Laboratorio Contable

Diana Paola Cifuentes García

Hardy Jeremy Murcia Torres

Servicio Nacional de Aprendizaje

Septiembre
 El 1 de junio de 2021 se crea una empresa con los siguientes aportes y movimiento:
CODIGO DENOMINACION debe haber
1110 BANCO $ 20.000.000 Soci 1
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 20.000.000 Soci 2
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 10.000.000 Soci 3
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 15.000.000 Soci 4
1540 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25.000.000 Soci 5
1325 CUESTAS A PAGAR CONTRA SOCIOS/ACCIONISTAS $ 10.000.000
3105 CAPITAL SOCIAL $ 100.000.000
SUMAS IGUALES $ 100.000.000 $ 100.000.000
 2. El día 1 se paga arriendo de local por valor de 2.000.000.
CODIGO DENOMINACION debe haber
5220 ARRIENDO $ 2.000.000
2408 IVA $ 380.000
236530 RETENCION EN LA FUENTE $ 70.000
236803 RETENCION ICA $ 19.320
233520 CUENTA POR PAGAR $ 2.290.680

233520 CUENTA POR PAGAR $ 2.290.680

110505 CAJA GENERAL $ 2.290.680
SUMAS IGUALES $ 2.290.680 $ 2.290.680
 3. El día 2 de junio se compra mercancía a un gran contribuyente por valor de 10.000.000 la cual se paga 50% en efectivo.
CODIGO DENOMINACION debe haber
1435 COMPRA DE MERCANCIA $ 10.000.000
2408 IVA DESCONTABLE $ 190.000
236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 250.000
220505 PROVEDORES NACIONALES $ 4.970.000
110505 CAJA $ 4.970.000
SUMAS IGUALES $ 10.190.000 $ 10.190.000
Plastindustrias sas
Nit 900197640-8
Calle 68 a sur # 77m - 50 COTIZACIÓN
Bogota D.C Fecha 2/06/2021
Plastinsas@plastinsas.com Cotización # 3
Teléfono: 3148621024 Cliente # 4165
Asesor de venta: Esmeralda Rojas Valido Hasta 1/07/2021

CLIENTE
EL MAYORISTA SAS Nit. 890,600,528-3
Teléfono 0571 -5261830
Cel 3256986523
Dirección Calle 84 No. 13-18 Bogotá DC

DESCRIPCIÓN PRECIO UNIT. CANT. IMPUESTOS TOTAL

MERCANCÍA 10.000.000,00 1 x 10.000.000,00
-
-
-
-
-
FORMA DE PAGO: 50% EFECTIVO -
LUGAR DE ENTREGA: INSTALACIONES CLIENTE -
TIEMPO DE ENTREGA: 2 DÍAS HÁBILES -
-
-
-
-
-
-
-
[42] Subtotal $ 10.000.000,00
TÉRMINOS Y CONDICIONES Rf 2,5% $ 250.000,00
1. Pago 50% Efectivo y saldo a Credito según condiciones comerciales IVA 19% 1.900.000,00
negociadas Total Impuesto $ 1.650.000,00
TOTAL $ 11.650.000,00

Si usted tiene alguna pregunta sobre esta cotización, por favor, póngase en contacto con nosotros
Esmeralda Rojas - Cel. 3148621024

Página 1
EL MAYORISTA SAS
NIT 890600528-3
ORDEN DE COMPRA
No 26

PLASTINDUSTRIAS SAS
Contacto: Esmeralda Rojas
CODIGO PROVEEDOR CL03
TELEFONO 3148621024
DIRECCIÓN Calle 68 a sur # 77m - 50
Fecha Elaboración 1/06/2021
Condiciones de Entrega Fecha Entrega 2/06/2021
DE ACUEERDO A LO ESTIPULADO EN LA Dir Entrega Bodega El Mayorista
COTIZACIÓN # 3 Forma Pago: 50% Efectivo saldo 30 días FF

CODIGO DESCRIPCION ENTREGA CANTIDAD UNIDAD VR.UNIT VR.TOTAL

Mercancía 2/06/2021 1 UN 10.000.000 10.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OBSERVACIONES: FAVOR FACTURAR A NOMBRE DE EL MAYORISTA SAS 0
0
0
0
0
0
EL PROVEEDOR ACEPTA LAS CONDICIONES PACTADAS EN ESTA ORDEN DE COMPRA CUALQUIER SubTotal 10.000.000
DIFERENCIA FAVOR COMUNICAR AL DEPARTAMENTO DE COMPRAS EN LAS SIGUIENTES 24 HORAS
LABORALES DE RECIBIDA ESTA ORDEN Iva 19% 1.900.000
RF 2,5% 250.000
CUANDO LA MERCANCIA NO CUMPLA CON LA CALIDAD REQUERIDA SERÁ RECHAZADA
TOTAL 11.650.000
SON: ONCE MILLONES SEISCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS MCTE

ELABORADO APROBADO
 4. El día 3 de junio se vende mercancía a un gran contribuyente por valor de 5.000.000 con una ganancia del 20%. Su pago fue
crédito a 30 días.
CODIGO DENOMINACION debe haber
4135 VENTAS DE MERCANCIAS $ 5.000.000
2408 IVA GENERADO $ 950.000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 125.000
130505 CUENTA POR COBRAR COMERCIAL $ 5.825.000
SUMAS IGUALES $ 5.950.000 $ 5.950.000

61 COSTO DE VENTAS $ 1.000.000

14 INVENTARIO $ 1.000.000
SUMAS IGUALES $ 1.000.000 $ 1.000.000
 5. El día 4 de junio se vende mercancía a un responsable RC por valor de 3.000.000. con ganancia del 25% pago de contado
CODIGO DENOMINACION debe haber
4135 VENTAS DE MERCANCIAS $ 3.000.000
2408 IVA GENERADO $ 570.000
135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 75.000
130505 CUENTA POR COBRAR COMERCIAL $ 3.495.000
SUMAS IGUALES $ 3.570.000 $ 3.570.000

130505 CUENTA POR COBRAR COMERCIAL $ 3.495.000

1110 BANCO $ 3.495.000
SUMAS IGUALES $ 3.495.000 $ 3.495.000

61 COSTO DE VENTAS $ 750.000

14 INVENTARIO $ 750.000
SUMAS IGUALES $ 750.000 $ 750.000
 6. El día 8 de junio se paga servicio de luz por valor de 800.000.
CODIGO DENOMINACION debe haber
523530 SERVICIOS $ 800.000
233550 CUENTA POR PAGAR $ 800.000

233550 CUENTA POR PAGAR SERVICIOS PUBLICOS $ 800.000

1110 BANCO $ 800.000
SUMAS IGUALES $ 1.600.000 $ 1.600.000
 7. El día 14 de junio se compra mercancía por valor de 12.000.000 a un gran contribuyente AR con pago a 30 días.
CODIGO DENOMINACION debe haber
1435 COMPRA DE MERCANCIA PARA LA VENTA $ 12.000.000
24080202 IVA DESCONTABLE DE COMPRAS $ 2.280.000
220505 PROVEDORES NACIONALES $ 14.280.000
SUMAS IGUALES $ 14.280.000 $ 14.280.000
Distribuciones Díaz Ramos y Cía
Nit 800125620-8

Cra 68 # 250 - 60 COTIZACIÓN

Bogota D.C Fecha 10/06/2021
distribuciones@diazramos.com Cotización # 25
Teléfono: 0571 2802610 Cliente # 1235
Asesor de venta: Camilo Fuentes Valido Hasta 10/07/2021

CLIENTE
EL MAYORISTA SAS Nit. 890,600,528-3
Teléfono 0571 -5261830
Cel 3256986523
Dirección Calle 84 No. 13-18 Bogotá DC

DESCRIPCIÓN PRECIO UNIT. CANT. IMPUESTOS TOTAL

MERCANCÍA 12.000.000,00 1 x 12.000.000,00
-
-
-
-
-
FORMA DE PAGO: CRÉDITO 30 DÍAS -
LUGAR DE ENTREGA: INSTALACIONES CLIENTE -
TIEMPO DE ENTREGA 3 DÍAS HÁBILES -
-
-
-
-
-
-
-
[42] Subtotal $ 12.000.000,00
TÉRMINOS Y CONDICIONES Rf 2,5% $ -
1. Pago a Credito 30 días según condiciones comerciales negociadas IVA 19% 2.280.000,00
Total Impuesto $ 2.280.000,00
TOTAL $ 14.280.000,00

Si usted tiene alguna pregunta sobre esta cotización, por favor, póngase en contacto con nosotros
Camilo Fuentes - Cel. 3212152679

Página 1
EL MAYORISTA SAS
NIT 890600528-3
ORDEN DE COMPRA
No 28

Distribuciones Díaz Ramos y Cía

Contacto: Camilo Fuentes
CODIGO PROVEEDOR C-0028
TELEFONO 3212152679
DIRECCIÓN Cra 68 # 250 - 60
Fecha Elaboración 11/06/2021
Condiciones de Entrega Fecha Entrega 13/06/2021
DE ACUEERDO A LO ESTIPULADO EN LA Dir Entrega Bodega El Mayorista
COTIZACIÓN # 25 Forma Pago: Crédito 30 días FF

CODIGO DESCRIPCION ENTREGA CANTIDAD UNIDAD VR.UNIT VR.TOTAL

Mercancía 14/06/2021 1 UN 12.000.000 12.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OBSERVACIONES: FAVOR FACTURAR A NOMBRE DE EL MAYORISTA SAS 0
0
0
0
0
0
EL PROVEEDOR ACEPTA LAS CONDICIONES PACTADAS EN ESTA ORDEN DE COMPRA CUALQUIER SubTotal 12.000.000
DIFERENCIA FAVOR COMUNICAR AL DEPARTAMENTO DE COMPRAS EN LAS SIGUIENTES 24 HORAS
LABORALES DE RECIBIDA ESTA ORDEN Iva 19% 2.280.000
RF 2,5% 0
CUANDO LA MERCANCIA NO CUMPLA CON LA CALIDAD REQUERIDA SERÁ RECHAZADA
TOTAL 14.280.000
SON: CATORCE MILLONES DOSCIENTOS OCHENTA MIL PESOS MCTE

ELABORADO APROBADO
8. El día 15 de junio se paga nomina por valor de 4.500.000 base que corresponde a 4 empleados 3 de ventas y 1 de administración;
distribuya los sueldos
CODIGO DENOMINACION debe haber
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 1.197.158
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 1.197.158
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 1.197.158
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 908.526
1110 Banco $ 4.500.000
SUMAS IGUALES $ 4.500.000 $ 4.500.000