Universidad Publica de El Alto

 
Carrera: Gestion Turistica y Hotelera
Materia: Contabilidad Aplicada al Turismo
ALMACENES "LA ESTRELLA"
01 de Septiembre de 2015.- Dolores de Barriga propietaria de Almacenes La Estrella reinicia sus actividades con los sigui
- Pérdidas acumuladas Bs.28550
Efectivo depositado en caja de Ahorro del Banco Unión S.A. Bs.15000
-    Préstamo pagadero en 5 años, otorgado por Banco de Crédito S.A. Bs.25000
-    Efectivo depositado en cuenta corriente No 123-45 del Banco La Paz S.A.Bs. 34750
-    Letra de cambio No 222 girada en favor de Casa Clavo y Crespo Bs.18550
-    Letra de Cambio No 111 girada por Sacrificio Delgado Gordillo por Bs.22650
-    Depósito de la empresa en Importadora “Lira” a cuenta de futuras compras
Bs.12000
-    Muebles valuados a Bs. 47400
-    Gastos desembolsados por obtención de personería jurídica Bs.5125
-     Equipos de computación valuados en Bs.30075
Sueldos pendientes de pago en favor de Armando Paredes Bs. 10000
Cinco Acciones del Banco Sol cada un con valor nominal de Bs.1000 Bs.5000

ALMACENES "LA ESTRELLA"

BALANCE DE REAPERTURA
AL 01 de Septiembre del 2015
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponible letras por pagar
banco 49750 sueldos y salarios por pagar
banco union 15000
banco la paz 34750 PASIVO NO CORRIENTE
Exigible prestamos bancarios
letras por cobrar 22650
anticipio a proveedores 12000 TOTAL PASIVO
Inversiones PATRIMONIO
acciones 5000 capital
perdidas acumuladas
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO
Gastos de organización 5125
bienes de uso
muebles y enseres 47400
equipo de comp 30075

TOTAL ACTIVO 172000 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

1 fecha detalle debe
1-Sep 1
banco 49750
letras por cobrar 22650
anticipio a proveedores 12000
acciones 5000
Gastos de organización 5125
muebles y enseres 47400
equipo de comp 30075
letras por pagar
sueldos y salarios por pagar
prestamos bancarios
capital
perdidas acumuladas 28550
G/Por el registro de recursos que posee la empresa al
reinicio de sus actividades.
200550

04 de Septiembre de 2015.- Zoila Vaca de Toro deposita en la empresa Bs 7500 en cheque girado
contra el Banco Santa Cruz S A. a cuenta de futuras compras que realizara.

2 fecha detalle debe

4-Sep ….2….
banco M/N 7500
Anticipo de cliente
G/Por el deposito a la empresa a cuenta de futuras 7500
compras por la señora Zoila Vaca
08 de Septiembre de 2015.- Se compran mercaderías por Bs.25500 según Factura No 987 de importadora
“El Mundo” Ltda., cancelándose el 20 % con cheque No 201 del Banco La Paz S.A.y el saldo se suscriben dos
letras de cambio a 20 y 40 días plazo respectivamente.

fecha detalle debe

8-Sep …..3…..
Compra 22185
cf 3315
banco
letras por pagar
G/Por la compra de mercaderias según factura Nª987 25500
donde cancelamos el 20% con cheque Nº201 del Banco La
Paz S.A. y se suscriben dos letras de cambio a 20 y 40 dias
plazo por el restante.

12 de Septiembre de 2015.- Se venden Mercaderías por Bs 32240 según factura No 101 emitida en favor de Zoila Vaca d
al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 04 de septiembre y el saldo se cobra: 40% en efectivo, y el restant
dos letras de cambio a 5 y 10 días plazo respectivamente.
 fecha detalle debe
12-Sep ……4….
Anticipo de cliente 7500
caja moneda nacional 12896
letras por cobrar 11844
it 967.2
venta
df
it por pagar
33207.2
G/Por la venta de mercaderias según factura Nº101 donde
al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de fecha 04
sep. Se cobra un 40% en efectivo y por el restante dos
letras de cambio.
16 de Septiembre efe 2015.- Dolores de Barriga disminuye sus aportes de capital en Bs 5000 mediante cheque No 202 d

fecha detalle debe

16-Sep …..5…..
cuenta personal (socio dolores) 5000
dolores de barriga
Banco M/N
G/Por la disminucion de aportes de capital de dolores de
barriga mediante cheque Nº202 del banco La Paz S.A.
20 de Septiembre de 2015.- La empresa recibe Bs 4200 por concepto de comisiones, razón por la cual emite factura No

fecha detalle debe

20-Sep ……6………..
Caja moneda nacional 4200
it 126
comisiones
df
it por pagar
G/Por concepto de comisiones, razon por la cual la dias de
empresa emite factura Nº102 recargo
4326
25 de Septiembre de 2015.- Zoila Vaca de Toro cancela su primera letra de cambio suscrita el 12 de Septiembre, con rec
de interés trimestral, razón por la cual se emite factura No 103.

fecha detalle debe

25-Sep …..7…….
caja moneda nacional Bs 5,983.69
it Bs 1.85
recargo por ventas
letras por cobrar
df

En contabilidad
usamos 360 dias.
 it por pagar
G/Porque se nos cancela la primera letra de cambio Bs 5,985.54
suscrita el 12 de septiembre con recargo del 18,75%
En contabilidad
usamos 360 dias.
30 de Septiembre cíe 2015.- La empresa efectúa los siguientes pagos:
*    Bs 8160 con cheque No 203 del Banco La Paz S.A., por concepto de haberes al personal.
*    Bs 3120 en efectivo, por concepto de publicidad a Radio “El Sol" según factura No 321
*    Bs 2260 con cheque No 204 del Banco La Paz S.A por concepto de mantenimiento según Factura No 642.
*     Bs 3000 con cheque No 205 del Banco La Paz S.A. por concepto de seguros vigentes hasta el 28 de febrero de 2016,
a la Asegradora "La Paz S.A." según factura Nº642

fecha detalle debe

30-Sep sueldos y salarios 8160
8160 banco
3120 publicidad y propaganda 2714.4
cf 405.6
caja
2260 mantenimiento 1966.2
cf 293.8
banco
3000 seguros 2610
cf 390
banco
16540
fecha detalle debe
30-Sep ''''8''''
sueldos y salarios 8160
publicidad y propaganda 2714.4
mantenimiento 1966.2
seguros 2610
cf 1089.4
banco
caja
16540
G/Por pagos efectuados por la empresa : concepto de
haberes al personal según cheque Nº203, POR PUBLICIDAD
SEGÚN FACTURA Nª321, POR CONCEPTO DE
MANTEMINIENTO SEGÚN CHEQUE Nº204 YPOR CONCEPTO
DE SEGUROS SEGÚN CHQUE Nº205.

Se pide :
A.                                                                                                                                                                   
Balance de Apertura MIERCOLES DE 6 A 7Balance a¡ 01 de Septiem
B.                                                                                                                                                                   
Registros de Diario MIERCOLES 7 A 8
C.    Registros de Mayor MIEROLES 8 A 9
D. Balance de Comprobación
E. Hoja de Trabajo
F. Estados Financieros
BALANCE GENERAL

us actividades con los siguientes datos
ojo
ACTIVO-PASIVO+PERDIDAS ACUMULADAS
01 de mayo 2021 La Mansión del Juguete es una Sociedad de Responsabil
2 computadoras cada una valuada a Bs. 3300
2 escritorios cada uno valuado a Bs. 1100
Dinero en efectivo Bs. 17500
3 Estantes cada uno valuado en Bs.1800
Una letra de cambio girado por el Señor Javier Azcargorta por Bs. 1000
Mercadería valuada en Bs.5000 según factura a nombre de La mansión de
Letra de cambio girada por la Empresa por Bs.5000
03 de mayo del 2021 La Mansión del Juguete cancela en efectivo Bs.1120
07 de Mayo del 2021.- Ricardo Amonzabel y Roberto Fernández , clientes
12 de mayo del 2021 .- Se adquiere mercaderías por Bs 25300.- según fact
15 de mayo de 2021.- Almacenes " La Mansión del Juguete" efectúa la ap
20 de mayo 2021- Se vende mercadería por Bs. 28200.- según factura No
24 de mayo de 2.
26 de mayo de 2021.- Se deposita en la empresa Bs 1880 por concepto de
29 de Mayo 2021.- Los pagos efectuados por la empresa => son los siguie
Bs3750 con cheque No 101 del Banco Mercantil Santa Cruz S.A. por conce
Bs.2100 por concepto de seguros según factura No 654 emitida por Asegu
* Bs 2700 con cheque No 102 del Banco de Crédito S.A por concepto de P

ALMACENES "LA ESTRELLA"

BALANCE DE REAPERTURA
AL 01 de Septiembre del 2015
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
18550 Disponible
10000 Efectivo 17500
Mercaderia 5000

25000 Exigible
letras por cobrar 1000
$ 53,550.00 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
$ 147,000.00
28550
$ 118,450.00 ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO

bienes de uso
muebles y enseres 7600
equipo de comp 6600

172000 TOTAL ACTIVO 37700 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

 haber fecha detalle
1-May 1
Efectivo
letras por cobrar
Mercaderia
0
0
muebles y enseres
equipo de comp
18550 letras por pagar
10000 0
25000 0
$ 147,000.00 capital
0
G/Por el registro de recursos que posee la empresa al
reinicio de sus actividades.
200550

haber fecha detalle

4-Sep ….2….
Efectivo
7500 Anticipo de cliente
7500 G/Por el deposito a la empresa a cuenta de futuras
compras por la señora Zoila Vaca
mportadora
suscriben dos

haber 25500 fecha detalle

8-Sep …..3…..
Deposito

5100
20400
25500

da en favor de Zoila Vaca de Toro,

% en efectivo, y el restante con
 haber 32240 fecha detalle
12-Sep ……4….
Compra
cf
Comercializar
Letras por pagar
28048.8
4191.2
967.2
33207.2
G/Por la venta de mercaderias según factura Nº101
donde al efectuarse el cobro se deduce el anticipo de
fecha 04 sep. Se cobra un 40% en efectivo y por el
restante dos letras de cambio.
mediante cheque No 202 del Banco La Paz S.A.

haber fecha detalle

16-Sep …..5…..
Cuenta

5000 Banco M/N

G/Por la disminucion de aportes de capital de dolores de
barriga mediante cheque Nº202 del banco La Paz S.A.
r la cual emite factura No 102.

haber 4200

3654
546
126
dias de Ya que el año tiene
recargo 4326 4 trimestres

12 de Septiembre, con recargo del 18,75%

RECARGO
haber 11844 5922 1 18.75 X 4 75
2 75 x 5 375
FORMULA
2220750
Bs 53.67 36000
Bs 5,922.00
Bs 8.02 360 X 100

ontabilidad
mos 360 dias.
 Bs 1.85 36000
Bs 5,985.54

ontabilidad
mos 360 dias.

actura No 642.
el 28 de febrero de 2016,

haber 17500 5000

1000 32700
8160 7600 1120
6600 11500
5000 7590
3120 1120 17710
11500 10000
22011 24534
2260 3289 3666
10000 846
6500 109.14
3000 16920 8855
16540 4780 16.31
haber 846 3.76
8980.45 1635.6
3.76 244.4
1880 56.4
56.4
3750 3750
2349 2700
13420 351 2100.00
3120 1827 134136.61
16540 273

134136.61 0.00

5
5
15
e es una Sociedad de Responsabilidad Ltda. Compuesta por los socios Patrick Pérez, e Ignacio Gutiérrez, mismos que realizan los siguiente

Javier Azcargorta por Bs. 1000

ctura a nombre de La mansión del Juguete

uete cancela en efectivo Bs.1120 por concepto de honorarios profesionales al abogado Juan Pérez según factura No 456, por haber obte
bel y Roberto Fernández , clientes depositan en la empresa Bs 6500 y Bs 5000 respectivamente, a cuenta de futuras compras de mercaderí
caderías por Bs 25300.- según factura No 890 de Comercializadora "El Hombre Araña", cancelándose el 30% y por el saldo se gira dos letra
ansión del Juguete" efectúa la apertura de una cuenta corriente No 123-456 en el Banco nacional de Bolivia por Bs.10000.
por Bs. 28200.- según factura No. 258 a Ricardo Amonzabel , previa deducción de su anticipo, se cobra el 60% con cheque girado contra e

empresa Bs 1880 por concepto de comisiones, razón por la que se emite factura No 201 a favor de Almacenes El Gato Blanco
s por la empresa => son los siguientes:
ercantil Santa Cruz S.A. por concepto de pago de haberes, al personal
factura No 654 emitida por Aseguradora"Alianza" S A. hasta el 30 de diciembre ele 2021.
de Crédito S.A por concepto de Publicidad a Radio "El Sol” según factura No. 975.

NES "LA ESTRELLA"

E DE REAPERTURA 1800
eptiembre del 2015 3 7200
ado en Bolivianos) 5400

ASIVO CORRIENTE
letras por pagar 5000 2200
5400
7600

OTAL PASIVO $ 5,000.00

ATRIMONIO
capital $ 32,700.00
0
OTAL PATRIMONIO $ 32,700.00

OTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 37700

6500
debe haber

17500
1000
5000
0
0 16920
7600
6600
0 5000 28200
0
0 4780
$ 32,700.00
0

37700 37700 846

debe haber

1120
1120
1120 1120

debe haber

11500
0 5000
6500
0
11500 11500
debe haber

22011
3289
7590
17710

25300 25300

debe haber

10000

10000
10000 10000

6500
16920
4780
846
29046

3750
2700
2100
61.69
8550
5
que realizan los siguientes aportes para dar Inicio a sus actividades.

a No 456, por haber obtenido los documentos legales de constitución y otros para el funcionamiento
as compras de mercaderías que realizaran
el saldo se gira dos letras de cambio a 5 y 10 días plazo respectivamente.

n cheque girado contra el Banco Mercantil Santa Cruz S.A. y por el saldo se aceptan dos letras de cambio a 10 y 165 días plazo respectivam

Gato Blanco
10 y 165 días plazo respectivamente.
fecha detalle F/M debe haber
1-Sep banco 1 Bs 49,750.00
letras por cobrar 2 Bs 22,650.00
anticipio a proveedores 3 Bs 12,000.00
acciones 4 Bs 5,000.00
Gastos de organización 5 Bs 5,125.00
muebles y enseres 6 Bs 47,400.00
equipo de comp 7 Bs 30,075.00
letras por pagar 8 Bs 18,550.00
sueldos y salarios por pagar 9 Bs 10,000.00
prestamos bancarios 10 Bs 25,000.00
capital 11 Bs 147,000.00
perdidas acumuladas 12 Bs 28,550.00
4-Sep banco M/N 1 Bs 7,500.00
Anticipo de cliente 13 Bs 7,500.00
8-Sep Compra 14 Bs 22,185.00
cf 15 Bs 3,315.00
banco 1 Bs 5,100.00
letras por pagar 8 Bs 20,400.00
12-Sep Anticipo de cliente 13 Bs 7,500.00
caja moneda nacional 16 Bs 12,896.00
letras por cobrar 2 Bs 11,844.00
it 17 Bs 967.20
venta 18 Bs 28,048.80
df 19 Bs 4,191.20
it por pagar 20 Bs 967.20
16-Sep cuenta personal (socio dolores) 21 Bs 5,000.00
Banco M/N 1 Bs 5,000.00
20-Sep Caja moneda nacional 16 Bs 4,200.00
it 17 Bs 126.00
comisiones 22 Bs 3,654.00
df 19 Bs 546.00
it por pagar 20 Bs 126.00
25-Sep caja moneda nacional 16 Bs 5,983.69
it 17 Bs 1.85
recargo por ventas 23 Bs 53.67
letras por cobrar 2 Bs 5,922.00
df 19 Bs 8.02
it por pagar 20 Bs 1.85
30-Sep sueldos y salarios 24 Bs 8,160.00
publicidad y propaganda 25 Bs 2,714.40
mantenimiento 26 Bs 1,966.20
seguros 27 Bs 2,610.00
cf 15 Bs 1,089.40
banco 1 Bs 13,420.00
caja 16 Bs 3,120.00
Bs 298,608.74 Bs 298,608.74
3750
2349
351
1827
273
8550
1 banco letras por cobrar anticipio a proveedores
$49,750.00 $ 5,100.00 $22,650.00 $ 5,922.00 $ 12,000.00
$ 7,500.00 $ 5,000.00 $11,844.00
$ 13,420.00
$57,250.00 $ 23,520.00 $34,494.00 $ 5,922.00 $ 12,000.00

1 muebles y enseres equipo de comp letras por pagar

$47,400.00 $30,075.00

1 capital perdidas acumuladas Anticipo de cliente

$28,550.00 $ 7,500.00
$ 147,000.00

1 caja moneda nacional it venta

$12,896.00 $ 3,120.00 $ 967.20
$ 4,200.00 $ 126.00
$ 5,983.69 $ 1.85

$23,079.69 $ 3,120.00 $ 1,095.05

1cuenta personal (socio dolores) comisiones recargo por ventas

$ 5,000.00 $ 3,654.00
1 mantenimiento seguros
$ 1,966.20 $ 2,610.00
anticipio a proveedores acciones Gastos de organización
$ 5,000.00 $ 5,125.00

$ 5,000.00

letras por pagar sueldos y salarios por pagar prestamos bancarios

$18,550.00 $10,000.00 $25,000.00
$20,400.00

$38,950.00

Anticipo de cliente Compra cf

$ 7,500.00 $22,185.00 $ 3,315.00
$ 1,089.40

$ 4,404.40

venta df it por pagar

$28,048.80 $ 4,191.20 $ 967.20
$ 546.00 $ 126.00
$ 8.02 $ 1.85
$ 4,745.22 $ 1,095.05

recargo por ventas sueldos y salarios publicidad y propaganda

$ 53.67 $ 8,160.00 $ 2,714.40
 SUMAS
Nº CUENTA
DEBE HABER
1 banco Bs 57,250.00 Bs 23,520.00
2 letras por cobrar Bs 34,494.00 Bs 5,922.00
3 anticipio a proveedores Bs 12,000.00
4 acciones Bs 5,000.00
5 Gastos de organización Bs 5,125.00
6 muebles y enseres Bs 47,400.00
7 equipo de comp Bs 30,075.00
8 letras por pagar Bs 38,950.00
9 sueldos y salarios por pagar Bs 10,000.00
10 prestamos bancarios Bs 25,000.00
11 capital $ 147,000.00
12 perdidas acumuladas Bs 28,550.00
13 Anticipo de cliente Bs 7,500.00 Bs 7,500.00
14 Compra Bs 22,185.00
15 cf Bs 4,404.40
16 caja moneda nacional Bs 23,079.69 Bs 3,120.00
17 it Bs 1,095.05
18 venta Bs 28,048.80
19 df Bs 4,745.22
20 it por pagar Bs 1,095.05
21 cuenta personal (socio dolores) Bs 5,000.00
22 comisiones Bs 3,654.00
23 recargo por ventas Bs 53.67
24 sueldos y salarios Bs 8,160.00
25 publicidad y propaganda Bs 2,714.40
26 mantenimiento Bs 1,966.20
27 seguros Bs 2,610.00

Bs 298,608.74 Bs 298,608.74
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
Bs 33,730.00
Bs 28,572.00
Bs 12,000.00
Bs 5,000.00
Bs 5,125.00
Bs 47,400.00
Bs 30,075.00
Bs 38,950.00
Bs 10,000.00
Bs 25,000.00
Bs 147,000.00
Bs 28,550.00
Bs 0.00
Bs 22,185.00
Bs 4,404.40
Bs 19,959.69
Bs 1,095.05
Bs 28,048.80
Bs 4,745.22
Bs 1,095.05
Bs 5,000.00
Bs 3,654.00
Bs 53.67
Bs 8,160.00
Bs 2,714.40
Bs 1,966.20
Bs 2,610.00

Bs 258,546.74 Bs 258,546.74
 HOJA DE TRABAJO
Al 30 de septiembre del 2015
(Expresado en bolivianos)
SUMAS SALDOS
N° CUENTA
DEBE HABER DEUDOR

1 banco Bs 57,250.00 Bs 23,520.00 Bs 33,730.00

2 letras por cobrar Bs 34,494.00 Bs 5,922.00 Bs 28,572.00
3 anticipio a proveedores Bs 12,000.00 Bs 0.00 Bs 12,000.00
4 acciones Bs 5,000.00 Bs 0.00 Bs 5,000.00
5 Gastos de organización Bs 5,125.00 Bs 0.00 Bs 5,125.00
6 muebles y enseres Bs 47,400.00 Bs 0.00 Bs 47,400.00
7 equipo de comp Bs 30,075.00 Bs 0.00 Bs 30,075.00
8 letras por pagar Bs 0.00 Bs 38,950.00 Bs 0.00
9 sueldos y salarios por pagar Bs 0.00 Bs 10,000.00 Bs 0.00
10 prestamos bancarios Bs 0.00 Bs 25,000.00 Bs 0.00
11 capital Bs 0.00 Bs 147,000.00 Bs 0.00
12 perdidas acumuladas Bs 28,550.00 Bs 0.00 Bs 28,550.00
13 Anticipo de cliente Bs 7,500.00 Bs 7,500.00 Bs 0.00
14 Compra Bs 22,185.00 Bs 0.00 Bs 22,185.00
15 cf Bs 4,404.40 Bs 0.00 Bs 4,404.40
16 caja moneda nacional Bs 23,079.69 Bs 3,120.00 Bs 19,959.69
17 it Bs 1,095.05 Bs 0.00 Bs 1,095.05
18 venta Bs 0.00 Bs 28,048.80 Bs 0.00
19 df Bs 0.00 Bs 4,745.22 Bs 0.00
20 it por pagar Bs 0.00 Bs 1,095.05 Bs 0.00
21 cuenta personal (socio dolores) Bs 5,000.00 Bs 0.00 Bs 5,000.00
22 comisiones Bs 0.00 Bs 3,654.00 Bs 0.00
23 recargo por ventas Bs 0.00 Bs 53.67 Bs 0.00
24 sueldos y salarios Bs 8,160.00 Bs 0.00 Bs 8,160.00
25 publicidad y propaganda Bs 2,714.40 Bs 0.00 Bs 2,714.40
26 mantenimiento Bs 1,966.20 Bs 0.00 Bs 1,966.20
27 seguros Bs 2,610.00 Bs 0.00 Bs 2,610.00
0 Bs 298,608.74 Bs 298,608.74 Bs 258,546.74
 E TRABAJO
tiembre del 2015
o en bolivianos)
SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
PASIVO Y
ACREEDOR GASTO INGRESO ACTIVO PATRIMONIO

Bs 0.00 Bs 33,730.00
Bs 0.00 Bs 28,572.00
Bs 0.00 Bs 12,000.00
Bs 0.00 Bs 5,000.00
Bs 0.00 Bs 5,125.00
Bs 0.00 Bs 47,400.00
Bs 0.00 Bs 30,075.00
Bs 38,950.00 Bs 38,950.00
Bs 10,000.00 Bs 10,000.00
Bs 25,000.00 Bs 25,000.00
Bs 147,000.00 Bs 147,000.00
Bs 0.00 Bs 28,550.00
Bs 0.00
Bs 0.00 Bs 22,185.00
Bs 0.00 Bs 4,404.40
Bs 0.00 Bs 19,959.69
Bs 0.00 Bs 1,095.05
Bs 28,048.80 Bs 28,048.80
Bs 4,745.22 Bs 4,745.22
Bs 1,095.05 Bs 1,095.05
Bs 0.00 Bs 5,000.00
Bs 3,654.00 Bs 3,654.00
Bs 53.67 Bs 53.67
Bs 0.00 Bs 8,160.00
Bs 0.00 Bs 2,714.40
Bs 0.00 Bs 1,966.20
Bs 0.00 Bs 2,610.00
Bs 258,546.74 Bs 72,280.65 Bs 31,756.47 Bs 186,266.09 Bs 226,790.27
Bs 40,524.18 Bs 40,524.18
Bs 72,280.65 Bs 72,280.65 Bs 226,790.27 Bs 226,790.27
 ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de septiembre al 30 de septiembre
(Expresado en Bolivianos)

ventas netas Bs 28,048.80

compras Bs 22,185.00
ventas brutas Bs 5,863.80
Gastos de operación
IT Bs 1,095.05
Sueldos y salarios Bs 8,160.00
cuenta personal Bs 5,000.00
total gastos en operación Bs 14,255.05
Otros ingresos
Comisiones Bs 3,654.00
Intereses percibidos Bs 53.67
total ingresos Bs 3,707.67
Otros gastos
mantenimiento y reparaciones Bs 1,966.20
seguros Bs 2,610.00
plubicidad y propaganda Bs 2,714.40
perdidas acumuladas Bs 28,550.00
total gastos Bs 35,840.60

resultados de septiembre -Bs 40,524.18 ventas brutas+total ingresos-total gastos de operación-total otros gastos

40524.18
de operación-total otros gastos
 BALANCE GENERAL
Al 30 de Septiembre del 2015
Expresado en Bolivianos

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
DISPONIBLE LETRAS POR PAGAR
CAJA MONEDA NACIONAL Bs 19,959.69 DEBITO FISCAL
BANCO MONEDA NACIONAL Bs 33,730.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
EXIGIBLE IT POR PAGAR
LETRAS POR COBRAR Bs 28,572.00
CREDITO FISCAL Bs 4,404.40 PASIVO NO CORRIENTE
ANTICIPO A PROVEEDORES Bs 12,000.00 PRESTAMOS BANCARIOS
ACCIONES Bs 5,000.00 TOTAL PASIVO
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
BIENES DE USO CAPITAL
MUEBLES Y ENSERES Bs 47,400.00 RESULTADOS ACUMULADOS
EQUIPO DE COMP Bs 30,075.00 TOTA PATRIMONIO
DIFERIDOS
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Bs 5,125.00

TOTAL ACTIVO Bs 186,266.09 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

ETRAS POR PAGAR Bs 38,950.00
EBITO FISCAL Bs 4,745.22
UELDOS Y SALARIOS POR PAGAR Bs 10,000.00
T POR PAGAR Bs 1,095.05

RESTAMOS BANCARIOS Bs 25,000.00

Bs 79,790.27

Bs 147,000.00
ESULTADOS ACUMULADOS Bs 40,524.18
Bs 106,475.82

MAS PATRIMONIO Bs 186,266.09