AUDITORIA EJERCICIO 2020

CONTABILIDAD

Entidad: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Fecha de Auditoria 2020

Nombre del responsable :

Fecha de la entrevista:
Proceso/transacción discutida: Proceso contable del registro de las operaciones
Pasos del procesamiento abordados en esta - Inicio de la transacción.
prueba paso a paso: -
-
-
-
-
-

1. Principales políticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta transacción (incluidos

los controles) son:

2. Problemas identificados con el SISTEMA INFORMATICO APLICADO

Página 1 de 12
 6

3. Identificado los siguientes riesgos acuerdo con lo previsto en los procedimientos.

4. Documentos presentados.
-
-
-
-
-
-
-

Realizado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditor : ……..………………………………………………

Jefe del Area : ........................................................................

 AUDITORIA EJERCICIO 2020 6
TESORERIA

Entidad: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Fecha de Auditoria 2020

Nombre del responsable :

Fecha de la entrevista:
Proceso/transacción discutida: Proceso de Cobranzas y Pagos
Pasos del procesamiento abordados en esta - Inicio de la transacción.
prueba paso a paso: -
-
-
-
-
-

1. Principales políticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta transacción

(incluidos los controles) son:

2. Problemas identificados con el SISTEMA INFORMATICO APLICADO

 6

3. Identificado los siguientes riesgos acuerdo con lo previsto en los procedimientos.

4. Documentos presentados.
-
-
-
-

Realizado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditor : ……..………………………………………………

Jefe del Area : ........................................................................

AUDITORIA EJERCICIO 2020
ABASTECIMIENTO

Entidad: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Fecha de Auditoria 2020 6

Nombre del responsable :

Fecha de la entrevista:
Proceso/transacción discutida: Proceso de Adquisición de Bienes
Pasos del procesamiento abordados en esta - Inicio de la transacción.
prueba paso a paso: -
-
-
-
-
-

1. Principales políticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta transacción

(incluidos los controles) son:

2. Problemas identificados con el SISTEMA INFOMATICO APLICADO

3. Identificado los siguientes riesgos acuerdo con lo previsto en los procedimientos.

 6
-

--

4. Documentos presentados.

-
-
-
-
-
-

Realizado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditor : ……..………………………………………………
Jefe del Area : ........................................................................

AUDITORIA EJERCICIO 2020

PERSONAL

Entidad: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Fecha de Auditoria 2020

Nombre del responsable : 6
Fecha de la entrevista:
Proceso/transacción discutida: Proceso de planillas
Pasos del procesamiento abordados en esta - Inicio de la transacción.
prueba paso a paso: -
-
-
-
-
-

1. Principales políticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta

transacción (incluidos los controles) son:

2. Problemas identificados con el SISTEMA INFORMATICO APLICADO

3. Identificado los siguientes riesgos acuerdo con lo previsto en los procedimientos.

 6
-

4. Documentos presentados.

-
-
-
-
-
-
-

Realizado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditor : ……..………………………………………………
Jefe del Area : ........................................................................

AUDITORIA EJERCICIO 2020

PRESUPUESTO
Entidad: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 6

Fecha de Auditoria 2020

Nombre del responsable :

Fecha de la entrevista:
Proceso/transacción discutida: Proceso de programación y ejecución presupuestal
Pasos del procesamiento abordados en esta - Inicio de la transacción.
prueba paso a paso: -
-
-
-
-
-

1. Principales políticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta transacción

(incluidos los controles) son:

2. Problemas identificados con el SISTEMA INFORMATICO APLICADO

 3. Identificado los siguientes riesgos acuerdo con lo previsto en los procedimientos.
6

--

4. Documentos presentados.

-
-
-
-
-
-
-

Realizado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditor : ……..………………………………………………
Jefe del Area : ........................................................................

AUDITORIA EJERCICIO 2020

INFORMATICA

Entidad: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

Fecha de Auditoria 2020

Nombre del responsable : RAMON SUAREZ PEDREROL

Fecha de la entrevista: 19/06/21
6
Proceso/transacción discutida:
Pasos del procesamiento abordados en esta Inicio de la transacción.
prueba paso a paso:
Pistas de auditoría/trazabilidad
Conciliaciones
Informes sobre anomalías
Supervisión.
-
-

1. Principales políticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta transacción

(incluidos los controles) son:

Revisar los procedimientos establecidos para gestionar las altas y bajas de usuarios.

Asegurar que los identificadores de usuario son únicos. En caso contrario los usuarios
podrían acceder a la información de aquellos con la misma denominación de usuario
(también que no hay dos usuarios con el mismo código numérico de usuario).

Asegurarse que las contraseñas están encriptadas.

Revisar los permisos de las carpetas passwd y shadow

Justificación de costes y planificación

2. Problemas identificados con los SISTEMAS APLICADOS UTILIZADOS POR LA ZED

Verificar si se usan modems para acceso remoto al servidor (son más seguros sistemas como
VPN o RAS).
 Evaluar la necesidad y seguridad de los servicios que se encuentran activados en el sistema 6
operativo. Usar el comando «nestat –an» para verificar los servicios activos.

3. Identificado los siguientes riesgos acuerdo con lo previsto en los procedimientos.

--Uso de passwords entregados por defecto o bien débiles

-Configuración poco segura, muchos privilegios

-Utilización de herramientas especializadas con bajo impacto en el rendimiento

4. Documentos presentados.

-Identificado los epígrafes de las cuentas anuales, manifestaciones y cuentas afectadas por
el proceso.
-
-
-
-
-

Realizado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditor : ……..………………………………………………
Jefe del Area : ........................................................................