RUBRO Nro

A 1
A 2
A 3
PT 4
A 5
A 6
A 7
P 8
A 9
G 10
P 11
P 12
G 13
C 14
I 15
P 16
P 17
G 18
P 19
P 20
G 21
G 22
G 23
P 24
P 25
P 26

I 27
G 28
G 29
RA 30
G 31
RA 32
PT 33
G 34

35
36
 EM

A
(E

SUMAS

CUENTA
DEBE

CAJA M/N 293,040.00

CAJA M/E 6,960.00
EQUIPO DE COMPUTACION 6,000.00
CAPITAL
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 243.60
CREDITO FISCAL 16,936.40
INVENTARIO DE MERCADERIAS 43,500.00
LETRAS POR PAGAR
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 69,600.00
HONORARIOS PAGADOS 1,000.00
RETENCIONES IUE 12,5%
RETENCIONES IT 3%
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3,000.00
COSTO DE VENTAS 20,000.00
VENTAS
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS 30,000.00
APORTES LABORALES DE PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES PATRONALES 5,013.00
AGUINALDOS 2,500.00
INDEMNIZACIONES 2,500.00
APORTES PATRONALES DE PAGAR
PROVISIÓN PARA AGUINALDOS
PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES
SUMAS TOTALES 500,293.00
DIFERENCIA DE CAMBIO
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AJUSTE DE CAPITAL
SEGUROS PAGADOS
SUMAS TOTALES
 EMPRESA UNIPERSONAL "ALFA"

HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

121,125.00 171,915.00 171,915.00

6,960.00 40.00 7,000.00
6,000.00 14.68 6,014.68
206,000.00 206,000.00
243.60 0.55 244.15
16,936.40 16,936.40
20,000.00 23,500.00 23,500.00
10,000.00 10,000.00
69,600.00 8,700.00 60,900.00
1,000.00 1,000.00
125.00 125.00
30.00 30.00
3,000.00 3,000.00
20,000.00 20,000.00
87,000.00 87,000.00
13,000.00 13,000.00
3,000.00 3,000.00
30,000.00 30,000.00
3,813.00 3,813.00
26,187.00 26,187.00
5,013.00 5,013.00
2,500.00 2,500.00
2,500.00 2,500.00
5,013.00 5,013.00
2,500.00 2,500.00
 2,500.00 2,500.00
500,293.00 359,168.00 359,168.00
40.00
503.89 15.23 488.66
125.31 125.31
125.31
61.04 61.04
61.04
503.89
8,700.00 8,700.00
9,445.47 9,445.47 359,898.24
UTILIDAD BRUTA DEL PERIOD
SUMAS IGUALE
BAJADA DE LA UTILIDAD DEL PERIOD
IUE POR PAGA
UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIOD
SUMAS IGUALE
ALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL

COSTO Y PASIVO Y
ACREEDOR INGRESO ACTIVO
GASTO PATRIMONIO

171,915.00
7,000.00
6,014.68
206,000.00 206,000.00
244.15
16,936.40
23,500.00
10,000.00 10,000.00
60,900.00
1,000.00
125.00 125.00
30.00 30.00
3,000.00
20,000.00
87,000.00 87,000.00
13,000.00 13,000.00
3,000.00 3,000.00
30,000.00
3,813.00 3,813.00
26,187.00 26,187.00
5,013.00
2,500.00
2,500.00
5,013.00 5,013.00
2,500.00 2,500.00
 2,500.00 2,500.00

40.00 40.00
488.66
125.31
125.31 125.31
61.04
61.04 61.04
503.89 503.89
8,700.00
359,898.24 73,388.01 87,040.00 286,510.23 272,858.24
AD BRUTA DEL PERIODO 13,651.99 13,651.99
SUMAS IGUALES 87,040.00 87,040.00 286,510.23 286,510.23
UTILIDAD DEL PERIODO 13,651.99 13,651.99
IUE POR PAGAR 3,413.00 3,413.00
D LIQUIDA DEL PERIODO 10,238.99 10,238.99
SUMAS IGUALES 13,651.99 13,651.99 13,651.99 13,651.99
 EMPRESA UNIPERSONAL "ALFA"
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO DEL 02 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS

Menos:

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

MENOS:

EGRESOS OPERATIVOS

HONORARIOS PAGADOS 1000.00

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3000.00

SUELDOS Y SALARIOS 30000.00

APORTES PATRONALES 5013.00

AGUINALDOS 2500.00

INDEMNIZACIONES 2500.00

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 125.31

AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 61.04

SEGUROS PAGADOS 8700.00

UTILIDAD NETA EN OPERACIONES

MAS:

OTRO INGRESOS

DIFERENCIA DE CAMBIO 40.00

MENOS:

OTROS EGRESOS

AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 488.66

UTILIDAD DEL PERIODO ANTES DE IMPUESTOS

IUE POR PAGAR 25%

UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO

 HOJA DE TRABAJ

EMBRE DE 2019
RUBRO

87000.00 A

PT

20000.00 A

67000.00 A

52899.35 P

14100.65 G

40.00 G

488.66 P
13651.99 P

3413.00 P

10238.99

RA

RA

PT

PT
 HOJA DE TRABAJO

ESTADO DE RESULTADO
Cuentas
COSTO Y GASTO INGRESO

CAJA M/N

CAJA M/E

EQUIPO DE COMPUTACION

CAPITAL

GASTOS DE ORGANIZACIÓN

CREDITO FISCAL

INVENTARIO DE MERCADERIAS

LETRAS POR PAGAR

SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

HONORARIOS PAGADOS 1000

RETENCIONES IUE 12,5%

RETENCIONES IT 3%

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3000

COSTO DE VENTAS 20000

VENTAS 87000

DEBITO FISCAL

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

SUELDOS Y SALARIOS 30000

APORTES LABORALES DE PAGAR

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

APORTES PATRONALES 5013

AGUINALDOS 2500

INDEMNIZACIONES 2500

APORTES PATRONALES DE PAGAR

PROVISIÓN PARA AGUINALDOS

PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES

SUMAS TOTALES

DIFERENCIA DE CAMBIO 40

AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 488.66

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 125.31

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTA

AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN 61.04

AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZ

AJUSTE DE CAPITAL

SEGUROS PAGADOS 8700

SUMAS TOTALES 73388.01 87040

UTILIDAD DEL PERIODO 13651.99

SUMAS IGUALES 87040 87040

BAJADA DE LA UTILIDAD 13651.99

I.U.E. POR PAGAR 25% 3413

UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO 10238.99

SUMAS IGUALES 13651.99 13651.99

 EMPRESA UNIPER
BALANCE G
AL 31 DE DICIEM

(EXPRESADO EN

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA M/N
CAJA M/E
CREDITO FISCAL
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
INVENTARIO DE MERCADERIAS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE COMPUTACION 6014.68
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION (125,31)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 244.15
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN (61,04)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
MPRESA UNIPERSONAL "ALFA"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
171915.00 LETRAS POR PAGAR
7000.00 RETENCIONES IUE 12,5%
16936.40 RETENCIONES IT 3%
60900.00 DEBITO FISCAL
23500.00 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
280251.40 IUE POR PAGAR
APORTES LABORALES DE PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
5889.37 APORTES PATRONALES DE PAGAR
PROVISIÓN PARA AGUINALDOS
183.11 TOTAL PASIVO CORRIENTE
6072.48 PASIVO NO CORRIENTE
PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
AJUSTE DE CAPITAL
UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO
TOTAL PATRIMONIO
286323.88 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 HOJA DE TRABAJO

RUBRO

A
A
10000.00 A
125.00 PT
30.00 A
13000.00 A
3000.00 A
3413.00 P
3813.00 A
26187.00 G
5013.00 P
2500.00 P
67081.00 G
C
2500.00 I
2500.00 P
69581.00 P
G
206000.00 P
503.89 P
10238.99 G
216742.88 G
286323.88 G
P
P
P

I
G
G
RA
G
RA
PT
G

P
PT
 HOJA DE TRABAJO

BALANCE GENERAL
Cuentas
PASIVO Y
ACTIVO
PATRIMONIO
CAJA M/N 171915.00
CAJA M/E 7000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 6014.68
CAPITAL 206000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 244.15
CREDITO FISCAL 16936.40
INVENTARIO DE MERCADERIAS 23500.00
LETRAS POR PAGAR 10000.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 60900.00
HONORARIOS PAGADOS
RETENCIONES IUE 12,5% 125.00
RETENCIONES IT 3% 30.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
DEBITO FISCAL 13000.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 3000.00
SUELDOS Y SALARIOS
APORTES LABORALES DE PAGAR 3813.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 26187.00
APORTES PATRONALES
AGUINALDOS
INDEMNIZACIONES
APORTES PATRONALES DE PAGAR 5013.00
PROVISIÓN PARA AGUINALDOS 2500.00
PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES 2500.00
SUMAS TOTALES
DIFERENCIA DE CAMBIO
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION 125.31
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 61.04
AJUSTE DE CAPITAL 503.89
SEGUROS PAGADOS
SUMAS TOTALES 286510.23 272858.24
UTILIDAD DEL PERIODO 13651.99
SUMAS IGUALES 286510.23 286510.23
BAJADA DE LA UTILIDAD 13651.99
I.U.E. POR PAGAR 25% 3413.00
UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO 10238.99
SUMAS IGUALES 13651.99 13651.99