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CUADRO NO. 1
ENTRADA DE INFORMACIÓN
AÑO
CONCEPTO
VIDA ÚTIL Y
0 0´
OTROS DATOS
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 10 $ 949.00
Maquinaria y Equipo 10 $ 4,172.00
Vehículos 5 $ 32,000.00
Edificios 20 $ 92,000.00 $ 87,000.00
Terreno
ACTIVO DIFERIDO
Gastos preoperativos $ 6,288.82 $ 2,695.20
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo (dias) 15
Cuentas por cobrar (días) 30
Inventarios MP (días) 30
Inventarios PP (días) 9
Inventarios PT (días 15
Cuentas por pagar 45
Vida útil del proyecto 5
COSTOS
Costo unitario materiales e insumos 0.50
Costo unitario mano de obra directa 0.70
Costo unitario CIF 0.40
GASTOS ANUALES
Gastos administrativos 8,901.00
Gastos de ventas 678.00
Gastos de distribción 300.00
Producción
Capacidad Instalada (Unidades) 44,928
Porcentaje del nivel de producción
Nivel de producción (Unidades)
VENTAS
Precio unitario de ventas $ 3.50
Impuesto a la renta anual 22%
FINANCIAMIENTO
Crédito $ 6,288.82
Tasa de interés anual 30%
Tiempo de amortización préstamo (años) 3
Tiempo de amortización intangibles (años) 3
Inflación anual 1.73%
Costo de capital
Impuesto sobre la utilidad del ejercicio 25%
O NO. 1
NFORMACIÓN
AÑOS
1 2 3
CUADRO NO. 2
PRESUPUESTO DE VENTAS
FASE U/Medida INVERSIÓN OPERACIONAL
AÑO 0 0' 1 2 3
NIVEL DE PRODUCCIÓN 65% 85% 95%
UNIDADES VENDIDAS 29203.2 38188.8 42681.6
PRECIO DE VENTA $ 3.56 $ 3.62 $ 3.68
INGRESOS POR VENTAS $ 103,963.39 $ 138,243.46 $ 157,068.29
ERACIONAL
4 5
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EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 3
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
FASE INVERSIONES OPERACIONAL
TOTAL
AÑO 0 0' INVERSIONES 1
NIVEL DE PRODUCCIÓN
1. INVERSIONES FIJAS
Muebles y Enseres $ - $ 949.00 $ 949.00
Maquinaria y Equipo $ - $ 4,172.00 $ 4,172.00
Vehículos $ - $ 32,000.00 $ 32,000.00
Edificios $ 92,000.00 $ 87,000.00 $ 179,000.00
Terreno $ - $ - $ -
TOTAL INVERSIONES FIJAS $ 92,000.00 $ 124,121.00 $ 216,121.00 $ -
2 3
$ - $ -
$ - $ -
2,533.03 1,525.36
2,533.03 1,525.36
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 4
DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES FIJAS
$ 31,724.20 $ 47,586.30
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 5
COSTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
FASE INVERSIÓN OPERACIONAL
AÑO 0 0' 1 2 3 ###
NIVEL DE PRODUCCIÓN 65% 85% 95%
###
Unidades producidas 29,203 38,189 42,682
###
Costo unitario de materia prima $ 0.51 $ 0.52 $ 0.53
###
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA $ 14,893.63 $ 19,858.18 $ 22,621.25
###
CUADRO NO. 6
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
FASE INVERSIÓN OPERACIONAL
AÑO 0 0' 1 2 3
NIVEL DE PRODUCCIÓN 65% 85% 95%
Unidades producidas 29,203 38,189 42,682
Costo unitario mano de obra $ 0.71 $ 0.72 $ 0.74
CUADRO NO. 7
GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
FASE INVERSIÓN OPERACIONAL
AÑO 0 0' 1 2 3 ###
NIVEL DE PRODUCCIÓN 65% 85% 95%
###
Unidades producidas 29,203 38,189 42,682
###
Costo unitario CIF $ 0.41 $ 0.41 $ 0.42
###
TOTAL GASTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN 11,973.31 15,657.41 17,926.27
###
CUADRO NO. 8
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, VENTAS Y DISTRIBUCIÓN
FASE INVERSIÓN OPERACIONAL
AÑO 0 0' 1 2 3
NIVEL DE PRODUCCIÓN 65% 85% 95%
Gastos administrativos $ 9,054.99 $ 9,211.64 $ 9,371.00
Gastos de ventas $ 689.73 $ 701.66 $ 713.80
Gastos de distribución $ 305.19 $ 310.47 $ 315.84
TOTAL GASTOS GENERALES
DE FABRICACIÓN $ 10,049.91 $ 10,223.77 $ 10,400.64
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 9
AMORTIZACIÓN DE DIFERIDOS
FASE SALDO OPERACIÓN
TIEMPO DE INVERSIÓN
AÑO AMORTIZACION INTANGIBLE 1 2 3
Gastos preoperativos 3 $ 8,984.02 $ 2,994.67 $ 2,994.67 $ 2,994.67
Intereses en período de
3 $ 1,886.65 $ 628.88 $ 628.88 $ 628.88
instalación del proyecto
CUADRO NO. 10
COSTOS DE OPERACIÓN (con financiamiento)
FASE INVERSIÓN OPERACIONAL
AÑO 0 0' 1 2
NIVEL DE PRODUCCIÓN
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Materiales e insumos MPD $ 14,893.63 $ 19,858.18
Mano de obra directa $ 20,734.27 $ 27,495.94
CIF $ 11,973.31 $ 15,657.41
1.TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN $ 47,601.22 $ 63,011.52
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gastos administrativos $ 9,054.99 $ 9,211.64
Gastos de ventas $ 689.73 $ 701.66
Gastos de distribución $ 305.19 $ 310.47
Gasto depreciación activos fijos $ 15,862.10 $ 15,862.10
Gasto amortización intangibles $ 3,623.56 $ 3,623.56
$ 22,621.25
$ 31,584.38
$ 17,926.27
$ 72,131.90
$ 9,371.00
$ 713.80
$ 315.84
$ 15,862.10
$ 3,623.56
$ 29,886.30
$ 102,018.20
$ 628.88
$ 628.88
$ 102,647.08
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 11
CAPITAL DE TRABAJO
Días
FASE INVERSIÓN OPERACIONAL
cobertura
AÑO 0 0' 1 2
1.- EFECTIVO REQUERIDO EN CAJA
Mano de obra directa 15 $ 852.09 $ 1,129.97
Gastos generales de fabricación 15 $ 492.05 $ 643.46
Gastos de administración 15 $ 372.12 $ 378.56
Gastos de ventas 15 $ 28.35 $ 28.84
Gastos de distribución 15 $ 12.54 $ 12.76
TOTAL SALDO DE EFECTIVO REQUERIDO
EN CAJA $ 1,757.15 $ 2,193.59
2.- INVENTARIOS
Inventarios de materia prima 30 $ 1,224.13 $ 1,632.18
Inventarios de productos en proceso 9 $ 1,173.73 $ 1,553.71
Inventarios de productos terminados 15 $ 2,328.34 $ 2,968.08
TOTAL C. TRABAJO INVENTARIOS $ 4,726.20 $ 6,153.97
3.- CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por cobrar 30 $ 4,738.45 $ 6,019.34
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 4,738.45 $ 6,019.34
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 11,221.80 $ 14,366.90
INCREMENTO DEL ACTIVO CORRIENTE $ 11,221.80 $ 3,145.10
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 45 $ 1,836.20 $ 2,448.27
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,836.20 $ 2,448.27
INCREMENTO DEL PASIVO CORRIENTE $ 1,836.20 $ 612.07
$ 1,297.99
$ 736.70
$ 385.11
$ 29.33
$ 12.98
$ 2,462.11
$ 1,859.28
$ 1,778.59
$ 3,349.43
$ 6,987.30
$ 6,783.50
$ 6,783.50
$ 16,232.91
$ 1,866.01
$ 2,788.92
$ 2,788.92
$ 340.65
$ 13,443.99
$ 1,525.36 $ 13,443.99
$ 1,525.36
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 12
COSTOS DE FINANCIACIÓN Y PAGO DE PRÉSTAMO
FASE INVERSIÓN OPERACIÓN
AÑO 0 0' 1 2
Saldo inicial préstamo $ 6,288.82 $ 6,288.82 $ 4,192.55
Cuota de pago al Banco $ 1,886.65 $ 3,982.92 $ 3,354.04
Costos de financiación (interés) $ 1,886.65 $ 1,886.65 $ 1,257.76
Amotización crédito (Capital) $ - $ 2,096.27 $ 2,096.27
Saldo final del préstamo $ 6,288.82 $ 4,192.55 $ 2,096.27
CUADRO NO. 13
RECURSOS FINANCIEROS
RECURSOS
INVERSIÓN FINANCIEROS
FASE TOTALES OPERACIONAL
AÑO 0 0' 1 2
Aportes socios $ 98,288.82 $ 92,530.85 $ 190,819.67 $ 9,385.60 $ 2,533.03
Préstamo bancario 36,172.00 $ 36,172.00
TOTAL RECURSOS
DISPONIBLES $ 98,288.82 $ 128,702.85 $ 226,991.67 $ 9,385.60 $ 2,533.03
TOTALES
OPERACIONAL
3 4 5
$ 1,525.36 #NAME? #NAME? #NAME?
36,172.00
CUADRO NO. 15
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
MÉTODO DIRECTO
FASE INVERSIÓN OPER
AÑO 0 0' 1
NIVEL DE PRODUCCIÓN 65%
INGRESOS:
Ingreso por ventas $ 103,963.39
Otros ingresos
TOTAL INGRESOS $ - $ - $ 103,963.39
COSTOS Y GASTOS
Costos de producción -$ 47,601.22
Costos de administración y ventas -$ 29,535.57
Costos de financiamiento -$ 1,886.65
TOTAL COSTOS Y GASTOS DE OPERACIÓN $ - $ - -$ 79,023.43
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN A
TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA $ - $ - $ 24,939.96
15% participación trabajadores -$ 3,740.99
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ - $ - $ 21,198.97
Impuesto a la renta -$ 4,663.77
UTILIDAD NETA $ - $ - $ 16,535.20
$ 138,243.46 $ 157,068.29
$ 138,243.46 $ 157,068.29
-$ 63,011.52 -$ 72,131.90
-$ 29,709.43 -$ 29,886.30
-$ 1,257.76 -$ 628.88
-$ 93,978.71 -$ 102,647.08
$ 44,264.75 $ 54,421.21
-$ 6,639.71 -$ 8,163.18
$ 37,625.03 $ 46,258.03
-$ 8,277.51 -$ 10,176.77
$ 29,347.53 $ 36,081.26
$ 15,862.10 $ 15,862.10
$ 3,623.56 $ 3,623.56
$ 48,833.18 $ 55,566.92
-$ 2,533.03 -$ 1,525.36
-$ 2,533.03 -$ 1,525.36
$ 46,300.15 $ 54,041.56
$ 3,623.56 $ 3,623.56
$ 3,623.56 $ 3,623.56
$ 7,247.11 $ 10,870.67
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CICLO ABR - AGO20
CUADRO NO. 14
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
CUADRO NO. 14
ESTADO DE FUENTES Y USOS
SALIDAS DE EFECTIVO
1. Incremento activos totales 98,288.82 128,702.85 9,385.60 2,533.03
2. Costos de operación (sin depreciación y
amortizaciones) - 0 57,651.13 73,235.29
3. Costos de financiación 0 0 1,886.65 1,257.76
4. Pago de préstamos 0 0 2,096.27 2,096.27
5. Participación trabajadores (15%) 0 0 3,740.99 6,639.71
6. Impuesto a la renta 0 0 4,663.77 8,277.51
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO 98,288.82 128,702.85 79,424.41 94,039.58
ENTRADAS MENOS SALIDAS - - 33,924.58 46,736.91
SALDO ACUMULADO DE EFECTIVO 33,924.58 80,661.49
OPERACIONAL
3
1,525.36
157,068.29
158,593.65
1,525.36
82,532.54
628.88
2,096.27
8,163.18
10,176.77
105,123.01
53,470.64
134,132.13
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 16
EMPRESA….
BALANCE GENERAL PROYECTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE XXX
FASE INVERSIÓN
AÑO 0 0´ 1
NIVEL DE PRODUCCIÓN 65%
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ - $ - $ 35,681.73
Cuentas por cobrar $ - $ - $ 4,738.45
Inventarios de materia prima $ - $ - $ 1,224.13
Inventarios de productos en proceso $ - $ - $ 1,173.73
Inventarios de productos terminados $ - $ - $ 2,328.34
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ - $ - $ 45,146.38
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres $ - $ 949.00 $ 949.00
Maquinaria y Equipo $ - $ 4,172.00 $ 4,172.00
Vehículos $ - $ 32,000.00 $ 32,000.00
Edificios $ 92,000.00 $ 179,000.00 $ 179,000.00
Terreno $ - $ - $ -
Depreciación acumulada $ - $ - -$ 15,862.10
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 92,000.00 $ 216,121.00 $ 200,258.90
OTROS ACTIVOS
Activos diferidos $ 6,288.82 $ 10,870.67 $ 10,870.67
Amortizacion activos dferidos -$ 3,623.56
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 6,288.82 $ 10,870.67 $ 7,247.11
TOTAL ACTIVOS $ 98,288.82 $ 226,991.67 $ 252,652.39
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo corriente $ - $ - $ 1,836.20
Préstamo $ - $ 6,288.82 $ 4,192.55
TOTAL PASIVO $ - $ 6,288.82 $ 6,028.75
PATRIMONIO
Capital Social $ 98,288.82 $ 190,819.67 $ 200,205.27
Utilidad acumulada $ - $ - $ 16,535.20
ROYECTADO
CIEMBRE DE XXX
OPERACIONAL
2 3
85% 95%
$ 82,855.08 $ 136,594.24
$ 6,019.34 $ 6,783.50
$ 1,632.18 $ 1,859.28
$ 1,553.71 $ 1,778.59
$ 2,968.08 $ 3,349.43
$ 95,028.39 $ 150,365.04
$ 949.00 $ 949.00
$ 4,172.00 $ 4,172.00
$ 32,000.00 $ 32,000.00
$ 179,000.00 $ 179,000.00
$ - $ -
-$ 31,724.20 -$ 47,586.30
$ 184,396.80 $ 168,534.70
$ 10,870.67 $ 10,870.67
-$ 7,247.11 -$ 10,870.67
$ 3,623.56 $ -
$ 283,048.74 $ 318,899.74
$ 2,448.27 $ 2,788.92
$ 2,096.27 $ -
$ 4,544.54 $ 2,788.92
$ 202,738.30 $ 204,263.66
$ 45,882.72 $ 81,963.98
$ 248,621.02 $ 286,227.64
$ 253,165.56 $ 289,016.56
$ 29,883.18 $ 29,883.18
EJERCICIO "Evaluación de Proyectos"
CUADRO NO. 17
PUNTO DE EQUILIBRIO
1 2 3 4 5
COSTO FIJO
COSTO TOTAL
INGRESOS
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
DÓLARES
PUNTO DE EQUILIBRIO EN
UNIDADES
PRODUCCIÓN ANUAL
(Se debe determinar si el proyecto desde el punto de vista financiero es viable, en función de los resultados analizados con los
os resultados analizados con los indicadores financieros)