Remuneración mensual 1.800,00 €
Prorrata pagas extras 300,00 € Tipo Aportación Empresa
TOTAL 2.100,00 € 23,60% 495,60 €
Base
2. Base de Contingencias Profesionales AT y EP 1,50% 31,50 €
y otros conceptos de recaudación De se mple o 2.100,00 € 5,50% 115,50 €
conjunta FP 0,60% 12,60 €
FOGASA 0,20% 4,20 €
3. Cotización por horas extras 23,60% 0,00 €
4. Cotización por horas extras fuerza mayor 12,00% 0,00 €
5. Base sujeta a retención del IRPF 1.800,00 € Total 659,40 €

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Asiento 27. Recibo de Liquidación de Cotizaciones

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26
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Asiento 27. Adeudo por domiciliación bancaria

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 Documentos Actividad extra Unidad 6 TDC

Asiento 28. Modelo 303

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Asiento 30. Ficha de almacén

EXISTENCIAS: Artículo A

MÉTODO DE VALORACIÓN: FIFO

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHAS PROCEDENCIA O DESTINO CANTIDAD PRECIO IMPORTE CANTIDAD PRECIO IMPORTE CANTIDAD PRECIO IMPORTE
01/01/20X0 Existencias Iniciales 600 3,00 € 1.800,00 €
15/01/20X0 C/ a CLAUDIASA según factura 12 3.000 3,20 € 9.605,00 € 600 3,00 € 1.800,00 €
3.000 3,20 € 9.605,00 €
18/02/20X0 V/ a ALBACILO, SA según factura 1 600 3,00 € 1.800,00 €
2.600 3,20 € 8.324,33 € 400 3,20 € 1.280,67 €
08/05/20X0 C/ a CLAUDIASA según factura 26 4.000 3,50 € 14.000,00 € 400 3,20 € 1.280,67 €
4.000 3,50 € 14.000,00 €
22/09/20X0 V/ a ALBACILO, SA según factura 3 400 3,20 € 1.280,67 €
2.100 3,50 € 7.350,00 € 1.900 3,50 € 6.650,00 €
EXISTENCIAS FINALES 1.900 3,50 € 6.650,00 €
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