CONTRALORIA GENEML DEL ESTADO

AUD:TOR:A DE PROYECTOS Y AMB:ENTAL'D:R REG.l GUAYAS

ＩＪ
DRlUAPA■ 004… 2012

GOB:ERNO MUNiCiPAL DEL CANTON SAN JACiNTO DE YAGUACH:

:NFORME GENERAL

Examen e3p€cial de ingenieria a los pnocesos prrecontractual y contractual de obras de

infraestrucfuE, sanitaria, el6ctricas, hidr6ulicas, viales y ambientales en el Gobiemo illuniciPal
del Cant6n San Jacinto de Yaguachi; porel Perlodo comprendido onte el 22 do septiembre de
2OOO y el 3l de diciembrc de 2010.

￢PO DE EXAME膊 : EEI PER:ODO DESDE:2006709722 HASTA:2010′ 1201

 GOBIERNO MUN:CiPAL DEL CANTON SAN JACINTO DE YAGUACHi

EXAIIIEN ESPECIAL DE INGENIERiA a: los procesos precontractual y

contractual de obras de infraestructura, sanitaria, el6ctricas, hidriulicas,
＾
  ﹂・

viales y ambientales en el Gobierno tlunicipal del Cant6n San Jacinto de

 ヽ

Yaguachi, provincia de El Guayas por el periodo comprendido entre el 22 de

septiembre de 2006 y el 31 de diciembre de 2010
・
 ︻ 

Auditoria de Proyectos y Ambiental

．
 ヽ

Guayaquil - Ecuador
 !NDiCE

CAPITULO I

INFOR]SACION INTRODUCTORIA

Motivo del Examen 2

Objetivos del Examen 2
Alcance del Examen 2

Base Legal 4
Estructura Org6nica 4
Objetivos de la Entidad 5

Monto de Recursos Examinados 6

Evaluaci6n de los Proyectos 6
Fuentes de Financiamiento 6
Procesos de contrataci6n 8
Descripci6n y estado de los proyectos 9
Avance de los proyeclos 15
Evaluaci6n de plaz os 16
Andlisis econ6mico 16

Servidores relacionados 17

CAPITULO II

RESULTADOS DEL EXATIEN

Seguimientos de recomendaciones 18

Libro de obra 20
Recepciones definitivas 21

Actas de recepci6n con informaci6n incompleta 22

Documentaci6n t6cnica y econ6mic€ son incompletos 24
No elevan la resoluci6n motivada que declare la emergencia al portal
compraspublicas 25
Vigencia de garantias 26
Contratos suscritos antes de la garantia de fiel cumplimiento 27
lncremento de cantidades de obra, creaci6n de rubros nuevos y
ampliaciones de plazo por estudios incompletos 29
Falta de pago a los contratistas 30
Denuncia de SuMivisi6n de contratos 31

No se ha cumplido con la arborizaci6n 36

Vol0menes de obra planilladas en m6s 37
Directora de Obras P0blicas autorizo la aplicaci6n de un factor de
compensaci6n para el pago de un rubro que no constaba en el contrato 39

ANEXOS DELl AL9

SiGLAS Y ABREV:ATURAS

AA LL Agua lluvia
AA PP Agua potable
AA SS Agua servida
Art Articulo
Av Avenida
CGE Contraloria General del Estado
CLCP Codificaci6n de la Ley de Contrataci6n P0blica
Cm Centimetros
cm2 Centimetros cuadrados
DR1 APyA Direcci6n Regional 1 Auditoria de Proyectos y Ambiental
ｅに ｆ

espesor
Resistencia a la compresi6n del hormig6n
ｙＨ

Resistencia a la fluencia del hierro

Altura
H.A. Hormig6n armado
H.C. Hormig6n cicl6peo
HF Hierro fundido
HP Caballos de fueza
H.S. Hormig6n simple
lmp.R lmpuesto a la renta
INCOP lnstituto Nacional de Compras Ptblicas
IVA lmpuesto al Valor Agregado
Kg Kilogramos
Km2 Kil6metros cuadrados
LOCGE Ley Org6nica de la Contraloria General del Estado
LOSNCP Ley Organica del Sistema Nacional de Contrataci6n Piblica
m Metros
MIDUVI Ministerio de Desanollo Urbano y Vivienda
mm Milimetros
Mpa Megapascal
MSP Ministerio de Salud Prlblica
m2 Metros cuadrados
m3 Metros c0bicos
O.T. Orden de trabajo
PAC Plan Anual de Contrataci6n
PVC Policloruro de vinilo
RLOSNCP Reglamento General de la Ley Org6nica del Sistema
Nacional de Contrataci6n PUblica
RUP Registro Unico de Proveedores
U Unidad
USD. D6lares americanos
UIZ Uni6n Z
" Pulgadas
A DiSmetro
 I｀ :FO■ 1.:=AFR03

P:■ 二CCICI FLrG101

I-.cIiA:28N0V2013r
i;t..: J-li_ii; _ I_a,"'i -ft)
Ref.: lnforme aprobado el
Fecha:
Cargo.
Firma:
Guayaquir,2B|lOV2013'

Sefiores
Alcalde y Concejales
Gobierno Municipal del Cant6n San Jacinto de Yaguachi
Ciudad.-

De mi consideraci6n:

La Contraloria General del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales,

efectu6 el examen especial de ingenieria a los procesos precontractual y cotractual de
obras de infraestructura, sanitarias, el6cincas, hidraulicas, viales y ambientales en el
Gobiemo Municipal del Cant6n san Jacinto de Yaguachi, por el periodo comprendido
ente el22 de septiembre de 2006 y el 31 de diciembre de 2010.

Nuestra acci6n de control se efectu6 de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de

Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloria General del Estado. Estas normas
requieren que el examen sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable de
que la informaci6n y la documentaci6n examinada no contiene exposiciones en6neas de
carecter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se
hayan ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes,
politicas y demSs normas aplicables.

Debido a la naturaleza de la acci6n de control efectuada, los resultados se encuentran

expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el
presente informe.

De conformidad con lo dispuesto en el articulo 92 de la Ley Organica de la Contralorla

General del Estado, las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con
el carecter de obligatorio.
 CAP:TULO l

iNFORMAC:ON:NTRODUCTOR:A

Motivo del examen

El presente examen especial de ingenieria a los procesos precontractual y contractual

de obras de infraestructura, sanitaria, el6ctricas, hidraulicas, viales y ambientales en el
Gobierno Municipal del Cant6n San Jacinto de Yaguachi, (actual Gobiemo Aut6nomo
Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi), lo realiz6 la Jefatura de Area
de Auditoria de Proyectos y Ambiental de la Direcci6n Regional 1 de la Contraloria
General del Estado, de conformidad a la Orden de Trabajo 00013-DRl UAPA-2Q11 de
26 de octubre del2011, con cargo al plan operativo de control 201 1 .

Objetivos del examen

La finalidad del examen especial de ingenieria es evaluar la ejecuci6n de las obras

contratadas por el Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal del cant6n San Jacinto
de Yaguachi en lo relativo a:

1 . Evaluar t6cnicamente la ejecuci6n de las obras, el manejo de la contrataci6n p0blica,

el cumplimiento de planos, especificaciones t6cnicas, plazos, convenios, clausulas
contraciuales, y ejecuci6n de las obras.

2. Verificar el grado de cumplimiento de las disposiciones administrativas, econ6micas y

legales, respecto de la ejecuci6n, supervisi6n y fiscalizaci6n de los proyectos.

Alcance del examen

EI del presente examen est6 comprendido entre el 22 de septiembre de 2006 y

e131 de 2010, fecha de corte de la presente evaluaci6n.

E: los contratos seleccionados es el siguiente:

clcc_
 Monto
N Contrato Fecha
contratado
Conslrucci6n de aceras, bordillo y alc€ntarillado pluvial de la calle Dr. 23/05/2007 190077,78
1
Jos6 Cevallos Ruiz en la cabecera cantonal de Yaquachi.
Construccion de aceras, bordillos y asfaltado de la calle Dr. Jos6
Cevallos Ruiz segunda etapa desde la calle Sotia Garcia hasta la calle 30/11/2007 193751,45
2
Remigio Crespo Toral desde la via Yaguachi - Jujan hasta la av.
centenario en la cabe@ra cantonal del cant6n Yaquachi.
Refozamiento de los muros de protecci6n de Ia ciudad de Yaguachi
siguientes: muro nor-oeste desde la via GuayaquilYaguachi absc.
0+000 hasta el c€mal municipal absc. 0+410; muro sur€ste desde la
3 via Guayaquil -Yaguachi absc. 0+000 hasta el paso elevado del 03′ 03/2008 99958,63
acuedudo sobre el rio Yaguachi absc. 0+785. muro nor-este desde el
puente peatonal absc. 0+000 hasta el paso elevado de acueduclo
sobre el no Yaouachi absc. 0+394. en la cabecera cantonal.
4
Reconstrucci6n de calles en diferentes sedores de la cabecera
17707ρ 007 183980,51
cantonal de san Jacinto de Yaquachi
Trabajos de doble riego sup€rficial bituminoso en las calles suse y
15 armando romero rodas, desde la calle Marcelino Mari dueia hasta el 0370372008 115448,72
canchon municipal, perteneciente al cant6n Yaguachi.
Trabajos de asfaltado de la calle Yaguachi de la panoquia virgen de 26/0912008 169979,80
6
Fatima desde absc. 0+000, hasta la abscisa 1+150.
Construccidn de alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 03/12/2008 168983,50
7
Drovecto 0'l seclor Euoenio EsDeio
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi -
8 08′ 12/2008 202571.09
proyecto 02 seclor juan de dios bazola
Conslrucci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 195316.20
9 proyecto 03 sector Cristo Rey
09′ 1212CX18

Conslrucci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 097122008 183407.10

10
proyeclo 04 sedor Febres Cordero en la c2becera canlonal
Construccion del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi -
proyeclo '10 - 11 colegio Yaguachi y seclor hotel Chang en la cabecera 09′ 122008 230614,55
cantonal
Construcci6n del alc€ntarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 122008 206898.51
12 10′
proyecto 05 sedor Carlos Alberto flores en la c€becera cantonal
Construccion del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi -
＾
Ｊ

10′ 12′ 2008 161 372,60

oroveclo 06 seclor San Jacinto
Construcci6n del alcantarillado sanilario de la ciudad de Yaguachi - 122008 182487.15
14 11′
Droveclo 07 seclor el manoo en la cabecera cantonal
Construccion del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 1211212008 303889,21
15
Droveclo 12-13 sector Dedro i. montero 1 v seclor de los maestros

1 16
Construcci6n del alc€ntarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 15/1212008 159697,68
proyecto sistema de tratamiento - laguna anaerobia
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 157122008 225895,03
Droveclo sistema de tratamiento - laouna facultativa
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 16/1272008 228930.28
18
Drovecto sistema de tratamiento - laquna maduraci6n
del alcantarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 17′ 122008
119 Construcci6n 264294,79
orovectos 14 - 15 sector camal v seclor Maria Euoenia
Construcci6n del alc€ntarillado sanitario de la ciudad de Yaguachi - 17/122008 233543,28
20 perimetral y
'17
orovectos 16 - sector canal seclor estaci6n de bombeo
Fiscalizaci6n de la construcci6n de la primera etapa del sistema de 128531,20
21 09/03/2009
al6it(arillado sanitario de la ciudad de san Jacinto de Yaguachi
C
22 p 話鴇l胤 譜船:鵬 淵::呪 』
:1晶 翼:i:sde Yaguach‐
lЪ
24/04/2009 184634,12

重
ゝ寵櫛鼈
)」

23 27ノ 04/2009 289318,83

:

t、 ら
く
 Regeneraci6n urbana en varias c€lles del cant6n san Jacinto de
24 Yaguachi, iluminaci6n y
pintura de superestruclura de puente 07′ 01/2010 113 789,98
canozable ubicado en la canetera Yaguachi - Duran.

Limpieza y construcci6n de canales de riego desde el km. 7 ubicado

25 en el deseo hasta el canal de riego, en la bananera de los Quirola 12r0112010 83 756,79
ubicada en la chiquita y colocacion de tuberia de 985 mm.

Construcci6n de pozo profundo de 90 ml. de agua segura, con torre de

26
H.A., cistema de almacenamiento capacidad 15 mr, bomba 04/022010 92 504,89
sumergible, sistema el6clrico y red de distribuci6n, ubicado en el
recinto el Caimito, panoquia Yaguachi nuevo.

Desazolve de canal que pasa por el sector de Finalln, cascol, hasta

27 03′ 03/2010 408 349,96
llegar a Clementina.

Ｓ  Ｄ
ｕ  ａ
Construccidn de pozo profundo de 100 ml, de agua segura,

肺
28 respectivo tanque de almacenamiento capacidad 15 mr, 10/12010 148 910,98
sumergible, sislema el6ctrico y red de dislribuci6n.

Construcci6n de cancha de futbol reglamentaria de c6sped natural y

29 su sistema de riego, en la panoquia virgen de Fatrma, seclor cabecera 26′ 11/2010 145 085,38
parroquial y panoquia Cone

Base legal

Yaguachi, se cre6 como cabecera cantonal del cant6n Olmedo el21 de Julio de 1883,
y el 4 de agosto del mismo a6o, se constituy6 el primer cabildo Yaguachi, denominado
desde entonces Municipio de San Jacinto de Yaguachi.

En el Registro Oficial722 de 2002-12-11, se public6 la ordenanza, mediante la cual se

reemplaz6 la denominaci6n de Municipio de Yaguachi por la de Gobiemo Municipal de
San Jacinto de Yaguachi, por ser la denominaci6n del periodo de acci6n de control

Con Resoluci6n 005 del 3 de mazo de 2011, y aprobada en la sesi6n Ordinaria del
Concejo Cantonal se cambia la denominaci6n de Gobierno Municipal de San Jacinto
de Yaguachi por la denominaci6n de Gobierno Aut6nomo Descentralizado Municipal
de San Jacinto de Yaguachi.

La del Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto

deY estd conformada por los siguientes niveles administrativos:
-1
c *rt I'C.

4
 田 囲

Direcci6n de Direcci6n
obras PUblicas Administrativa

Objetivos de la entidad

De conformidad con el articulo 4 del Codigo Org6nico de Organizaci6n Tenitorial,

Autonomia y Descentralizaci6n, al municipio le conesponde el cumplimiento de los

siguientes fines y objetivos que le son esenciales, entre los principales tenemos:

Construir espacios de participaci6n ciudadana y comunitaria en el ejercicio de una

real democracia participativa.

Promover iniciativas locales de desanollo que busque el progreso integral y

equitativo del cant6n.

Definir las lineas y propuestas estrat6gicas de desarrollo, que conduzcan a elevar

el nivel de vida de la poblaci6n.

desarrollo integral y el uso de sus recursos naturales y ambientales de

manera

y respeto de los derechos de los ciudadanos.

Cヽ 軋o0
 Equidad de g6nero y generacional.

lnterculturalidad.

Enfoque integral del proceso de desarrollo.

Honradez, transparencia y solidaridad.

onto de recursos examinados

El monto de contrataci6n de las obras seleccionadas en la muestra asciende a

5 495 979,99 USD.

Evaluaci6n de los proyectos

Las obras analizadas conesponden a. mnstrucci6n de alcantarillado sanitario,

construcci6n de pozos de agua, relleno en banios suburbanos, construcci6n de aceras,
bordillos, alcantarillado pluvial, refozamientos de muros, doble riego, desazolve de canal,
limpieza y construcci6n de canales de nego, construcci6n de cancha de futbol, colocaci6n
de carpeta asf6ltica, obras construidas en la cabecera cantonal.

Fuentes de Financiamiento

Las obras fueron financiadas mediante convenio con el Banco del Estado, Ley de
Donaciones del 25 o/o de lmpuesto a la Renta y las asignaciones mensuales
o/o
conespondientes a la Ley de Distribuci6n del 15 del Presupuesto del Gobiemo Central.

Las obras analizadas fueron canceladas con €rgo a las siguientes partidas
presupuestarias:

De Alcantarillado y obras pUblicas transportes y vias (Contrato 1)

de Transporte y vias (Contratos 2, 4, 5, 6)

lnftaestructuras (Contratos 3, 25)

6
 De alcantarillado (Contratos 7, 8, 9, 10, 11,12, 13, '14, 15, 16, 17,18, 19,20,21,
22,23)

De riego y manejo de aguas - construcci6n de obras civiles para la captaci6n y

conduccion de caudales de agua a utilizarse en el riego. (Contrato 27).

Otras obras de infraestructura (Contratos 24,26,28,29)

Ley de donaciones del 25 % de impuesto a la renta y ley de distribuci6n del 15 %

del presupuesto del Gobierno Central.

Los contratos 1, 2, 3, 4, 5, 6, 24, 25, 26, 27 , 28, 29; se ejecutaron mediante la Ley de
donaciones del 25 o/o de lmpuesto a la Renta y la Ley de distribuci6n del 15% del
presupuesto del Gobiemo Central.

Convenio de pr6stamo y fideicomiso entre el Banco del Estado, el Gobierno

Aut6nomo Descentralizado unicipal de San Jacinto de Yaguachi, el Banco
Central del Ecuador y el irinisterio de Finanzas.

Con fecha 18 de noviembre de 2008 el Banco del Estado, otorga al Gobiemo Aut6nomo
Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi el financiamiento por la suma de
3 762 351,67 USD, de lo cual el Municipio aporta con 383 576,37 USD destinado a

financiar el proyec{o "Construcci6n del sistema de alcantarillado sanitario de San Jacinto

de Yaguachi", provincia del Guayas. Contratos 7 al 23.

Evaluaci5n de supewisi6n y fscalizaci6n

Las actividades de fiscalizaci6n y supervisi6n de las obras ejecutadas por el municipio

fueron asignadas a la direcci6n de obras ptblicas, que est6 integrada por el direc{or de
obras p0blicas, 1 fiscalizador, 3 ayudantes de ingenieria y 1 secretaria.

Para los contratos del proyecto 'Construcci6n del sistema de alcantarillado sanitario de
San Jacinto de Yaguachi', provincia del Guayas. Contratos 7 al 23, se realiz6 con
fiscalizaci6n

Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi, no

posee un de planificaci6n de obra.
+
6\s\(:
En cada planilla de avance de obra, no se anexan los diferentes documentos

conespondientes a ese periodo como son: croquis de medici6n, memoria de cdlculo,

fotografias de la misma, informe de fiscalizaci6n, an6lisis de laboratorio de los distintos
materiales utilizados dependiendo del tipo de obra realizada.

Contsol de Calidad

Las obras analizadas presentan un acabado y calidad conforme a lo dispuesto en las

especificaciones t6cnicas, ratificado por los resultados de los ensayos de laboratorio
solicitados por la fiscalizaci6n.

Evaluaci6n de los libros de obras

En las obras analizadas no se ha llevado el libro de obra de acuerdo a lo sefialado en

el Art- 13.- Del libro de obra.- del Reglamento de Determinaci6n de Etapas del Proceso
de Ejecucion de Obras y Prestaci6n de Servicios P0blicos, y la Norma de Control
lntemo 408 - 2'1, publicada el 14 de diciembre del 2009.

Procqgos de contrataci6n

Proceso precontractual, reglamentaci6n interna

La contrataci6n de las obras, se realiz6 en base al Reglamento interno de

Contrataciones para la E,ecuci6n de Obras, Prestaci6n de Servicios no regulados por
la Ley de Consultoria y la Adquisici6n de Bienes Muebles del Municipio de Yaguachi,
en el consta el procedimiento y la normatividad que regula los Concursos Privado de
Precios, Concurso lntemo de Precios y Ordenes de Trabajo, como lo indica el Art. 4 de
la Ley de Contrataci6n Priblica codificada, cuya iltima ac{ualizaci6n fue discutida y

aprobada en sesiones ordinarias del24 de ma'zo y 4 de abril del 2005.

Ley Orginica del Sistema Nacional de Contrataci6n Ptblica

el 28 de noviembre de 2008, quedan

Administrativa, firmada
todos los Reglamentos de Contrataci6n del Gobierno Aut6nomo
Municipal del cant6n Yaguachi, que se opongan a la presente
Resoluci6n, ya que a partir de esta fecha se contratara por el portal con la nueva Ley
Org6nica del Sistema Nacional de Contrataci6n PUblica.

Cl6usulas principales de los contratos

Las principales dausulas de los contratos est6n sefialadas en el anexo 1 en donde se

indica: Objeto del contrato, nombre del contratista, fecha de la suscripci6n, monto de
contrataci6n, porcentaje de anticipo entregado, plazo de ejecuci6n de la obra, garantias
de ley, reajuste de precios, muhas por mora en el plazo contractual, recepciones de
entrega de obra etc.

Descripci6n y estado de los proyectos

Contrato 1

En el contrato de aceras, bordillos y alcantarillado pluvial de la calle Dr. Jos6 Cevallos

Ruiz entre Mons. Paz y Sofia Garcia de esta ciudad, se realizaron trabajos de aceras
1 748,U m'?, bordillos con cuneta 1 015,25 ml., material de pr6stamo importado 1

724,07 m2, acabado de obra bdsica 4 269,7 4 m' y alcantarillado pluvial. A pesar que la
obra est6 concluida y prestando servicio, en la inspecci6n fisica realizada por el equipo
de control, se observ6 que ciertos tramos de acera han presentado fallas.

Contrato 2

En el contrato de aceras, bordillos y asfaltado de la calle Dr. Jos6 Cevallos Rviz 2da
etapa, desde Sofla Garcla hasta Remigio Crespo Toral; y calle Remigio Crespo entre
via Yaguachi - Jujan hasta Av. Centenano de este cant6n, se realizaron rubros como:
relleno, bordillo, acera, material de pr6stamo importado, acabado de obra bdsica, base
clase l, imprimaci6n, carpeta asfaltica e=2' y sumideros. La obra se encuentra
finalizada y prestando servicio a la comunidad.

Contrato

En el de reforzamiento de muros de protecci6n, se realizaron rubros como

replanteo y alaci6n, acabado de obra besica, material de pr6stamo importado, base
clase 1 e maci6n con sello de arena. Como se puede observar de la verificaci6n
se puede decir que de acuerdo a los rubros realizados estos trabajos conesponden a
mejoramiento de suFrasante de calles, la obra estd concluida y prestando servicio.

Contrato 4

En el contrato reconstrucci6n de calles (lastrado), se realiz6 la colocaci6n de material

pr6stamo importado. La obra ha sido ejecutada y no planificada, posteriormente se
han realizado trabajos de alcantarillado sanitario y los trabajos producen
contaminaci6n, sin dar el servicio debido, conforme lo verifico el equipo de control.

Contrato 5

En este contrato de Doble Riego Bituminoso de las calles Sucre y Armando Romero
Rodas desde Marcelino Mariduefia hasta el canch6n Municipal de esta ciudad, se
realizaron rubros como: material de pr6stamo importado, acabado de obra besica,
suministro e instalaci6n de tuberia perfilada PVC <D=250 MM., sumideros, suFbase lll
y doble riego superficial bituminoso la obra est6 concluida, no presta un servicio
6ptimo, carece de mantenimiento.

Contrato 6

En este contrato de asfaltado de la calle Yaguachi de la panoquia Virgen de Fatima de

esta ciudad, se realizaron rubros como. relleno compactado importado, base clase l,
acabado de obra bdsica, imprimaci6n, carpeta asf6ltica e=2", tuberia novafort A=12'Y
c6maras colectoras. La obra est6 finalizada y dando servicio, carece de
mantenimiento.

Contratos 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19,20, 23

Sistema de alcantarillado Sanitario

El proyel macro del Sistema de Alcantarillado Sanitario de la ciudad de San Jacinto

de Yag{ac i, la entidad planifico construido por etapas de acuerdo a la capacidad
economl del Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto de
Yaguachi.

diじ こ

10
Sin embargo el Equipo de Control, observo que los contratos fueron firmados en el
mismo ejercicio econ6mico y las etapas no tienen funcionabilidad.

I Etapa del Sistema de Alcantarillado

La I Etapa del Sistema de Alcantarillado Sanitario ha sido redisefiado, estA constituido

por los siguientes elementos:

Red de Alcantarillado Sanitario

La red de alcantarillado est6 compuesta de tuberla domiciliaria de PVC tipo perfilada

O=160 mm. que ird de caja domiciliaria a caja domiciliatia, paa luego a trav6s de un
tirante <D=200 mm. PVC perfilada vaya a los respectivos pozos de revisi6n.

La tuberia de pozo a pozo, conocida como colector principal y los secundarios es

tuberia de PVC perfilada y su di6metro depende de las caracteristicas topograficas e
hidrdulicas.

En la inspecci6n fisica realizada por el equipo de control, se verific6 en lo referente a la

tuberia domiciliaria, tirantes, subcolectores y pozos o c6maras de revisi6n, las
descargas fueron construidas por el contratista del sector vecino, que forma parte del
alcantarillado; no hay evidencia de haberse realizado las pruebas hidrdulicas e
impermeabilidad y comprobado que toda la tuberla se encuentre limpia sin escombros
ni obstrucciones en toda su longitud.

En la red de alcantarillado se realiz6 el cambio de tuberia de PVC O=400mm, por

tuberia PVC O= 355 mm U/2, de 1.000 Mpa, por recomendaci6n del MlDUVl, entidad
encargada de dar la viabilidad t6cnica, requerido por el Banco del Estado, para poder
impulsar el agua por bombeo, debido a la falta de pendientes.

El MlDUVl, por medio del informe t6cnico SAPSyRS-BEG-{14-2009, del 4 de agosto

de 2009 y SAPSyRSBEG-044-2009, del 1 de octubre de 2009, rcaliza
, con la finalidad de emitir la viabilidad t6cnica, al proyecto en
, entre las observaciones sefiala que las cotas que se calculan en la
planilla consideradas al apoyo de tuberia H.A. del tubo que llegan a las estaciones
de pero en el plano se consideran al lomo del tubo, por lo cual se deben
Urlc g.
corregir las alturas de las estaciones de bombeo, y realizar cambios en ciertos tramos
de las tuberias.

La gerente de la sucursal de Guayaquil del Banco del Estado, con oficio 2009-0859-
COG-004885, con fecha I de octubre de 2009, comunica al alcalde del municipio de
Yaguachi, que el MIDUVI dio la viabilidad t6cnica al proyecto de alcantarillado
mediante informe SAPSyRSBEG-044-2009.

La directora de obras p0blicas, con oficio 335-DOP-2009, del 13 de octubre de 2009,

comunica al fiscalizador de la construcci6n del alcantarillado sanitario, que la gerente
de la sucursal de Guayaquil del Banco del Estado, con oficio 2009-0859-COG-004885,
que hace referencia a los informes t6cnicos SAPSyRS-BEG-014-2009, y

SAPSyRSBEG-O44-2O)9 del MlDUVl, da la viabilidad del proyeclo del alcantarillado, y

proceda a presupuestar los rubros nuevos y la reprogramaci6n de obras para dar
reinicio a las mismas.

Pozos o CSmaras de Revisi5n

La uni6n de tramos de la red del alcantarillado est6 conectada a trav6s de pozos de

revisi6n, que permiten el cambio de direcci6n en el alineamiento horizontal o vertical,
el cambio de di6metro y las labores de inspecci6n, limpieza y mantenimiento general
del sistema. Los pozos o c5maras de revisi6n son de hormig6n armado, algunos
carecen de peldafros, conforme se verifico de la inspecci6n fisica realizada por el
equipo de control. Los pozos se encuentran dando servicio.

Estaci6n de bombeo

En esta I etapa redisefiada se encuentran localizadas tres estaciones de bombeo, la

primera estaci6n de bombeo 1 es la que se encuentra en el sector El Mango y recepta
el caudal de aguas servidas de los contratos 12, 13 y '14, consta de dos bombas
sumergibles de 10 HP; la segunda estaci6n de bombeo 2 es la que se encuentra en la
escuela Manuel Wolft y recepta el caudal de aguas servidas de la estaci6n de bombeo
'1, de los.pontratos 7, 8, 9, 10 y de un by pass con tuberia H.F. Q=2O0 mm. con una
longitud d| 68,86 ml., consta de dos bombas sumergibles de 15 HP; Y la tercera
estaci6n d| bombeo 3 es la que se encuentra en el sector de Maria Eugenia y recepta
el caudal de aguas servidas de las estaciones de bombeo 1 y 2; y de los contratos 11 ,

j".t
う‘
15, 19 y 20 y a traves de la llnea de impulsi6n con tuberia de PVC A= 350 mm. ulz,
que se ha procedido a instalar hacia la Laguna de Tratamiento, consta de dos bombas
sumergibles de 20 HP.

En la estaci6n de bombeo 2, en la inspecci6n fisica realizada por el equipo de control,

se observ6 que en la escuela Manuel wolft, se han realizado trabajos como:
cerramiento perimetral incluidas columnas, puerta principal, patio de escuela y
alcantarillado pluvial.

Linea de impulsi6n

La linea de impulsi6n lleva el caudal de aguas servidas desde la estaci6n de bombeo

Ne 3 hacia la laguna de tratamiento en un longitud de setecientos doce metros lineales
(712 ml), con tuberia PVC Q= 355 mm. U/2.

Sistema de tratamiento

El sistema de tratamiento consta de los siguientes elementos: Laguna Anaerobia,

Laguna Facultativa y Laguna de Maduraci6n, que corresponde a los contratos 16, 17,
y 18. La obra est6 concluida y estS dando servicio.

En el sistema de tratamiento, no se ha cumplido con el rubro contractual de

arborizaci6n, para la reforestaci6n de la zona de tratamiento, siendo de las especies:
algarrobo, acacia roja o guayacan. En el contrato de la Laguna Anaerobia, en la
inspecci6n fisica realizada por el equipo de control se observ6, que se ha construido
fuera del area de tratamiento un camino, un canal y un relleno.

Contrato 21

En el c96\ato para la prestaci6n de servicios de fiscalizaci6n de la construcci6n de la I

etapa (91 slptema de alcantarillado sanitario de esta ciudad, fue suscrito el 9 de mazo
ヽ
de 200へ p un valor de 128 531,20 USD Contratos lsca‖ zados:7,8,9, 10, 11, 12,
13, 14, 1\ 1 ,17,18,19,20,22y23

し、
こcじ
つＤ
Contrato 22

En el contrato del alcantarillado sanitario proyecto vivienda del guardi6n y obras

complementarias, se ejecutaron los rubros: tazado y replanteo, excavaci6n, relleno
compactado, hormig6n estructural f c=21Q Kglcm', paredes de bloque revocado,
enlucido, contrapiso, puntos de luz, agua potable y agua servidas, puerta principal,
ventana de aluminio y vidrio, acero estructural ty=42O0 Kg/cm'z, rejilla de acero
O,5OX1,OO, compuerta de acero O,4OXO,8O, cenamiento' puerta de ingreso peatonal,
y
adosamiento de lodos, zanla de filtraci6n y sistema el6ctrico. La obra este concluida
prestando servicio.

Contrato 24

En el contrato de regeneraci6n urbana en varias calles: Eloy Alfaro / Garaycoa y

Alvarado (acera escuela Antonio Jos6 de sucre y parque central); Eloy Alfaro /
Alvarado y Bolivar (acera escuela Rosa Maridueffa); Alvarado / Sucre y Eloy Alfaro;
Alvarado calder6n y Eloy Alfaro (acera parque central); Garaicoa / Eloy Alfaro y
/
calder6n (acera parque central); sucre / Garaicoa y Alvarado (acera frente a la linea
del tren) de esta ciudad; e iluminaci6n y pintura de superestructura de puente
canozable de la canetera Yaguachi-Duran, se realizaron rubros como: demolici6n de
conlrapiso, cajas domiciliarias, piso H'S' alisado, adoquinado, pergola de madera,
bancas de hieno, acometida subten6nea, l6mparas tipo parque, postes tipo h=3 m y

palmas.

Contrato 26 - 28

En la construcci6n de pozo profundo de 90 y 100 ml de agua segura con tone y su

respectivo tanque de almacenamiento de '15 m3, bomba sumergible, sistema el6ctrico
y redes de distribuci6n para el recinto caimito y Tres postes del cant6n Yaguachi se
realizaron trabajos movilizaci6n de m6quinas y equipo, perforaci6n exploratorio a
7112", rcgislrc el6ctrico e informe t6cnico, perforaci6n de ampliaci'n a 14" , comprensor
para limpieza y desarrollo del pozo, prueba de bombeo, an6lisis fisico, quimico y
, grava especial de 4-8 mm., para filtro, montaje de equipo sumergible,
electro borh sumergible de 2" - 3" , de 3 - 5 HP, tuberia de succi6n de 2" PVC
roscable, de 2", acometida suministros y accesorios el6ctricos, suministros e
instalaci6n panel, tab:ero arancador, voitimetro, amperimetro cab:es e10ctrico,
-t-
iCrLplcC.
14
 tuberia @=90 mm. PVC u/z 0,80 Mpa., vdlvulas de seccionamiento g de 63 y 90 mm.,
replantillo H"S", acero de refuerzo, H'S' f c=210 Kg/cm2, encofrado, tapa met6lica de
boca de visita, escalera interior - exterior de tanque, pasa mano met6lico, tuberia @ de
63 y 50 mm PVC 0,80 Mpa. Y guias domiciliarias. Las obras est6n concluidas y
prestando servicio.

Contrato 27

En el contrato desazolve de canal que pasa por el sector de Finalin, cascol hasta
llegar a la Clementina realizando trabajos de trazado y replanteo, excavaci6n y
conformaci6n de terraplen, replantillo, H.A f'c= 21e Kglcm2 en zapata y muro de ala y
relleno compactado con material de mejoramiento. La obra est6 flnalizada y prestando
servicio.

Contrato 29

En el contrato construcci6n de cancha de futbol reglamentaria de c6sped natural y su

sistema de riego, en la parroquia Virgen de F6tima y cone sector La chiquita, se
realizaron rubros como: topografia, relleno de piso, limo, arena tamizada, materia
orgdnica, nivelaci6n y compactaci6n de capa vegetal, siembra de c6sped paspallun
shesshore, arcos profesionales, mallas y sistema de riego. A pesar que la obra este
fnalizada y prestando servicio, en la inspecci6n fisica rearizada por el equipo de
control, se observ6 que la instalacion estd incompleta faltan aspersores, cajas de
vdlvulas, tuberia, bombas y base H.A" (para asiento de bomba).

Respecto al control cuantitativo de la obra, conjuntamente con el contratista de la obra,

se realiz6 calicatas para determinar espesores de relleno, mediante la extracci6n de
calicatas, mediciones y verificaci6n fisica de accesorios de los rubros contratados.

Avance de los proyectos

De las congf{taciones fisicas y verificaci6n de las obras mediante un muestreo de los

principales ru{os, conjuntamente con el director de obras publicas, fiscalizadores y los
I
diferentes contratistas se obtuvieron resuhados, los que fueron comparados con las
planillas presEtadas y canceladas: (anexo 3)
. rLC t t--+
O
1t (L, l'

,
,,
Evaluaci6n de plazos

Las obras analizadas han sido concluidas unas dentro de su plazo contractual y otras
mediante prorrogas legalmente concedidas: (anexo 5)

An6lisis econ6mico

Mediante oficio 008-EE|-MY de 5 de diciembre de 20'11, se solicit6 al Director

Financiero de la entidad, un detalle de los pagos realizados a los contratos de obra,
por concepto de avance de obra y reajuste de precios, respecto de los contratos que
se detallan en listado adjunto, generadas durante el periodo comprendido ente el 22
de septiembre de 2006 hasta el 31 de diciembre de 2010.

El movimiento econ6mico de las obras analizadas, consta en el anexo 2, el cual se

resume a continuaci6n.

Valor contratado 5 495 979,99

Anticipo entregado 2 599 970,30
Valor / cancelado 5340274,51
12Yo IYA 558 001,93
Total Cancelado 5 898 276,44

Descuentos de Ley:

30%IVA 178 266,14

67 U8,23
450,U

2 588 780,43
3 309 496,01

Garantias

Mediante ol輌 ● 011-EEi― MY de 7 de diCiembre de 2011, se solic16 al Director

Financiero ta$ O\erentes garantias de los contratos, como son la de Fiel Cumplimiento
de buen uso la de debida ejecuci6n de obra y calidad de materiales, las
\etlnticiOo,
eue se sefial\ et anexo 4, y son p6lizas de seguros, a favor de la Gobiemo
fn
cli... so is €l
16
Aut6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi, se constat6 que las
mismas fueron presentadas y renovadas conforme lo establece la Ley de Contrataci6n
P0blica Codificada y la Ley Org6nica del Sistema Nacional de Contrataci6n Piblica, a
excepci6n del contrato 5, la garantla de Debida Ejecuci6n de la Obra y Buena Calidad
de los Materiales estuvo vencida, en el momento de firmar la recepci6n provisional de
la obra; y los contratos 24,25,29, las garantias por Fiel Cumplimiento estuvieron
vencidas, en el momento de firmar las recepciones definitivas de las obras.

Recepciones Provisionales y Defi nitivas

Mediante oficio 012-EE|-MY de 8 de diciembre de 2011 , el equipo de control solicito al

Procurador Sindico Municipal, copias certificadas de las recepciones realizadas a
diferentes contratos.

En el anexo 6 se sefialan los contratos que tienen actas de entrega recepciones

provisionales y definitivas con sus respectivas fechas de suscripci6n, las cuales fueron
solicitadas por los contratistas.

No se ha realizado la recepci6n definitiva de los contratos 1, 2, 3, 4,5, 6, 7, 8, 9, 10,

11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 , 18, 20, 21, 22, 23, 28.

Servidores relacionados

En el anexo 7 constan los nombres, apellidos y perlodo de gesti6n de los servidores y ex

servidores que han tenido relaci6n con el presente examen.

Atenci6n a denuncias presentadas

En comun con fecha 1 de febrero del 2011, el Presidente de las fuezas vivas
de Yaguachi,￨ que el contrato de "Construcci6n de la primera etapa del
sistema de sanitario de San Jacinto de Yaguachi, provincia del Guayas',
fue subdividido, normas de la Ley de Contrataci6n... "

c\\..iu',Je

t'7
 CAPITULO II

RESULTADOS DEL EHTEN

Seguimiento de recomendaciones

con oficio 024-EE|-MY, del 24 de abril de 2012, se entregaron los resultados

provisionales al alcalde del municipio de Yaguachi, en el cual se indicaron las
recomendaciones del examen especial anterior, que no se han dado cumplimiento.

Del examen de auditoria, por el periodo 01 de julio de 2003 al 31 de diciembre de 2006

DRlJcoP oo9.2oo7, aprobado el 10 de oclubre de 2007, no Se han cumplido las
siguientes recomendaciones:

Recomendaci6n 1

,Et por.la
director financiero, cumpla con los compromisos y obligaciones adquiidas
iuircipatidad en los contiatos de eiecucion de obras y en las 5rdenes de trabaio,
ii qiu; estas fueron recibidas satisfactoiamente pot la entidad, por lo tanto, ubicare
io" iraroo" suficientes para cumplir con las cl\usula contractuales'"

Recomendaci6n 2

"El director de obras plblicas municipales y

los fiscalizadores, seg()n sea e/ 9as9.
ianttengan /os /ibros de obra de acuerdo a to que estipula el aiiculo ^1.3 del
iijtri"nto de Determinaci6n de Etapas del Proceso de Eiecuci6n de Obras y
Prestaci6n de Servicios Phblicos."

Recomendaci6n 3

"Se nombre la comisi1n encargada de elaborar /as Actas de Recepci1n tanto

provisionales como definitivas, y se realicen los. conectivos necesaios para la
'eiecuci,n
de este acto administrativo, etaborando un .docume.nto ,"! ?l L'? ^2?
lncr」 yar cre era precrsa las l19υ rdacfones ecο η6mfcas y de plazο s de cada
a{erv\nao'ns
l。 comprobantes de pago y los tibros de gbrai; r9-so.9ctiv9s,
あふ高Ъ 7 drsLttЪ ηゎsaた たυ
"iriiio,
こ ゎs fο 7ジ 709 der JRegramenfο Susf月 りffvο de′
ieglamentopelerat de la Ley de Contrataci1n P1btica y dispondrd que 6sfas se
realicen en elfi$nor tiempo posible."

J l. "-.o.h
o

18
 Recomendaci6n 4

"El procurador sindico municipal, reglamente la ejecuci6n de obras que se realizan

bajo la modalidad de administracion directa, en et que se establezcan los
procedimientos a seguir para la contrataci6n y se exijan los requerimientos minimos
para la realizaci6n de la obra plblica, en concordancia con ta Ley de Contrataci6n
P1blica y su Reglamento."

Conclusi6n

Por lo narrado se establece que el alcalde, y exalcalde, no dieron cumplimiento a lo

establecido en las recomendaciones del examen anterior, por el periodo 01 de julio de
2003 al 31 de diciembre de 2006 DRlJcop oo9-2007, aprobado el 10 de octubre de
2007, inobservando el articulo 92.-Recomendaciones de auditoria y el articulo 77.-
Mdximas autoridades, titulares y responsables de la Ley org6nica de la contraloria
General del Estado, al no tomar las medidas necesarias de forma inmediata para la
implementaci6n de los correctivos, lo cual causo que no se lleve un adecuado control
en la administraci6n de los proyectos.

Hecho Subsecuente

con fecha 2 de mayo el equipo de control realizo la lectura de informe borador del
examen especial de ingenieria al Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal de San
Jacinto de Yaguachi.

En respuesta a la lectura del informe bonador, el Alcalde del Gobiemo Aut6nomo

Descentralizado Municipal de san Jacinto de yaguachi, con oficio 216 sGGADMSJy, de
fecha 9 de mayo del 2012, comunica las acciones realizadas despu6s de la lectura de
informe bonador.

l "Respecto a los pagos pendientes por contratos de ejecuci6n de obras, er Arcarde,

ha publicado por ra prensa los dias 17, 'rgy 21 de mayo de 2012, aros contratistas
involucrados, para que se acerquen a las dependencias del municipio con los
documentos que acredite el respaldo conespondiente para proceder a cancelar,
dichas obligaciones." Anexo I
\
El alcalde solo da\contestaci6n sobre la primera recomendaci6n, sin pronunciarse por
\
las restantes, por lf tanto el equipo de control no acoge los descargos emitidos en la
I
comunicaci6n realiida por el Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal de san

¨に
attcに 、 し
∈ q
￨
19
Jacinto de Yaguachi, debido a que estos son de car6cter extemporaneos' es decir'
despu6s de la lectura del informe bonador.

Recomendaci6n

El Alcalde

1.- Deberd cumplir las recomendaciones contenidas en los exemenes especiales

ejecutados por la Contraloria General del Estado.

Libro de obra

Del analisis de los documentos proporcionados por la entidad, se determina que las hojas
utilizadas como libro de obra, no fueron previamente empastadas, ni prenumeradas, no
cumplen con su objetivo, es decir registrar en forma pormenorizada el proceso
constructivo de la obra, creaci6n de rubros nuevos, incrementos de obra, an5lisis de
plazo, cumplimiento del cronograma, lo que evidencia que no se lo implement6

conec{amente.

Las anotaciones realizadas en los respectivos libros de obra, por los contratistas de los
proyectos analizados son de cardcter general, no se registran datos importantes del
proceso constructivo como: rubros ejecutados diariamente detallando cantidades
relacionadas con los planos de disefio del proyecto y el cronograma de actividades
estado del tiempo maquinaria, equipo utilizado, personal entre otros.

El fiscalizador en varios de los proyectos analizados no suscribe diariamente el libro de

obra, lo hace Unicamente en las fechas de visita al proyecto durante el plazo de
ejecuci6n, por lo tanto, las consultas del contratista no son absueltas oportunamente
por el fiscalizador.

Conclusi6n

La fiscalizaci6n de los contratos de obra no implementaron de forma conecta el Libro

de Obra, fiNtirni"nto de especificaciones t6cnicas, plazos, cambios, etc., sin dar
cump‖ mietto a
2OO9; (contr\ot 1 al 23),la actual Norma de Control lntemo 408-2'1, Libro de Obra,
I
\C'.r\LC.
20
(contratos 24 al29), al no tener informaci6n confiable respecto a la construccion de los
proyectos, permitiendo que no se tenga el detalle pormenorizado del avance del obra,

Recomendaci6n

El director de obras ptblicas

2.- Para futuros proyectos dispond16 a los profesionales encargados de la fiscalizaci6n

y supervisi6n implementen debidamente el libro de obra, con la descripci6n de los
aspectos mds elementales que suceden en el proceso de ejecuci6n de las obras.

Recepciones definitivas

En los contratos 1 , 2, 3, 4, 5, 6, 8, 1 1, 12, 13, 16,

, 18, 20, 21, 22, 23,28 no se han
17

realizado las recepciones definitivas, a pesar que ya han transcurrido mds de seis
meses desde la recepci6n provisional y tener los respectivos informes de fiscalizaci6n
de que la obra se encuentra terminada.

Gonclusi6n

En los contratos 1, 2, 3, 4,5, 6, el exalcalde, no dio cumplimiento al articulo 83 de la

Codificaci6n de la Ley de Contrataci6n Priblica; y articulo 107 del Reglamento
Sustitutivo del Reglamento General de la Ley de Contrataci6n Prjblica sus Reformas,
vigentes hasta el 3 de agosto del 2008.

En los contratos 8, 11 , 12, 13, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 23, 28, et alcalde, no dio
cumplimiento al articulo 123 del Reglamento General de la Ley Org6nica del Sistema
Nacional de Contrataci6n Priblica.

El alcalde y exalcalde, no designaron el comit6 de recepci6n de las obras culminadas,

a efecto de administrativamente los contratos suscritos por la entidad, adem6s
no exigieron a los de la ejecuci6n de los proyectos las ac{as de entrega
de recepci6n, que no finiquite la responsabilidad asignada, y terminen las
relaciones con el
l-
.,, . 111\- i rtrr C .
つ‘
Recomendaciones

El alcalde

3.- Una vez concluidos los proyedos y a pedido del contratista designara la comisi6n
encargada de recibir las obras, para que elaboren las aclas de recepci6n provisional y
definitiva de los contratos, segun conesponda, de acuerdo a las leyes y reglamentos
vigentes.

4.- Comunicar6 a la Direcci6n de Obras Poblicas que una vez concluidos, soliciten las
actas de entrega recepci6n, a efecto de cenar administrativamente los contratos
suscritos por la entidad.

Actas de recepci6n con informaci6n incompleta

Mediante oficio 0'12-EEl-MY, se solicit6 al procurador sindico municipal, las

recepciones provisionales y definitivas de las obras escogidas en el presente examen
especial.

Revisada la documenlaci6n, se evidencio que las ac,tas provisionales y definitivas

est6n con informaci6n incompleta, debido a que:

En la recepci6n provisional y definitiva no constan las cantidades de obras

realmente ejecutadas, 6rdenes de trabajo, incremento de cantidades de obra y
contratos complementarios.

Los Antecedentes de la obra no tiene la informaci6n completa.

Las Liquidaciones econ6micas, no incluyen el monto total cancelado frente lo

ejecutado por avance de obra.

La liquidaci6n de plazos no indica con detalle el periodo de ejecuci6n de la obra,

esto es plazo, fecha de inicio, terminaci6n de la obra, pr6nogas.
,\
/\
L\
No se indica la\de\,,ioluci6n de las garantias, por efecto de amortizacion de anticipo
\l
y terminaci6n d{l{ obra.
l,
. f- I {=;+.
\c i,\tl Cl ":: . T
', 22
 Amortizaci6n del anticipo.

Conclusi6n

La ex directora de Obras Publicas Municipal de la entidad, inobserv6 el artlculo 124,

Contenido de las actas, del Reglamento General de la Ley OrgAnica del Sistema
Nacional de Contrataci6n P[blica, y la Norma de Control lnterna 408 - 29, Recepci6n
de las obras, al no tener actas con informaci6n completa, tanto en las recepciones
provisionales y definitivas, ocasiono que no se cuenten con un documento definitivo
donde se observa el desarrollo cronol6gico del proyecto y las condiciones generales
de la obra como plazos, antecedentes contractuales, rubros contratados y ejecutados.

Recomendaci6n

El alcalde

5. Dispondr6 al director de Obras P0blicas municipal, que elabore las actas de

recepci6n, donde se indicard c6mo se desarroll6 el proceso constructivo y la condici6n
en que se recibe la obra; para la recepci6n provisional se indicar6 al menos, si 6sta se
recibe a satisfacci6n o con observaciones, en cuyo caso se sefialaren las causas de
ello, para que el constructor proceda a corregir los problemas.

Las actas sefialar6n como minimo lo siguiente:

Los antecedentes contractuales de la obra.

Condiciones generales de ejecuci6n, condiciones operativas.

La calidad y cantidad de las obras ejecutadas.

Liquidaci6n econ6mica que incluye el monto cancelado y el que falta por

cancelar por de avance de obra, reajuste de precios, obras
extraord cualquier otro rubro contemplado, si la recepci6n es
provisional. Si es definitiva, las cuentas deben estar finiquitadas y no se
admite reclamos de las partes.
r.L
\€\rrl', L r r"
23
 Liquidaci6n de plazos que incluye el plazo empleado en la ejecuci6n,
incluyendo pr6nogas. Se estableceran las sanciones a las que hubiere lugar.

Si las obras se reciben a satisfacci6n o con observaciones, y en este Ultimo

caso, las razones para que sea asi.

Documentaci6n t6cnica y econ6mica son incompletos

La documentaci6n tecnica y econ6mica entregada por la direcci6n financiera y

direcci6n de obras priblicas, del Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal de San

Jacinto de Yaguachi al equipo de control no es completa, lo que no permiti6 el normal
desarrollo de la acci6n de control.

La Direcci6n de Obras P0blicas Municipal, entreg6 las carpetas de las obras objeto de
an6lisis incompletas, sin los planos de disefio estructural y arquitect6nico de cada
proyecto a verificar, an6lisis de precios unitarios y especificaciones t6cnicas, al no
tener los documentos t6cnicos de todas las fases del proyecto, asi como los que
resulten de la etapa de terminaci6n de la construcci6n y no conegir el problema tan
pronto como sea posible.

Se efectuar6 esta recopilaci6n, para conservar los conocimientos como fuente de

informaci6n estad[stica e hist6rica, como soporte t6cnico para el mantenimiento del
proyecto y de los nuevos proyectos de remodelaci6n ampliaci6n y construcciones
nuevas.

La Direcci6n Financiera no dispone de la informaci6n econ6mica en archivos

magn6ticos con los registros de los pagos efectuados a los contratistas de las obras
objeto de andlisis de la presente acci6n de control, al no llevar un registro de las
actividades de administraci6n financiera de la entidad.

Conclusiones

La ex directora pbras P0blicas Municipal, no exigi6 a los responsables de los

proyectos que la t6cnica de las obras posean un orden t6cnico y est6
completo, al no adecuadamente la documentaci6n de todas las fases del
proyecto, asi como ue resulten de la etapa de terminaci6n de la construcci6n, sin

r,c;,iLlto"t''- 24
￨
dar cumplimiento al articulo '14 del Reglamento de Determinaci6n de Etapas del
Proceso de Ejecuci6n de Obras y Prestaci6n de Servicios Prlblicos, ocasionando que
no se lleve un control adecuado, tanto al inicio como al final de la obra.

El ex director financiero, no exigi6 a los responsables del area financiera, tener una
informaci6n completa, llevar un archivo de los pagos de planillas, por anticipo, avance
de obras, reajuste de precios, sin dar cumplimiento con lo dispuesto en los literales a,
c del numeral 3 del articulo 77 de la Ley Orgdnica de la Contraloria General del Estado
lo que ocasiona que no se lleve un control adecuado de las actividades contables de la
entidad.

Recomendaci6n

El alcalde

6. Dispondr6 al director de obras p0blicas y al director financiero del Gobierno

Aut6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi, a la entrega
oportuna de la informaci6n y documentaci6n completa, solicitada por el equipo de
control, dentro del plazo previsto en la Ley Org6nica de la Contraloria General del
Estado.

No elevan la resoluci6n motivada que declare la emergencia al portal

compraspIblicas

La resoluci6n motivada que declare la emergencia, el informe que detalle las

contrataciones realizadas y el presupuesto empleado, con indicaci6n de los resultados
obtenidos, de las obras ejecutadas por emergencia, contratadas por el Gobierno
Aut6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi, no han sido
elevadas al portal compraspfblicas, en los contratos 25, 26 y 27 , rcalizados pot
emergencia.

Conclusi6n
\,
\
\
El alcalde del Gbbidlno Aut6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto de
,\
Yaguachi, no publicg dn el portal comprasp0blicas, la resoluci6n motivada que declare
,'\
la emergencia, el infgr{ne que detalle las contrataciones realizadas y el presupuesto
. \1v\
. i'. /-
- +
\t't11tL-'lCL l
l2s
empleado, sin dar cumplimiento al articulo 57 de la Ley Orgdnica del Sistema Nacional
de Contrataci6n Ptblica lo cual ocasiono que no se tenga una informaci6n detallada
con indicaci6n de los resultados obtenidos.

Recomendaci6n

El alcalde

7. lJna vez superada la emergencia, debera publicar en el portal comprasptblicas, la

resoluci6n motivada que declare la emergencia, el informe que detalle las
contrataciones realizadas y el presupuesto empleado, con indicaci6n de los resultados
obtenidos.

Vigencia de garantias

Del andlisis a la documentaci6n proporcionada por el departamento de tesoreria

municipal, en lo referente a las garantlas contractuales por anticipo, fiel cumplimiento,
por la debida ejecuci6n de la obra y buena calidad de los materiales, se desprende
que:

En el contrato 5la garantia por Debida Ejecuci6n de la Obra estuvo vencida, el

extesorero, en el momento de firmar la recepci6n provisional de la obra, no renov6 a
tiempo la p6liza, segun se detalla en el siguiente cuadro:

Debida Ejecuci6n Recepci6n

No. Tipo Desde Hasta Provisional Dttnitiva

5 P6‖ za 10-mar-08 9-may-08 30-jun-08 NR

25, 29 las garantias por Fiel Cumplimiento estuvieron vencidas,

ar las recepciones definitivas de las obras, segtn se detalla en

L
t.,,tLir.cts

26
 Fiel Cumplimiento Recepci6n

No, Tipo Desde Hasta Provisional Dttnitiva

24 P61iza 18→ ne-10 18ゃ ne-11 21-mav‐ 10 14-iun-11

25 POliza 13ゃ ne-10 26-ag。 -10 10-feb-10 30-sep-10
29 P61iza 25-ene-11 02‐ oct-11 29-abr‐ 11 31-oct-11

Conclusi6n

El tesorero y extesorero al no exigir a los contratistas la renovaci6n de las garantias de

las obras contratadas, inobservaron lo estipulado en el articulo 77, Devoluci6n de las
garantias; de la Ley Org6nica del Sistema Nacional de Contrataci6n Prlblica, el articulo
1 18, Devoluci6n de las garantlas del Reglamento General de la Ley Orgdnica del
Sistema Nacional de Contrataci6n P0blica, y la Norma de Control lntemo 403 - 12 Titulo.
Control y custodia de garantias, al permitir que los contratos queden desprotegidos.

Recomendaci6n

El alcalde

8.- Dispondr6 al tesorero que como custodio de las garantias contractuales, vigilar que
la garantia de fiel cumplimiento este vigente y se devuelva al momento de la entrega
recepci6n definitiva, real o presunta.

Contratos suscritos antes de la garantia de fiel cumplimiento

Del analisis a la documentaci6n proporcionada por el departamento de tesoreria

municipal, en lo referente a las garantias contractuales por fiel cumplimiento, se
desprende que las garantias fueron entregadas a la instituci6n despues de la firma del
contrato segUn el siguiente detalle:

Fecha de
Fecha de
No P6liza de Fiel
contrato
Cumolimiento
1 'l 1-iun-07 28-may-07
4t' 4-nov-08 17 iul1T
5 10‐ mar-08 03-mar‐ 08
6 8oct-08 26-sep-08

まnttぎ 、
、 ('
27
 7 19-feb‐ 09 08 dic-08
8 16-feb-09 08 dic-08
9 16-feb‐ 09 09 dic-08
10 2-mar-09 09 dic-08
5-mar‐ 09 09 dic-08
12 15ene-09 10 dic-08
13 16-feb-09 10 dicЮ 8
14 19→ ne‐ 09 11宅 icЮ 8
15 19 feb-09 12‐ dic-08

16 2-feb‐09 15 dic-08
17 02-mar-09 15 dic-08
18 19-feb-09 16 dic-08
19 19-Feb-09 17-dic-08
20 2-feb-09 17 dic-08
０４

9-mar-09 09-mar-09
22 06-nov‐ 09 24-ab「 09
23 23-nov-09 27-abr-09
24 18ene-10 07‐ ene-10
25 13● ne-10 12‐ ene-10

26 08-feb‐ 10 04‐ feb-10

27 09-ma「 10 03-ma「 10
28 14 dic-10 10 dic-10
29 25one-11 26‐ nov-10

Conclusi6n

El ex procurador sindico de la instituci6n, inobservo lo dispuesto en el articulo 68 de la

codfficaci6n de la Ley de Contrataci6n P0blica al no requerir la garantia de fiel

cumplimiento antes de la firma del contrato, referente a los contratos 1, 4, 5, 6, 7, 8, 9,

10, 11, 12, 13, 14, '15, 16, , 18, 19, 20, 21, 22, 23, asi mismo el procurador sindico de
17

la instituci6n, inobservo lo dispuesto en el articulo 74 de la Ley Orgdnica del Sistema

Nacional de Contrataci6n Prlblica al no requerir la garantia de fiel cumplimiento antes de
la firma del contrato, referente a los contratos 24, 25,26,27 , 28,29, ocasionando que no
se garantice el cumplimiento del contrato, y la buena calidad de los materiales al inicio de
cada obra.

Recomendaci6n

E:aica:de

9.- Dispondr6 a\pro rador slndico municipal, que antes o al momento de la firma de
cada contrato, la ntia de fiel cumplimiento este vigente.

t .'',.\',..ltt. 28
lncremento de cantidades de obra, creaci6n de rubros nuevos y ampliaciones de
plazo por estudios incompletos.

De acuerdo con los costos unitarios elaborados por la Direcci6n de Obras P0blicas del
Gobierno Aut6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi,
dependencia encargada de ejecutar obras, los montos a invertirse en cada uno de los
proyectos, son los que constan en el contrato. Sin embargo, durante el proceso
constructivo, por falta de planificaci6n adecuada, el municipio resolvi6 la creaci6n de
rubros nuevos e incrementos en cantidades de obra o su disminuci6n, conforme lo
demuestra el siguiente detalle:

No
VALOR VALOR VALOR VALOR %DE
CONTRATADO PLANILLADO CANCELADO VER:F:CADO AVANCE
11 230614.55 316572,19 316572.19 316572,19 137,27%
17 225895,03 303019,76 303019,76 303019,76 134,14%
20 233543,28 388654,22 388654,22 388654,22 166,42%
23 289318,83 5003C13,64 500303.64 500303,64 172,92%
24 113789,98 146032,00 146032,00 146032,00 128,33%
28 148910,98 184992,34 184992,34 184992,34 124,23%

Gonclusi6n

La ex directora de Obras P0blicas, del Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal

del San Jacinto de Yaguachi, a la fecha de inicio de los trabajos en cada uno de los
proyectos indicados, no dispuso de los estudios completos e integrales que permiten
ejecutar las obras dentro de los plazos, con presupuesto y cantidades de obra reales,
no dio cumplimiento a lo dispuesto en el artlculo 23, estudios, de la Ley Org6nica del
Sistema Nacional de Contrataci6n Publica, permitiendo que existan incrementos
considerables en el costo final de la obra.

Recomendaci6n

contar con tos es\pdios completos y definitivos, revise con detenimiento las cantidades
'-l
29
de los presupuestos referenciales de las obras a contratarse sean reales y definitivas,
para evitar incrementos considerables en el costo final de la obra.

Falta de pago a los contratistas

Del anAlisis a la documentaci6n proporcionada por la direcci6n financiera, en lo

referente a la liquidaci6n econ6mica, se determin6 que a pesar de que en cada
contrato existe la creaci6n de una partida presupuestaria, el direc{or financiero cerlifica
la existencia de recursos suficientes para cubrir las obligaciones que se generen en
estos contratos, sin embargo existen contratos que no han sido liquidados hasta la
fecha de corte del presente examen, a pesar que los proyeclos estan terminados,
tienen recepci6n provisional y se encuentran planillas pendientes de pago, su resumen
es el siguiente:

Valor Va107 Valor

No Obleto contratado plani:lado cancalado
CONSTRUCC10N DEL ALCANTAR,Lし へDO SANITAR10 DE LA 159697.68 16750303 32148,74
CIUDAD DE YAGUACHl ― PROYECT0 06 SECTOR SAN
」ACINT0
CONSTRUCC10N DEL ALCANTARILLADO SANrrAR10 DE LA 225895,03 303019,76 171 073.50
CIUDAD DE YAGUACHl ‐ PROYECTO SlSTEMA DE
TRATAMIENTO‐ LACUNA FACULTATiVA
CONSTRUCC10N DEL ALCANTAR:LLADO SANITAR10 DE LA 228930,20 154796.52 6252521
ClUDAD DE YAGUACHl ‐ PROYECTO SISTEMA DE
TRATAMIENTO‐ LAGUNA MADURAC10N
CONSTRUCC10N DEL ALCANTARILLADO SANITAR10 DE LA 289318,83 500303.64 241511 53
CIUDAD DE YACUACHl ― SISTEMA DE TRATAMlENT0
ESTAC10N DE BOMBEO No l ESTAC10N DE No 2,ESTAC10N
DE BOMBEO No 3 Y LINEA DE:MPULS10N DE 500 MM DE
TUBER:A PVC EN LA CABECERA CANTONAL

Conclusiones

El alcalde no dio cumplimiento al articulo 125, liquidaci6n del contrato, del Reglamento
General de la Ley Org6nica del Sistema Nacional de Contrataci6n P[blica, la Norma
de Control lntemo 403 - 10 Cumplimiento de Obligaciones, al no cancelar
oportunamente las planillas de avance de obra, lo que ocasion6 que no se lleve un
adecuado control de las mismas, a fin de evitar recargos, intereses y multas.

El director no dio cumplimiento al literal h, numeral 3 del artlculo 77, de la

Ley la Contraloria General del Estado, al no asegurar la liquidaci6n y

pago toda obligaci6n de la entidad.

ttl、 本α

30
Recomendaci6n

El alcalde

11.- Dispondr5 al director financiero, que se cumpla con la forma de pago, estipulada
en los contratos, a fin de que no existan valores pendientes, en los obras terminadas,
de esta manera los anticipos sean devengados en su totalidad, en el plazo que
estipule cada contrato.

Denuncia de Subdivisi6n de contratos

Con fecha 18 de noviembre del 2008, el Banco del Estado, el Gobiemo Municipal de
San Jacinto de Yaguachi, el Banco Central del Ecuador y el Ministerio de Finanzas
firmaron el mnvenio de pr6stamo y fideicomiso de hasta 3 378 775,30 USD, destinado a
financiar el proyec{o de "construcci6n de la primera etapa del sistema de alcantarillado
sanitario de San Jacinto de Yaguachi, provincia del Guayas", habiendo entregado el
Banco del Estado en calidad de anticipo con cargo a dicho convenio, la suma de 'l 351
510,12 USD, equivalente al 4Oo/o del total del cr6dito, mediante convenio de
transferencia.

En comunicaci6n, con fecha 'l de febrero del 2011, el Presidente de las fuezas vivas
de Yaguachi, denuncia que el contrato de'Construcci6n de la primera etapa del
sistema de alcantarillado sanitario de San Jacinto de Yaguachi, provincia del Guayas",
fue subdividido, inobservando normas de la Ley de Contrataci6n... ".

Con oficio 2009-060$COG-0024/.3, el Coordinador de Operaciones del Banco del

Estado, envia al Coordinador de Asesorla Juridica Sucursal Regional Guayaquil, un
informe t6cnico de seguimiento a la 'Construcci6n de la primera etapa del sistema de
alcantarillado sanitario de San Jacinto de Yaguachi, provincia del Guayas", en donde
en el andlisis expresa lo siguiente:

\
\
"... Los sectores y co\tratos celebrados por el Gobiemo Municipal de San Jacinto
de Yaguachi, y repitidps al Banco del Estado como justificativo de las inversiones
realizadas con e/ dApenfbo/so entregado mediante convenio de transferencia, son los
srgur'entes .. . 'l
\_/

r+ci
f rqlrr\'(i J !L\rt-'
I

31
Construcci6n de alcantarillado sanitario de la ciudad de 08ノ 12/2008 168 983,50
Yaguachi - proyecto 01 sector Eugenio Espejo
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de 08ノ 12/2008 202 571,09
Yaquachi - proyecto 02 sector Juan de Dios Bazola
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de 09/12/2008 195 316,20
Yaguachi - proyecto 03 sector Cristo Rey
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
-
Yaguachi proyecto 04 sector Febres Cordero en la 09/12/2008 183 407,10
cabecera cantonal
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
Yaguachi - proyecto '10 - 'l 1 colegio Yaguachi y sector 09/12/2008 230 614,55
hotel Chanq en la cabecera cantonal
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
Yaguachi - proyecto 05 sector Carlos Alberto Flores en la 10ノ 12/2008 206 898,51
cabecera cantonal
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de 10/12/2008 161372,60
Yaguachi - proyecto 06 sector San Jacinto
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
Yaguachi - proyecto 07 sector el mango en la cabecera 11/12ノ 2008 182 487,15
cantonal
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
Yaguachi - proyecto 12-13 sector Pedro J. Montero 1 y 12/12ノ 2008 303889121
sector de los maestros
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
-
Yaguachi proyecto sistema de tratamiento laguna - 15/12ノ 2008 159697,68
anaerobia
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
-
Yaguachi proyecto sistema de tratamiento laguna - 15/12/2008 225895,03
facultativa
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
-
Yaguachi proyecto sistema de tratamiento laguna - 16ノ 12/2008 228930,28
maduraci6n
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
Yaguachi - proyectos 14 - 15 sector camal y sector Maria 17/12ノ 2008 264 294,79
Euqenia
Construcci6n del alcantarillado sanitario de la ciudad de
Yaguachi - proyectos 16 - 17 sector canal perimetral y 17/12/2008 233543,28
sector estaci6n de bombeo

A cada uno de tos contratistas se /es ha cancelado el 40o/o como anticipo de obra,
previa ta entrega de la garantia peftinente, por un monto total de 1 179 160'39 USD y
un plazo de ejecuci6n de 120 dias a paftir de la entrega del anticipo.

En la visita rccoffido det proyecto, el dia 13 de mayo del 2009 por los
calcos de′ 8ancο l
y el Director de Obras P(tblicas del Gobiemo Municipal
“
de San Jacinto de Y, se confirmo que el colector pincipal est6 seccionado en
ll tramosy su se ejecutard por vaios contratistas.

t,.l,t^ 1
.1..,'
つＤ
うι
Ademds de la situaci6n del colector principal, en cada sector existen redes
secundaias y domiciliarias que descargardn en cdmaras que deberdn ser construidas
por el contrctista del sector vecino...".

En este oficio el Coordinador de Operaciones concluye lo siguiente:

"...El sectorizar o dividir un proyecto, como el de la referencia, no es una situaci,n

inegular, sin embargo la obra que se realice en cada sector debe poseer total
funcionabilidad e independencia rcspecto de los trabajos, que se realicen en los
secfores vecinos, esfo es una vez concluidos los trabajos en un sector, este debe
poder funcionar y brindar et servicio sin necesidad de esperar la conclusion de los
trabajos del sectot siguiente.

Desde el punto de vista tdcnico, la sectoizaci6n establecida por ta Direcci6n de

Obras P1blicas de la Municipalidad de Yaguachi no es adecuada y podria
traducirse en senbs problemas de funcionabilidad si alguno de los contratistas
llegara a fallar, de igual manera esta situacion nos lleva a pensar que se podria
estar en una subdivisi6n de contrato. Consideramos prudente y recomendamos
que el Banco del Estado consulte esta situaci6n al organismo de control
peftinente, a fin de que se realice las auditorias necesaras y que emita
pronunciamiento al respecto...".

Con oficio 2009-0402-CAJG-002581 del 26 de mayo del 2009, el Coordinador de

Asesoria Juridica (e) del Banco del Estado, envia al Gerente Sucursal Regional
Guayaquil (e), referente a una consulta sobre el crbdilo 20457 "Construcci6n de la
primera etapa del sistema de alcantarillado sanitario de San Jacinto de yaguachi,
provincia del Guayas'.

Entre los hechos mds relevantes del presente informe expresa lo siguiente:

"...Segin el presente informe t,cnico la Municipatidad de yaguachi, ha celebrado

14 contratos de obra civil y 1 contrato de fiscalizaci6n; contrato de fiscalizacion
0nico para velar por los trabajos y el fiel cumplimiento de las especificaciones
tdcnicas de cada contrato de obra civil suscrito.

El numeral 16.1 cl1usula d6cimo sexta del contrato de prdstamo y

fideicomiso suscnlo i la Municipalidad de Yaguachi y el Banco del Estado,
establece que los de contrataci6n se realizar,n de conformidad
con la Ley del Srsrema Nacional de Contrataci6n P1btica y su
Reglamento, y ser'n
一

exclusiva responsabilidad de la prestataria...".

Ｔ ︲︲

-t- ,L +
I ...u LL.r \r L1y4r
\
０
０う
，
Con Memorando 185-DR1-APyA - 2013, del '15 de mazo de 2013, el equipo de
control, solicita al Experto Supervisor de lngenieria A, sobre una consulta al

Departamento Juridico, sobre el proyecto de "Construcci6n de la primera etapa del

sistema de alcantarillado sanitario de San Jacinto de Yaguachi, provincia del Guayas",
rcalizado por el Gobiemo Municipal de San Jacinto de Yaguachi.

Con Memorando 003-DR1-DPGY-APyA-JMB, del 20 de marzo de 2013, el Especialista

T6cnico de Abogacia C, de la Contraloria General del Estado, emite su criterio juridico.

"...De lo comentado por et auditor iefe de equipo, en el memorando de su

referencia, se estab/ece la subdivisi6n del proyecto de construcci6n de la primera
etapa del sistema de alcantarillado sanitaio de San Jacinto de Yaguachi, provincia
dei Guayas, pero no se ha determinado por pade del equipo de control, si la
subdivisi6n produjo un periuicio a la entidad contratante, para proceder a
establecer las responsabilidades civiles y penales a que hubiere lugar, de
conformidad con lo previsto en el inciso cuaio de la Disposiciln General Segunda
de la Ley Orgdnica del Sistema Nacional de Contrataci6n P0blica-

Consecuentemente, previamente a la deteminaci6n de

indicios de
responsabilidad penal, se deber1 establecer si se produio un periuicio al Gobiemo
Municipal de San Jacinto de Yaguachi, esta determinaci6n deberdt estar
debidamente motivada y sustentada en fundamentos de hecho y de derecho
pedinentes.

Esas evidencias gue susterte la determinaci6n de indicios de responsabilidad

penal, a mds de suficiente, competente y pefiinente, reunir, los requisitos fomales
para fundamentar la defensa en iuicio. . ."

Conclusiones

Una vez revisada la documentaci6n, proporcionada por el Gobiemo Municipal de San

Jacinto de Yaguachi y por el Banco del Estado, y medici6n de las obras el equipo de
control determina que el colector principal este seccionado en 1 'l tramos y su

construcci6n se ejecutara por varios contratistas, adem6s de la situaci6n del colector

principal, en cada sector existen redes secundarias y domiciliarias que descargar6n en
camaras que deber6n ser construidas por el contratista del contrato sector vecino, el
proyecto, debe no posee total funcionabalidad e independencia respecto de los
trabajos, que se realicen en los sectores vecinos, esto es una vez concluidos los
trabajos en un sector, debe poder funcionar y brindar el servicio sin necesidad de
esperar la conclusi6n trabajos del sector siguiente, el objeto de la contrataci6n o
la ejecuci6n de un podr6n ser subdivididos en cuantias menores con el fin
de eludir los procedim

t,r,,,to
1..-.f'.' 34
De lo nanado se establece que el ex alcalde, ex director de obras prlblicas municipal y
el ex procurador sindico municipal, no dieron cumplimiento a lo establecido en las
disposiciones generales, Segunda, Prohibiciones, de la Ley Org5nica del Sistema
Nacional de Contrataci6n P[blica y su Reglamento, al permitir que se contraten
proyectos que durante la ejecuci6n de cada una de ellas, no tienen funcionalidad,
ocasionando que haya subdivisi6n de contratos.

Hechos Subsecuentes

En respuesta a la lectura del informe bonador, el ex alcalde, ex director de obras

p0blicas municipal y el ex procurador sindico municipal del Gobiemo Aut6nomo
Descentralizado Municipal de San Jacinto de Yaguachi, con comunicaci6n del 7 de mayo
de 2012, comunica las acciones realizadas

'...En infome tecnico No 09+EEP-2006 del 14 de julio del 2006, profesional V, de

revisi6n de d&umentos tecnicos remitidos por la municipatidad del Cant6n yaguachi,
para la construcci6n del sistema de alcantaillado sanitaio, en el que se describen
lodos /os sectores con los respectivos costos a la fecha del proyecto, y conctuye y
recomienda entre otras cosas, que la documentaci6n tacnica presentada cumple con
/os requr.srtos solicitados por la subsecretaia, por to tanto es procedente que se
contin0e con el trdmite de obtenci6n de financiamiento. . ."

En el informe t6cnico 094-EEP-2006 del l4 de julio de 2006, suscrito porel profesional V,

presentado por los exservidores, al equipo de control se concluye:

"Se deja constancia que toda la informaci6n presentada ha sido elaborada y

aprobada por el Municipio de Yaguachi, por lo que /os d,se,ios, presupuestos y
demds, son de exclusiva responsabilidad det solicitante, adem1s los estudios no
han sido verificados en el sitio, por paie de la subsecretaia_"

El numeral 16.1 de la cldusula d6cimo sexta del contrato de pr6stamo y fideicomiso

suscrito entre la Municipalidad de Yaguachi y el Banco del Estado, establece que los
procedimientos de contrataci6n se realizaran de conformidad con la Ley organica del
sistema Nacional de Contrataci6n Prlblica y su Reglamento, y ser6n de exclusiva
responsabilidad de l?6iqstataria.
/\
l\\1
El equipo de control[o acpge los descargos emitidos en la comunicaci6n realizada por
\
los exservidores oet Qui{mo Aut6nomo Descentralizado Municipal de san Jacinto de

t、 ふ、
tα ｀
、こ
゛
lcミ
つＪ
Ｃυ
Yaguachi, debido a que no se sustenta la contrataci6n en cuantias menores, con el fin de
eludir procedimientos establecidos en la Ley.

Recomendaci6n

Al alcalde

12.- Dispondra al director de obras p0blicas municipal, y al procurador sindico

municipal, que al planificar la ejecuci6n del proyecto o revisar tal planificaci6n,
venfiquen que cada una de las etapas tenga funcionalidad, tanto en la contrataci6n
como en la ejecuci6n.

No se ha cumplido con la arborizaci6n

En la inspecci6n fisica realizada por el equipo de control se observ6 que alrededor de

la planta de tratamiento, se sembraron arboles de la especie ficus, los cuales no son
los adecuados para este tipo de proyectos, la especificaci6n t6cnica del rubro
contractual de arborizaci6n, indica que los arboles deben ser maderables de la
y
especie: alganobo, acacia rqa o guayacen, esto es en los contratos 16, 17 18'

Contrato 16
c uto axDro vlut flE8OI
t! firl nflum
uruo TEITT ulluD BEJm EEJNM

Contrato 17
cofl rD u,Dto Yllt: 0fB6ru
t! rul[ rum
crxmo LEIII nrxum EE'NM EEINM

Contrato 18
 Conclusi6n

El fiscalizador de los contratos 16, 17 y 18, al aprobar las planillas, inobservo la Norma
de Control lnterno 408 - 19, literal f) Fiscalizadores, no evalu6 conectamente el tipo de
drbol que se debia sembrar, permitiendo que no se cumpla con la especificaci6n
t6cnica "arborizaci6n", al no verificar la calidad de los materiales a emplearse.

Hecho Suhsecuente

con oficio 1871-GPB-OOPP, del 8 de mayo de 2012, el Director de obras p(rblicas del
Gobiemo Aut6nomo Descentralizado Municipal de san Jacinto de yaguachi, se dirige
al equipo de control con el fin de hacer sus respectivos justificativos.

"...Durante el peiodo del examen especiat, muchas de esas obras no se

encontraban pclbidas, por lo que se ha exigido a tos contratistas que de acuerdo
realicen el debido mantenimiento, fnrto det cuat adjunto a esta comunicaci6n
encontrara fotografias de la siembra de 1ftoles en ios distintos tugares que se
debian colocar...". Anexo g

El equipo de control acoge los descargos emitidos en la comunicaci6n realizada por el

Gobiemo Ar.rt6nomo Descentralizado Municipal de San Jacinto de yaguachi.

Recomendaci6n

El fiscalizador

13.- En la obra, verificare la exactitud de las cantidades incluidas en las planillas

presentadas por el contratista; har6 cumplir con lo requerido por los planos y
especificaciones t6cnicas, de acuerdo con el programa de trabajo autorizado.

Volfmenes de obra planilladas en m6s

De la medici6n y flsica a las obras, realizadas por el equipo de control,

conjuntamente con de fiscalizaci6n, contratistas o sus representantes, asi
como del an5lisis de proporcionada por la entidad, se encontraron
diferencia de volumen en los siguientes contratos:

t、 ビ、
tQ
f、
1
b+
6'' cLc
I

37
Contrato 16
い
CONTRATO cAlrloAD VALOR DIFERENClA
¨¨
RUBROS U
CANT]DAD P TOTAL PtAN LLADO EUECUTAD0 PIANIし LADO EUECuTAD0
¨
L MP[E2AY 16690 鋼
DESBROCE 300 152“ 45615 1 72 ,( 261 53 60

,30 122760 417274 371600 542456 433194 59262

げ 93437
EXCAVAC ON 1058605
2071634 511 0 854364 302355 43658∞ 4100037 2657“
SIN CtAS[F!CNR げ
RELLENO CON
MATER虹 161657 3625156 3415170 109977
lMPORTADO r 21545 2110 45“ 00 167069
1120903
TOTAL 2 3459565 8015099 4 444 65

Contrato 23
CG RATO 01珈 VAlm DEanl
RU3R“ UttD
mm P iort 日脚 剛 m R″Ш 田浙AIX
酬
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剛 3mt節 嶼a“ 鵬
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 Esta situaci6n se produce porque la fiscalizaci6n, durante el proceso de aprobaci6n de
las planillas de avance de obra presentadas por los contratistas, no evaluaron
correctamente las cantidades de obra realmente ejecutadas.

Conclusi6n

Los fiscalizadores de los contratos 16 y 23, al aprobar las planillas, no verificaron

correctamente las cantidades realmente ejecutadas por los contratistas, inobservando
la Norma de control lnterno 500 - 08, Determinaci6n de volumenes de obra post
-
construcci6n, vigente hasta el 'l de diciembre de 200g, ocasionando un perjuicio a la
entidad por 14 899,94 USD.

Recomendaci6n

14.- Los fiscalizadores en las obras, deberdn verificar la exactitud de las cantidades
incluidas en las planillas presentadas por el contratista, correspondientes a esas
planillas, comparando la obra realizada, con la que debia ser ejecutada de acuerdo
con el programa de trabajo autorizado.

Directora de obras P(blicas autorizo la aplicaci6n de un factor de compensaci6n

para el pago de un rubro que no constaba en el contrato.

En la red de alcantarillado se realiz6 el cambio de tuberia de pVC o=soomm, por

tuberia PVC z= 355 mm U/2, de 1.000 Mpa, por recomendaci6n der MrDUVr, entidad
encargada de dar la viabilidad t6cnica, requerido por el Banco del Estado, para poder
impulsar el agua por bombeo, debido a la falta de pendientes.

La directora de obras p0blicas, con oficio 335-Dop-2009, del 13 de octubre de 2oog,

comunica al fiscalizador de la construcci6n del alcantarillado sanitario, que la gerente
de la sucursal de Guayaquil del Banco del Estado, con oficio 2oog-0g59-coc-oo4gg5,
que hace referencia a los informes
tecnicos SApSyRS_ BE _{14_2009, y
SAPSyRSBEG-044-2opg \er MrDUVr, donde se da ra viabiridad der proyecto der
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alcantarillado, y le Sorit{ proceda a presupuestar ros rubros nuevos y ra
reprogramaci6n de obrasyqra dar reinicio a las mismas.
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39
El fiscalizador del alcantarillado sanitario del municipio de Yaguachi, con oficio RJC-
137 -FY -2010, del 28 de abril de 2010, comunica a la directora de Obras P[blicas, que

es necesario firmar un contrato complementario, sin embargo el monto del contrato

complementario supera el porcentaje del incremento permitido, por lo que sugiere
realizar una compensaci6n del valor de la tuberia de 500mm PVC para la linea de
impulsi6n contratada, por la tuberia que la sustituirla de 355mm U/Z de 1.000 Mpa.

con oficio GMSJY-720A-DOP-2010, del 13 de mayo de 2010, la directora de obras

P0blicas considera apropiado y factible el m6todo sugerido por el fiscalizador y
auloriza sea aplicado el pago del rubro del cambio de tuberia de 500mm PVC por 355
U/Z de 1.000 Mpa.

De lo nanado la ex directora de obras Priblicas, autonzo se cancele un rubro nuevo,

suministro e instalaci6n de tuberla 355mm U/Z de 1.000 Mpa, por el rubro contractual
suministro e instalaci6n de tuberla de soomm PVC, a trav6s de una compensaci6n del
valor, sin estar facultada para el efecto y sin la autorizaci6n de la m5xima autoridad.

El equipo de control, en las mediciones de obra verifico la tuberia de 355 mm U/Z de

1 .000 Mpa, se encuentra funcionando.

Conclusi6n

La ex directora de obras Prlblicas, no estaba facultada para autorizar el pago del

rubro, suministro e instalaci6n de tuberia de 355mm U/Z de 1.000 Mpa, sin crear un
rubro nuevo, no dando cumplimiento al articulo 77, Maximas autoridades, titulares y
responsables, numeral 2, leta a, de la Ley org6nica de la contraloria General del
Estado, 85, Obras y servicios complementarios' de la Ley OrgAnica del
Sistema de Contrataci6n P0blica y a la Norma de Control lntemo 408-16
Adm contrato y administraci6n de la obra, lo que ocasiono que no se
elabore un complementario.
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Recomendaci6n

El alcalde

15.- Dispondra al director de obras Priblicas Municipales, para la creacion de rubros

nuevos, se debe contar con la autorizaci6n de la m6xima autoridad, y con la respectiva
partida presupuestaria a fin de cumplir con el objeto del contrato.

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