Planificación Financiera.

Con miras a sus objetivos, las organizaciones y empresas trazan planes donde detallan las
acciones requeridas para cumplir con sus metas. Este proceso de elaboración, puesta en marcha
y seguimiento de los planes se conoce como planeación o planificación.

La planeación financiera, que busca mantener el equilibrio económico en todos los niveles
de la empresa, está presente tanto en el área operativa como en la estratégica. La estructura
operativa se desarrolla en función de su implicación con la estrategia.

El área estratégica está formada por la mercadotecnia (marketing) y por las finanzas. La
mercadotecnia es la encargada de formular las alternativas estratégicas del negocio, mientras
que el sector de finanzas cuantifica las estrategias propuestas por la mercadotecnia.

En cambio, la división operativa está formada por sectores como la producción, la

administración, la logística y la oficina comercial. Todas estas divisiones se encargan de
concretar las políticas del plan estratégico.

La planeación financiera, por lo tanto, se encarga de aportar una estructura acorde a la base
de negocio de la empresa, a través de la implementación de una contabilidad analítica y del
diseño de los estados financieros.

Gracias a la planeación financiera, los directivos pueden cuantificar las propuestas

elaboradas por mercadotecnia y evaluar sus costos.

En otras palabras, la planeación financiera define el rumbo que tiene que seguir una
organización para alcanzar sus objetivos estratégicos mediante un accionar armónico de todos
sus integrantes y funciones. Su implantación es importante tanto a nivel interno como para los
terceros que necesitan tomar decisiones vinculadas a la empresa (como la concesión de créditos,
y la emisión o suscripción de acciones).
 Es necesario aclarar que la planeación financiera no sólo puede hacer referencia a ciertas
proyecciones financieras que arroje los estados financieros de resultados y balances de un
determinado indicador, sino que también comprende una serie de actividades que se desarrollan
a diversos niveles: nivel estratégico, nivel funcional y nivel operativo de una empresa.

En un proceso de planeación se realizan acciones que tienen como objetivo mejorar o

resolver cualquier problemática que pudiera estar atravesando la empresa; para ello es necesario
que se reúna la labor de las diferentes partes que la conforman. La planeación financiera es la
que se encarga de trasladar a términos económicos, los planes estratégicos y operativos de una
compañía, teniendo en cuenta un tiempo y un espacio en el que los mismos se desarrollarán.

A través de este tipo de planeación se puede visualizar la estrategia del emprendimiento

teniendo en cuenta tres cuestiones sumamente decisivas: las inversiones (saber
aprovechar certeramente los recursos de los que se dispone), capital o préstamos (tener un total
conocimiento de la estructura del capital que se posee) y los accionistas (saber qué se puede
ofrecer a aquellos que desean formar parte de la compañía, sabiendo a qué atenerse en caso de
dificultades financieras).

Dentro del proceso de planeación financiera existen diversas ramas, donde cada una se
encarga de desarrollar una determinada labor. Por ejemplo, el proceso de planeación
presupuestal es el encargado de atender las cuestiones que tienen que ver con el dinero que se
posee y saber escoger dónde y cuándo invertirlo correctamente en un largo plazo de tiempo. Por
su parte, el proceso de administración del flujo de efectivo es el que se encarga de la inversión
de dinero a muy corto plazo, en un sentido meramente operativo e inmediato.

El desarrollo del programa financiero comienza con una planificación a largo plazo donde
se intentan materializar los objetivos de la compañía, aquello que se desea alcanzar y la visión
que se tiene en vistas al futuro.

La importancia de la planificación financiera radica en que le permite a la persona tener un

mapa de ruta que marque el camino que habrá de tener el dinero dentro de la gestión financiera.
En otras palabras, la planificación permite crear escenarios en donde se contemplen las
diferentes realidades, y el abordaje adecuado que logre extraer el mayor beneficio posible. Esto
es la definición de estrategias.

A todo esto la clave de la planificación se resume a la disciplina. Ya que sin esta, ante alguna
realidad no contemplada y que pueda parecer apetecible, la persona puede sucumbir ante algo
que no necesariamente es lo adecuado. Por lo tanto, en la medida en que la disciplina forme
parte de todo el engranaje de la planificación financiera entonces todo será más viable para
tomar decisiones certeras.
La importancia de la planificación financiera en la toma de decisiones está en que esta le
permite tener una perspectiva o panorámica de los elementos que inciden en los diferentes
escenarios para tener mayores elementos de juicio a la hora de elegir un sendero determinado.

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Con el fin de llevar a cabo la realización de un buen plan de negocios, es conveniente tener en
cuenta el proceso de planeación financiera, entendida como una herramienta empresarial que
permite la visualización del proyecto empresarial bajo un enfoque global, teniendo en cuenta
los diferentes escenarios en donde puede incursionar y los distintos factores que lo impactan.
Dicho en otras palabras, este proceso, es el que permite traducir a términos cuantitativos
(financieros) todas las políticas, prácticas y estrategias contempladas en el plan de negocios
mediante la modelación financiera, la cual permite la realización de proyecciones y
estimaciones financieras, imprimiéndole un carácter estratégico que apunta a la adecuada toma
de decisiones. En términos conceptuales, es preciso citar una definición encontrada en torno a la
planeación financiera:

"(...) entendido no sólo como un modelo de proyecciones financieras que arroja los Estados
Financieros de resultados, balance y flujos de recursos con sus respectivos indicadores; sino
también como un conjunto de actividades que se desarrollan principalmente en el nivel
estratégico (tanto de negocio como funcional) y en menor grado, en el nivel operativo. Bajo
estas consideraciones se puede decir que la planeación financiera es un "proceso en el cuál se
transforma, en términos financieros, los planes estratégicos y operativos del negocio en un
horizonte de tiempo determinado; suministrando información que soporta las decisiones tanto
estratégicas como financieras propiamente dichas", (...) " Un proceso integral y consciente de
planeación financiera como herramienta empresarial, nos permite comprender y visualizar la
estrategia global del negocio a la luz de los siguientes tres tipos de decisiones a nivel financiero:
la de comprometer recursos (inversiones), la de estructura de capital (capital y/o préstamos
requeridos, riesgo) y la de los dividendos para los accionistas" (Sánchez, 2006,155).

En este sentido, la planeación financiera es una herramienta de suma importancia en la gestión

empresarial, ya que permite integrar de forma armónica cada uno de los componentes del plan
de negocios traduciéndolos a términos, no sólo financieros- cuantitativos sino también
cualitativos. De esta manera, es posible lograr una mayor comprensión del proyecto de creación
de empresa, tener la capacidad de estimar las condiciones futuras, cuantificar y cualificar los
riesgos asociados a la operación, evaluar el modo de operar y las estrategias contempladas,
establecer ciertos escenarios, y lo más importante, contar con un fundamento estratégico para la
creación de empresas sostenibles en el tiempo (Correa & Jaramillo, 2007). Este proceso se debe
realizar de manera transversal en los distintos estudios del plan de negocios, ya que la
experiencia denota que el componente financiero es uno de los más débiles debido a la falta de
formación de los equipos emprendedores en el tema, lo que lleva a una desarticulación de los
distintos componentes con los resultados financieros; en otros términos, no conversa lo dicho
cualitativamente con lo expresado en términos financieros.

Del mismo modo, y como ventajas asociadas al uso de la planeación financiera, se pueden
destacar las siguientes:

• La planeación financiera es un proceso flexible y puede ser realizado en cualquier período de

tiempo.
• Constituye una herramienta empresarial muy útil para evaluar los resultados financieros del
negocio, al integrar todos los componentes del plan de negocio y traducirlos a términos
financieros.

• Puede ser utilizada para fines internos (propios del proyecto) o externos, tales como
negociaciones, inversiones, solicitud de créditos, toma de decisiones, entre otras.

• Los resultados de la planeación financiera están estrechamente vinculados con las estrategias
y políticas adoptadas para el proyecto de creación de empresa.

• Es importante que para el proceso de modelación y proyección financiera, se tengan bien

definidos y clarificados los parámetros o variables que impactan los resultados, tanto internos
(de la empresa) como externos (factores macroeconómicos, políticas legales), ya que de estos
dependen en gran medida los resultados de la proyección (García, 1999 & Gutiérrez, 2007).

• La planeación financiera es una herramienta empresarial muy adaptable a cualquier tipo de

proyecto de inversión, por lo que su buen uso permite fundamentar la creación de empresas
sostenibles en el tiempo.

Adicionalmente, es conveniente hacer mención al carácter estratégico e integral que adquiere la

planeación financiera en un proceso de creación de empresa, dado que se convierte en la base
para la toma de decisiones acertadas, al permitir predecir los futuros comportamientos del
negocio y sus repercusiones en la situación económica, contable y financiera del mismo (Varela
2001; Meléndez, 2005; Frixione, 2004 y Mejía 2005). En este sentido, podría decirse que la
planeación financiera es el vehículo para la creación de empresas sostenibles, puesto que
permite visualizar los resultados de las distintas áreas organizacionales en términos
cuantitativos y de esta forma, intervenir en estos para que se logre un equilibrio económico en
todos los niveles de la empresa, afrontando los retos y cambios que impone el entorno de la
mejor forma.
Sólo a través de la planeación financiera, es posible materializar los efectos financieros de las
decisiones estratégicas y operativas que se toman antes, durante y después de poner en marcha
el proyecto de creación de empresa, por lo que es precisamente en este sentido que la
planeación financiera adquiere real importancia como una herramienta de gestión empresarial
que ayuda a mejorar los resultados financieros y decisiones que se tomen al interior de la
organización, así como su repercusión en la creación de empresas sostenibles en el tiempo, con
lo cual se podría hablar de una cultura de generación de valor en estas nuevas unidades
económicas (Correa, Jaramillo, Ramírez & Castaño, 2008).

Referencias Bibliográficas:
http://www.scielo.org.co/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S0121-68052010000100011
https://es.essays.club/Ciencias-humanas/Negocios/Planificacion-financiera-68250.html