lOMoARcPSD|7865281

5 elementos que componen el concepto de auditoría sujeto

Auditoría (Universidad de Buenos Aires)

StuDocu no está patrocinado ni avalado por ningún colegio o universidad.

Descargado por Alejandra Escalada (alejandraeles@gmail.com)
 lOMoARcPSD|7865281

) 5 elementos que componen el concepto de auditoría sujeto,acción conclusión objeto sensor

a) 1) qué empresas están obligadas a pesentqa<r sus EECC con informe del auditor

b) 5 objetivos existencia, pertenencia, intergridad valuación y exposición

c) las tres etapas de auditoriía Planificar, ejecutar, concluir

d) Riesgos de auditoría riesgo de detección, riesgi inherente y riesgos de control

e) para qué se enalizan los riesgos de auditoría para determinar el enfoque

f) el enfoque se determina analizando el perfil de riesgo del cliente

f) 1) Pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas

g) la planificación estratégica finaliza con la definición del enfoque

h) la planificación detallada finaliza con la redacción de los programas de trabajo

i) Saber redactar programas para cada rubro, caja y bancos, inversiones corrientes, deudores
por ventas, bienes de cambio

j) conocer los controles internos en cada rubro

k) redactar cuestionarios de controles interno

l) estapas en la evaluación del control interno

l)1) cómo se realiza el relevamiento 1) cuestionarios, (obtener conocimiento) flujogramas,

mediante le lectura de los manuales de CI, entrevisatsa 2) aplicar pruebas de cumplimiento #)
concluir

m) para qué se evalúa el control interno ! daterminar la naturaleza (Qué o cuáles), alcance
(cuanto voy a revisar), oportunidad (cuando) de los procedimientos que se van a aplicar.

n)1) caja y bancos Definición (intención y factibilidad) 2) controles internos separación de

funciones, emisión de recibos pre enumerados, control de las cobranzas, depósito integro de
las cobranzas en una cuenta corriente bancaria, pagos con cheques o transferencias, creación
de un fondo fijo para gastos menores, control sobre los talonarios de recibos, arqueos
periódicos, CONCILIACIONES BANCARIAS 3) Arqueo, Solicitar confirmación bancaria, Corte de
documentación, revisión de las conciliaciones bancaras, controlar la valuación de las tenencias
en moneda extranjera. Pruebas de cumplimientos: verificar todas las cobranzas se hayan
depositado, que se hayan emitido recibos, que estos cumplan con los requisitos de un recibo,
que se hayan emitido cronológicamente, que se emitan OP para pagar a proveedores

ñ) EN CRÉDITOS,que todas las ventas hayan sido facturadas verificar con los pedidos de
clientes, los pedidos de clientes sean preenumerados que entes de facturar se verifique que no
exceda el límite de credito y que exista niveles de inventario para entregar,una vez facturadodo
verificar su contabilización, Existan controles entre lo facturado y los remitos. Que existan
controles con los remitos conformados. (contol de los límites de compra procedimiento para
fijar el mismo) Cliente tenga numero, razon social, dirección legal y dirección dónde recibe la
mercadería condiciones de cobranzas, límite de crédito, personas de contacto.

Descargado por Alejandra Escalada (alejandraeles@gmail.com)

 lOMoARcPSD|7865281

o) Cuestionarios de controles internos

se depositan las cobranzas en su totalidad? si no (hay falla de control interno

se preparan listas de los valores ingresados pa

Se realizan todos los pagos con cheque o transferencia? si no hay falla de control interno

p) Programa de trabajo

Qué procedimientos aplicaría para revisar cada uno de los rubro

Descargado por Alejandra Escalada (alejandraeles@gmail.com)