Carta de Gerencia

Bogotá D.C, 28 de septiembre del 2021

Señores:
ANDRES MAURICIO MORA JIMENEZ
JUAN DAVID HERRERA BELLO
JUAN SEBASTIAN PINZON GARCIA
HMP BETTER LTDA
Carrera 13 N 63-39

Cordial saludo,

En relación con la auditoría de los estados de la situación financiera de la entidad XXX Asesorías
integrales Ltda., al 31 de diciembre 2020, se confirma a ustedes las siguientes manifestaciones
producto del transcurso de dicha auditoría:

1. Somos responsables por la razonable presentación en los estados de la situación

financiera, patrimonial, los resultados de las operaciones, las variaciones del patrimonio
neto y los flujos de efectivo de acuerdo con las normas de auditoria generalmente
aceptadas,emitidos por la junta International Auditing and Assurance Standards Board
(IAASB).Asimismo, las revelaciones financieras, concuerdan con los registros contables y
financieros, los que han sido llevados en todos sus aspectos formales de conformidad
con las disposiciones legales vigentes.

1. Hemos puesto a su disposición:

a) Todos los registros contables, financieros, legales y auxiliares, y toda la documentación

relacionada.

b) Todas las actas de las reuniones del Directorio y de las actas de la Junta de Socios.

2. No constan irregularidades que involucren a XXX Asesorías integrales Ltda., probables o

posibles, que debieran ser expuestas o considerados en los estados contables o en sus
notas.

3. No existen:

a) Reclamos, demandas o liquidaciones contra XXX Asesorías integrales Ltda., probables o

posibles, que debieran ser expuestos o considerados en los estados contables o en sus
notas.

b) Reclamos ni determinaciones en materia impositiva o previsional.

c) Vistas u observaciones de organismos de control societario o jurisdiccional por

incumplimiento de normas legales, reglamentarias o estatutarias de cualquier tipo.

4. Les hemos suministrado información verbal y escrita sobre los elementos sustanciales que
hacen parte del sistema de control interno vigente.

5. Los estados de información financiera incluyen los saldos de todas las cuentas bancarias,
de las cuales la XXX Asesorías integrales Ltda.es titular.

6. Los saldos reflejados en el saldo de créditos del estado de situación patrimonial constituyen
cuentas legítimas por cobrar y no incluyen:
 a) Partidas pendientes de aprobación o condicionadas.

b) Importes correspondientes a operaciones de ventas posteriores a la fecha de cierre del

ejercicio.

7. Los créditos que se han determinado como incobrables han sido dados de baja o
provisionados según corresponda.

8. No existen acuerdo con instituciones financieras que involucren restricciones en los saldos
de efectivo, líneas de crédito o acuerdos similares.

Según nuestro mejor saber y entender, no han tenido lugar hechos posteriores al 31 de Diciembre del
2020, y hasta la fecha de esta carta, que puedan requerir ajuste, o desglose en la información antes
mencionada.

________________________________
Director general
 CERTIFICADO DE IDONEIDAD

A través del presente documento CERTIFICO, que previo estudio de la hoja de vida,
propuesta, títulos obtenidos y experiencia certificada y demás documentos anexos, la
consecuente recomendación realizada por dicha Directiva, el proponente ANDRES
MAURICIO MORA JIMENEZ identificado con C.C. No. 1015476558 expedida en Bogotá,
cumple con el perfil requerido en los estudios y documentos previos para ejecutar las
actividades propias del Contrato a celebrar, cuyo objeto es: prestar una auditoria
operacional, con el fin de apoyar y contribuir en evolución de la compañía en la revisión,
control, aseguramiento y confiabilidad de la información contable/financiera ; en
consecuencia, es conveniente suscribir el referido contrato, en virtud de la idoneidad, experiencia,
capacidad y responsabilidad necesarias para el buen desempeño de su gestión.

La presente se expide en el Despacho de la empresa HMP BETTER LTDA, afecha

veinte y ocho (28) días del mes de septiembre de 2021.

(Original Firmado)
JUAN DAVID HERRERA BELLO
 CERTIFICADO DE IDONEIDAD

A través del presente documento CERTIFICO, que previo estudio de la hoja de vida,
propuesta, títulos obtenidos y experiencia certificada y demás documentos anexos, la
consecuente recomendación realizada por dicha Directiva, el proponente JUAN
SEBASTIAN PINZON GARCIA identificado con C.C. No. 1016526371 expedida en
Bogotá, cumple con el perfil requerido en los estudios y documentos previos para ejecutar
las actividades propias del Contrato a celebrar, cuyo objeto es: prestar una auditoria
operacional, con el fin de apoyar y contribuir en evolución de la compañía en la revisión,
control, aseguramiento y confiabilidad de la información contable/financiera ; en
consecuencia, es conveniente suscribir el referido contrato, en virtud de la idoneidad, experiencia,
capacidad y responsabilidad necesarias para el buen desempeño de su gestión.

La presente se expide en el Despacho de la empresa HMP BETTER LTDA, afecha

veinte y ocho (28) días del mes de septiembre de 2021.

(Original Firmado)
JUAN DAVID HERRERA BELLO
 AUDITORIA FINANCIERA
Formato No. 1
DECLARACION DE INDEPENDENCIA

IDENTIFICACION DEL SERVIDOR PÚBLICO

Yo, ANDRES MAURICIO MORA JIMENEZ

Identificado con documento de identidad No1015476558 Expedido en Bogotá D.C

En mi calidad de SOCIO LÍDER IMPUESTOS Y LEGAL de HMP Better Ltda. en mi Rol de auditor
operativo para la auditoría a la empresa XXX Asesorías integrales Ltda.

A. DECLARACION DE INDEPENDENCIA

1. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o
financieras con la entidad XXX Asesorías integrales Ltda. y servidores públicos sujetos a examen, ni
intereses comerciales, profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen.
Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la ejecución de las actividades y operaciones
relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría estimados en el Plan de Vigilancia Fiscal.

2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la
auditoría.

3. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto de la
auditoría, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas, religiosas o de género.

4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés

de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones,
insolvencias, familiares, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento, litigios pendientes, razones
religiosas e ideológicas.

5. En el ejercicio de mis funciones, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos
de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público.
Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y
confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.
 AUDITORIA FINANCIERA
Formato No. 1
DECLARACION DE INDEPENDENCIA

Así mismo, me adhiero al "Código de Ética profesional” y me comprometo a:

• No aceptar regalos o dadivas para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.

• No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.
• No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.
• No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.
• Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el
transcurso del trabajo a efectuar.
• Informar los resultados de mi trabajo y cumplir con los procedimientos pertinentes.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de Bogotá,

a los 28 días del mes Septiembre de 2021.

Firma del servidor público (declarante)

 AUDITORIA FINANCIERA
Formato No. 1
DECLARACION DE INDEPENDENCIA

IDENTIFICACION DEL SERVIDOR PÚBLICO

Yo, JUAN DAVID HERRERA BELLO

Identificado con documento de identidad No 1069944649Expedido en Bogotá D.C

En mi calidad de SOCIO LÍDER IMPUESTOS Y LEGAL de HMP Better Ltda. en mi Rol de auditor
operativo para la auditoría a la empresa XXX Asesorías integrales Ltda.

A. DECLARACION DE INDEPENDENCIA

1. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o
financieras con la entidad XXX Asesorías integrales Ltda. y servidores públicos sujetos a examen, ni
intereses comerciales, profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen.
Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la ejecución de las actividades y operaciones
relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría estimados en el Plan de Vigilancia Fiscal.

2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la
auditoría.

3. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto de la
auditoría, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas, religiosas o de género.

4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés

de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones,
insolvencias, familiares, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento, litigios pendientes, razones
religiosas e ideológicas.

5. En el ejercicio de mis funciones, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos
de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público.
Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y
confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.
 AUDITORIA FINANCIERA
Formato No. 1
DECLARACION DE INDEPENDENCIA

Así mismo, me adhiero al "Código de Ética profesional” y me comprometo a:

• No aceptar regalos o dadivas para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.

• No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.
• No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.
• No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.
• Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el
transcurso del trabajo a efectuar.
• Informar los resultados de mi trabajo y cumplir con los procedimientos pertinentes.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de Bogotá,

a los 28 días del mes Septiembre de 2021.

Firma del servidor público (declarante)

 AUDITORIA FINANCIERA
Formato No. 1
DECLARACION DE INDEPENDENCIA

IDENTIFICACION DEL SERVIDOR PÚBLICO

Yo, JUAN SEBASTIAN PINZON GARCIA

Identificado con documento de identidad No 1016526371 Expedido en Bogotá D.C

En mi calidad de SOCIO LÍDER IMPUESTOS Y LEGAL de HMP Better Ltda. en mi Rol de auditor
operativo para la auditoría a la empresa XXX Asesorías integrales Ltda.

A. DECLARACION DE INDEPENDENCIA

1. Declaro que a mi leal saber y entender, no tengo relaciones oficiales, profesionales, personales o
financieras con la entidad XXX Asesorías integrales Ltda. y servidores públicos sujetos a examen, ni
intereses comerciales, profesionales, financieros y/o económicos en actividades sujetas a examen.
Asimismo, tampoco tuve un desempeño previo en la ejecución de las actividades y operaciones
relacionadas con los sujetos y objetos de auditoría estimados en el Plan de Vigilancia Fiscal.

2. Declaro no tener relaciones de parentesco con el personal vinculado con el sujeto y el objeto de la
auditoría.

3. Declaro no realizar favores ni tener prejuicios sobre personas, grupos o actividades del sujeto de la
auditoría, incluyendo los derivados de convicciones sociales, políticas, religiosas o de género.

4. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés

de tipo personal, profesional o contractual, sobreviniente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones,
insolvencias, familiares, amistad íntima, enemistad, odio o resentimiento, litigios pendientes, razones
religiosas e ideológicas.

5. En el ejercicio de mis funciones, es posible que tenga acceso a información sobre distintos aspectos
de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están disponibles al público.
Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de integridad y
confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.
 AUDITORIA FINANCIERA
Formato No. 1
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Así mismo, me adhiero al "Código de Ética profesional” y me comprometo a:

• No aceptar regalos o dadivas para favorecer a terceros con mi trabajo realizado.

• No retardar injustificadamente el trabajo encomendado.
• No modificar injustificadamente los resultados de las auditorías a realizar.
• No recibir influencia externa en el trabajo a ejecutar.
• Excusarme de participar en actividades cuando no tengan la independencia exigida o la pierdan en el
transcurso del trabajo a efectuar.
• Informar los resultados de mi trabajo y cumplir con los procedimientos pertinentes.

El presente documento tiene el carácter de declaración jurada, y es realizado en la ciudad de Bogotá,

a los 28 días del mes Septiembre de 2021.

Firma del servidor público (declarante)

 MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA

A) Analisis del cliente, su negocio y servicio:

Asesorias integrales LTDA, es una entidad privada de procesos funcionales la cual tiene
como obetivo principal la prestacion de servicios de revisoria fiscal, asesorias
contables, asesoria y planeacion financiera, tributaria y de gestion.

Debido a que todo el capital se encuentra dividido en acciones, que representan la

participación de cada socio en el capital de la compañía, además dentro de la
organización la responsabilidad de cada socio es proporcional al capital que haya. Así
mismo los socios cuentan con la posibilidad de participar, votar, recibir un parte
proporcional a los beneficios sociales establecidos por los balances de fin de ejercicio.

B) Etapa actual del ciclo de vida:

Breve explicación:

El crecimiento de una empresa hace referencia a una evolución por la cual la empresa
modifica su tamaño o el campo de actividad en el que actúa. Para el caso de Asesorias
integrales LTDA, el crecimiento de la empresa se refiere a incrementos de tamaño en
variables como el volumen de activos, la producción, las ventas, los beneficios y
aumento en el personal empleado. Se ha demostrado que el negocio ha demostrado
ser viable, tiene suficientes clientes, y la oferta de servicios es capaz de mantener la
base de consumidores. La estrategia principal es la de equilibrar los ingresos con los
gastos y formar alianzas estratégicas con otras empresas del sector. Para mantener el
crecimiento y lograr el objetivo se están usando estrategias en la planeación y
proyección de los flujos de efectivo.

C) Identificcacion del entorno economico de operación:

La estructura de los servicios de contabilidad se vincula en gran proporción con las

actividades de teneduría de libros, asesorías contables y tributarias, pues éstas
proporcionan información para que las compañías y/o personas puedan ejercer un
control sobre las realidades económicas. La información financiera es susceptible a los
cambios de la realidad económica que estén viviendo las empresas, por tal motivo es
necesario que los movimientos se reconozcan de manera oportuna. Otro elemento
DIRECCION
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importante, derivado de la teneduría de libros, es la presentación de los impuestos,
que incide de manera directa en la prevención y cumplimiento de las obligaciones.

D) Principal fuente de financiamiento de la operación:

Las principales fuentes de financiamiento provienen de aportes propios, aportes

de socios y proveedor financiero.

E) Calculo y analisis materialidad calculada

CRITERIO BASE ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

Valor E.E (Miles) 26.442 15.149 11.293
Materialidad Global % 4% 2% 3%
Materialidad Global 1.058 303 339
Materialidad especifica 75% 793 227 254

MATERIALIDAD:

Hemos decidido calcular la materialidad de la empresa con base en los Activos que
según los Estados Financieros al 31 diciembre del 2020 corresponde a $ 26.442
(Expresado en miles). Utilizaremos el 4% del total para la Materialidad Global y el 75%
de esta para Materialidad Específica (Error tolerable) del proceso. Un análisis de
porqué trabajaremos sobre esta base, es el siguiente:

Se toman como referencia estos porcentajes, puesto que son los que tienen mayor
importancia relativa en la empresa y pueden generar error o riesgo por ser de mayor
cuantia, adicionalmente el rubro de Impuestos recuperables es el más influyente en las
decisiones economicas de los usuarios por ende el Activo al cual pertence este rubro es
nuestro base para el calculo de materialidad.

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