TALLER DE I.V.A.

(MISCELANEA)

La empresa XY S.A.S, Responsable de IVA, tiene por objeto social la

compra, venta, importación y exportación de todo tipo de bienes (incluidos
agrícolas), la prestación de todo tipo de servicios así como el
arrendamiento de bienes muebles e inmuebles. Se encuentra domiciliada en
Bogotá.

Se constituyó en marzo 01 de 2021. Declara bimestralmente.

Su número de identificación tributaria es 830.090.721-7

En el segundo bimestre del año 2021 efectuó las siguientes operaciones:

COMPRAS
 Importación de Caña de azúcar valor FOB $50.000.000, fletes y
seguros $10.000.000
 100 celulares, valor unitario $755.000 a “Sistemas Modernos SA” .
 Muebles de oficina por valor de $60.000.000 a SUOFICINA S.A.,
 Importación de 200 botellas de vino valor FOB unitario US 60 TC
$3.500; Fletes $12.000.000; seguros $8.000.000; arancel 5%.
 10 motocicletas eléctricas por valor unitario de $4.500.000 cada una a
“Motoeuropa Ltda
 Honorarios al Contador Manuel Pérez por valor de $6.000.000.00.
Responsable.
 Honorarios al Auditor Mauricio Pelayo, por valor de $7.000.000.
Responsable.
 Almacenamiento de productos agrícolas ALMAGRAS
$30.000.000(almacenes generales de depósito)
 Cajas de Cartón para empaque de las diversas mercancías por valor
de $30.000.000 a CARTONES COLOMBIA.
 Servicio de telefonía a larga distancia por valor de $4.300.000

VENTAS
 Retiro de bienes (Muebles para oficina) para constituir activos fijos de
la empresa xy sas por valor de $25.000.000.
 Venta de muebles de oficina por valor de $50.000.000
 Venta de caña de azúcar por valor de $30.000.000

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  Venta de celulares por valor de $40.000.000.
 Venta de botellas de vino por valor de $52.000.000
 Venta de motocicletas por valor de $45.000.000.
 Venta de papelería, papel bond por valor de $15.000.000
 Exportaciones de productos agrícolas $50.000.000

NOTA: El valor de las compras no incluyen IVA. Debe efectuarse el prorrateo

en los casos en que sea pertinente. (No olviden clasificar los bienes y
servicios en las compras y ventas con el fin de determinar si están gravados,
exentos o excluidos)

Se solicita:

Efectuar la declaración de IVA correspondiente (Valor a pagar o saldo a

favor). Por otra parte debe soportarse con la sustentación jurídica.

La fecha de plazos de la declaración es el 21 de mayo de 2021 y se presentó

el 02 de julio de 2021.

BLANCA LYDA BOGOTA G-Docente.