Instituto Tecnológico de Boca del Río

Materia: Seminario de casos de finanzas

Nombre del docu.: Trabajo de investigación

Integrantes: Delgado de la O Denisse

Ramos Morales Sindy
Valerio Camarillo Brandon Alberto

Grupo: 9AF

Catedrático: Luisa Noemí Uscanga Uscanga

Fecha de presen. Noviembre 12, 2020

 Tabla de contenido

Introducción .......................................... 3

Desarrollo .......................................... 4

Conclusión .......................................... 9

Bibliografía ............ .............................. 9

 Introducción

El presupuesto es la delimitación en términos monetarios de las condiciones que

rodean el proyecto elegido y los resultados que se espera lograr después de su
finalización dentro de un tiempo especificado. Por ello, esta expresión cuantitativa
supone a su vez un alto nivel de consonancia con el plan de negocio y las
estrategias que marcan la trayectoria de la empresa.
Es importante para el correcto uso de los recursos a disposición de la empresa,
que pueden ser asignados y utilizados de manera eficiente si se dispone de
este tipo de planificación previa. De esta forma, es más fácil medir el riesgo
relacionado con este tipo de objetivos con la intención de reducirlo al máximo y
lograr mejores resultados. Por otro lado, un presupuesto también puede actuar
como método de información para instituciones y organismos públicos.
Esto, al dar una imagen veraz y transparente de las intenciones, los fondos
utilizados y las acciones de las empresas.
 Jasón, S.A.
Presupuesto de ventas
Primer semestre
Aries Horizonte Reliant Total sem.
Ventas planeadas 10000 6000 5000 21000
(x) Precio unitario $ 200.00 $ 100.00 $ 150.00
(=) Ventas pres. $ 2,000,000.00 $ 600,000.00 $ 750,000.00 $ 3,350,000.00
Segundo semestre
Aries Horizonte Reliant Total sem.
Ventas planeadas 5000 4000 5000 14000
(x) Precio unitario $ 220.00 $ 120.00 $ 150.00
(=) Ventas pres. $ 1,100,000.00 $ 480,000.00 $ 750,000.00 $ 2,330,000.00
Total anual $ 5,680,000.00

Jasón, S.A.
Presupuesto de producción
Primer semestre
Aries Horizonte Reliant
Prono. de ventas 10000 6000 5000
(+) Inv. Final deseado 7000 3000 2000
(=) Necesi. totales 17000 9000 7000
(-) Inv. Inicial 10000 5000 5000 Total
(=) Produc. requerida 7000 4000 2000 13000
Segundo semestre
Aries Horizonte Reliant
Prono. de ventas 5000 4000 5000
(+) Inv. Final deseado 7000 3000 2000
(=) Necesi. totales 12000 7000 7000
(-) Inv. Inicial 7000 3000 2000 Total
(=) Produc. requerida 5000 4000 5000 14000

ARIES PRIMER SEMESTRE

7000 7000 7000
(*) 15 6 9
(=) 105000 42000 63000
HORIZONTE PRIMER SEMESTRE
4000 4000 4000
(*) 13 7 4
(=) 52000 28000 16000
RELIANT PRIMER SEMESTRE
2000 2000 2000
(*) 10 6 5
(=) 20000 12000 10000
 ARIES SEGUNDO SEMESTRE
5000 5000 5000
(*) 15 6 9
(=) 75000 30000 45000
HORIZONTE SEGUNDO SEMESTRE
4000 4000 4000
(*) 13 7 4
(=) 52000 28000 16000
RELIANT SEGUNDO SEMESTRE
5000 5000 5000
(*) 10 6 5
(=) 50000 30000 25000

Jasón, S.A.
Presupuesto de requisitos de materia prima
Primer semestre
Materia A Materia B Materia C
Aries 105000 42000 63000
(+) Horizonte 52000 28000 16000
(+) Reliant 20000 12000 10000
(=) Mp requerida 177000 82000 89000
(*) Costo por kg $ 2.00 $ 2.70 $ 4.00
(=) Total de costo mp $ 354,000.00 $ 221,400.00 $ 356,000.00
Segundo semestre
Materia A Materia B Materia C
Aries 75000 30000 45000
(+) Horizonte 52000 28000 16000
(+) Reliant 50000 30000 25000
(=) Mp requerida 177000 88000 86000
(*) Costo por kg $ 2.10 $ 3.00 $ 4.40
(=) Total de costo mp $ 371,700.00 $ 264,000.00 $ 378,400.00
TOTAL $ 1,945,500.00
 Jasón, S.A.
Presupuesto de compra de materiales
Primer semestre
Materia A Materia B Materia C
Mp requerida 177000 82000 89000
(+) Inv. Final deseado 8000 4000 3000
(=) Neces. Compra 185000 86000 92000
(-) Inv. Inicial 10000 15000 5000
(=) Total a comprar 175000 71000 87000
(*) Costo por kg $ 2.00 $ 2.70 $ 4.00
(=) Costo de compras $ 350,000.00 $ 191,700.00 $ 348,000.00
Segundo semestre
Materia A Materia B Materia C
Mp requerida 177000 88000 86000
(+) Inv. Final deseado 8000 4000 3000
(=) Neces. Compra 185000 92000 89000
(-) Inv. Inicial 8000 4000 3000
(=) Total a comprar 177000 88000 86000
(*) Costo por kg $ 2.10 $ 3.00 $ 4.40
(=) Costo de compras $ 371,700.00 $ 264,000.00 $ 378,400.00
TOTAL $ 1,903,800.00

Jasón, S.A.
Presupuesto de mano de obra directa
Primer semestre
Aries Horizonte Reliant
Produc. Requerida 7000 4000 2000
(*) Hrs. mano de obra 3 1 2
(=) Total de hrs. 21000 4000 4000
(*) Costo por hr. $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
(=) Total costo MOD $ 420,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
Segundo semestre
Aries Horizonte Reliant
Produc. Requerida 5000 4000 5000
(*) Hrs. mano de obra 3 1 2 Total de hrs
(=) Total de hrs. 15000 4000 10000 58000
(*) Costo por hr. $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
(=) Total costo MOD $ 300,000.00 $ 80,000.00 $ 200,000.00
TOTAL $ 1,160,000.00
 Jasón, S.A.
Presupuesto de gastos indirectos de fabricación
1er. Semestre 2o. Semestre
Depreciación $ 50,000.00 $ 50,000.00
(+) Seguros $ 5,000.00 $ 5,000.00
(+) Mantenimiento $ 30,000.00 $ 35,000.00
(+) Energéticos $ 20,000.00 $ 25,000.00
(+) Varios $ 6,000.00 $ 4,000.00 Tasa GIF
(+) Manten (variable) $ 260,000.00 $ 280,000.00 905000/58000: $ 15.60
(+) Energé (variable) $ 65,000.00 $ 70,000.00
(=) Total $ 436,000.00 $ 469,000.00
TOTAL $ 905,000.00

Jasón, S.A.
Presupuesto de gastos de admón. y ventas
1er. Semestre 2o. Semestre
Depreciación $ 5,000.00 $ 5,000.00
(+) Sueldos y salarios $ 100,000.00 $ 100,000.00
(+) Comisiones 5% $ 167,500.00 $ 116,500.00
(+) Varios $ 6,000.00 $ 7,000.00
(=) Total $ 278,500.00 $ 228,500.00
TOTAL $ 507,000.00

Presupuesto de inventarios
Aries Horizonte Reliant
Materia prima A $ 31.50 $ 27.30 $ 21.00
(+) Mareria prima B $ 18.00 $ 21.00 $ 18.00
(+) Materia prima C $ 39.60 $ 17.60 $ 22.00
(+) Mano de obra $ 60.00 $ 20.00 $ 40.00
(+) G.I.F. $ 46.81 $ 15.60 $ 31.21
(=) Total $ 195.91 $ 101.50 $ 132.21

Jasón, S.A.
Presupuesto de inventarios finales
Al final del año 2014
In. Final mp Costo Importe
Materia prima A 8000 $ 2.10 $ 16,800.00
Materia prima B 4000 $ 3.00 $ 12,000.00 Total mp
Materia prima C 3000 $ 4.40 $ 13,200.00 $ 42,000.00
In. Final uni Costo Importe
Aries 7000 $ 195.91 $ 1,371,370.00
Horizonte 3000 $ 101.50 $ 304,500.00 Total uni
Reliant 2000 $ 132.21 $ 264,420.00 $ 1,940,290.00
 Jasón, S.A.
Presupuesto de inventarios finales
Al final del año 2014
Inv. Inicial mp Costo Importe
Materia prima A 10000 $ 2.00 $ 20,000.00
Materia prima B 15000 $ 2.70 $ 40,500.00 Total mp
Materia prima C 5000 $ 4.00 $ 20,000.00 $ 80,500.00
Inv. Inicial uni Costo Importe
Aries 10000 $ 195.91 $ 1,959,100.00
Horizonte 5000 $ 101.50 $ 507,500.00 Total uni
Reliant 5000 $ 132.21 $ 661,050.00 $ 3,127,650.00

Jasón, S.A
Estado de costo de producción y de lo vendido
Total
Inv. inicial de materia prima $ 80,500.00
(+) Compras $ 1,903,800.00
(-) Inv. Final de materia prima $ 42,000.00
(=) Total materia prima utilizada $ 1,942,300.00
(+) Mano de obra $ 1,160,000.00
(+) Gastos indirectos de fabricación $ 905,000.00
(=) Costo total de manufactura $ 4,007,300.00
(+) Inv. Inicial de produc. en proceso $ -
(-) Inv. final de produc. en proceso $ -
(=) Costo total de produción $ 4,007,300.00
(+) Inv. Inicial producido $ 3,127,650.00
(-) Inv. Final producido $ 1,940,290.00
(=) Costo de venta $ 5,194,660.00

Estado de resultados presupuestado

Del 1 de enero al 31 de diciembre
Ventas $ 5,680,000.00
(-) Costo de ventas $ 5,194,660.00
(=) Utilidad bruta $ 485,340.00
(-) Gasto de operación $ 507,000.00
(=) Utilidad de operación -$ 21,660.00
Conclusión

Por lo tanto, cuando hace un presupuesto para su empresa, lo que realmente

está haciendo es planificar con anticipación. Luego te preguntas cuánto planeas
vender, qué necesitas hacer para lograrlo, cuánto tienes para gastar y, lo mejor
de todo, sabrás cuánto vas a ganar en un período. Obviamente, esta es una
estimación que puede hacer basándose en su experiencia y la información que
conoce. A partir de ahí, sabrá cuánto cobrar por su trabajo en función de los
beneficios que planea obtener.

Bibliografía

Padilla, D. N. R., & Díaz, D. (2008-2013). Contabilidad administrativa 9na edición. McGraw-Hill.