CONTABILIDAD DE COSTOS I

PROYETO FINAL

UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

FACULTAD : CIENCIAS EMPRESARIALES

EMPRESA : CHIQUITOS JEANS

ALUMNOS : MERY FLAUDIA NINA FLORES

: FABIOLA ARTEAGA MENDOZA

: LACIA CAROLA CASTRO MENDEZ

: THAISS YARIEL PEREZ MENDEZ

: JUAN PABLO DIVIBAY GUZMAN

DOCENTE : MARIO ARAUJO

FECHA : JUNIO DEL 2019

 1.- BALANCE GENERAL

CHIQUITOS JEANS
BALANCE GENERAL
DEL 1 de Abril de 2018 AL 31 de Marzo de 2019
OFICINA CENTRAL (Expresado en Bolivianos)
BOLIVIANOS
Bs.
CODIGO NOMBRE
CUENTAS DE ACTIVO

ACTIVO
1 3,182,821.72
11 ACTIVO CORRIENTE 3,416,007.93
1101 DISPONIBLE 2,766,457.96
1101-01 CAJA 1,010,182.34
1101-01-0001 CAJA M/N 1,010,182.34
1101-02 BANCOS MONEDA NACIONAL 1,756,275.62
1101-02-0001 BANCO XXXXXXXX M/N 1,756,275.62
1102 EXIGIBLE 19,933.69
1102-20 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 19,933.69
1102-20-0001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 19,933.69
1103 INVENTARIOS 131,076.61
1103-01 INVENTARIO DE MERCADERIAS 131,076.61
1103-01-0001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 131,076.61
1105 MERCADERIAS EN TRANSITO 498,539.67
1105-01 MERCADERIAS EN TRANSITO 498,539.67
1105-01-0001 MERCADERIAS EN TRANSITO 498,539.67
12 ACTIVO NO CORRIENTE 60,601.09
1202 ACTIVO FIJO 60,601.09
1202-06 MAQUINARIA Y EQUIPO 61,889.15
1202-06-0001 MAQUINARIA Y EQUIPO 61,889.15
1202-07 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO -1,288.06
1202-07-0001 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO -1,288.06
13 REALIZABLE -293,787.30
1301 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 1,097.70
1301 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA -293,787.30
1301-00-0001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL DIRECTO 1,091.70
1301-00-0002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 6.00
1301-01 ACCESORIOS -294,885.00
1301-01-0001 BOTONES 309.75
1301-01-0002 CIERRES 4,242.75
1301-01-0003 HILOS OVER 9,487.50
1301-01-0004 HILOS 20/2 4,743.75
1301-01-0005 HILOS 40/2 4,743.75
1301-01-0006 TELA JEANS -318,412.50
TOTAL CUENTAS DE ACTIVO 3,182,821.72
 CHIQUITOS JEANS
BALANCE GENERAL
DEL 1 de Abril de 2018 AL 31 de Marzo de 2019
OFICINA CENTRAL (Expresado en Bolivianos)
BOLIVIANOS
Bs.
CODIGO NOMBRE
CUENTAS DE PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
2 101,931.35
21 PASIVO CORRIENTE 98,082.89
2101 PASIVO EXIGIBLE 98,082.89
2101-01 CUENTAS POR PAGAR M/N 70,992.00
2101-01-0001 CUENTAS POR PAGAR M/N 70,992.00
2101-25 IMPUESTOS Y PATENTES POR PAGAR 21,273.54
2101-25-0001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 21,273.54
2101-26 CARGAS SOCIALES POR PAGAR 5,817.35
2101-26-0001 CAJA NACIONAL DE SALUD 2,056.67
2101-26-0003 A.F.P. BBV PREVISION 3,760.68
22 PASIVO NO CORRIENTE 3,848.46
2210 PREVISIONES Y PROVISIONES 3,848.46
2210-01 PREVISIONES Y PROVISIONES 3,848.46
2210-01-0002 PROVISION AGUINALDOS 1,924.23
2210-01-0003 PREVISION INDEMNIZACION 1,924.23
3 PATRIMONIO 3,080,890.37
31 PATRIMONIO 3,080,890.37
3101 PATRIMONIO 3,070,875.00
3101-01 CAPITAL SOCIAL 3,070,875.00
3101-01-0001 CAPITAL 3,070,875.00
3104 RESULTADOS 10,015.37
3104-02 RESULTADOS DEL EJERCICIO 10,015.37
3104-02-0001 RESULTADOS DEL EJERCICIO 10,015.37
TOTAL CUENTAS DE PASIVO Y PATRIMONIO 3,182,821.72

2.- ESTADOS DE RESULTADOS

CHIQUITOS JEANS
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 de Abril de 2018 AL 31 de Marzo de 2019
OFICINA CENTRAL (Expresado en Bolivianos)
BOLIVIANOS
Bs.
CODIGO NOMBRE
CUENTAS DE INGRESO

INGRESOS
4 617,058.77
41 INGRESOS 617,058.77
4101 INGRESOS OPERATIVOS 616,932.66
4101-01 VENTAS Y/O SERVICIOS 616,932.66
4101-01-0001 VENTAS Y/O SERVICIOS 616,932.66
4110 INGRESOS NO MONETARIOS 126.11
4110-01 INGRESOS NO MONETARIOS 126.11
4110-01-0001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 126.11
TOTAL CUENTAS DE INGRESO 617,058.77
RESULTADO DEL EJERCICIO 10,015.37

CHIQUITOS JEANS
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 de Abril de 2018 AL 31 de Marzo de 2019
OFICINA CENTRAL (Expresado en Bolivianos)
BOLIVIANOS
CODIGO NOMBRE Bs.
CUENTAS DE EGRESO

EGRESOS
5 607,043.40
51 GASTOS OPERATIVOS 607,043.40
5101 COSTOS DE VENTAS 554,400.00
5101-01 COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS 554,400.00
5101-01-0001 COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS 554,400.00
5102 GASTOS ADMINISTRATIVOS 52,643.40
5102-01 REMUNERACIONES 29,829.80
5102-01-0001 SUELDOS Y SALARIOS 23,100.00
5102-01-0002 AGUINALDOS 1,924.23
5102-01-0007 INDEMNIZACION 1,924.23
5102-01-0008 CAJA NACIONAL DE SALUD 2,056.67
5102-01-0009 A.F.P. BBV PREVISION 824.67
5102-02 IMPUESTOS, PATENTES Y CARGAS SOCIALES 21,273.54
5102-02-0002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 21,273.54
5102-04 SERVICIOS BASICOS 1,540.06
5102-04-0001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 1,540.06
TOTAL CUENTAS DE EGRESO 607,043.40
RESULTADO DEL EJERCICIO 10,015.37

3.- HOJA DE TRABAJO

CHIQUITOS JEANS
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
DEL 1 de Abril de 2018 AL 31 de Marzo de 2019
OFICINA CENTRAL (Expresado en Bolivianos)
CODIGO NOMBRE CUENTA S U M A S S A L D O S
CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
1101010001 CAJA M/N 1,023,625.0 13,442.6 1,010,182.3
0 6 4
1101020001 BANCO XXXXXXXX M/N 2,756,368.0 1,000,092.3 1,756,275.6
0 8 2
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 112,119.0 92,185.3 19,933.69
3 4
1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 685,476.6 554,400.0 131,076.6
1 0 1
1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO 498,539.6 498,539.6
7 7
1202060001 MAQUINARIA Y EQUIPO 61,889.15 61,889.15
1202070001 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 1,288.0 1,288.0
6 6
1301000001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL 319,504.2 318,412.5 1,091.70
DIRECTO 0 0
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO 195,254.7 195,248.7 6.00
INDIRECTO 1 1
1301010001 BOTONES 7,438.50 7,128.7 309.75
5
1301010002 CIERRES 11,157.75 6,915.0 4,242.75
0
1301010003 HILOS OVER 61,987.50 52,500.0 9,487.50
0
1301010004 HILOS 20/2 30,993.75 26,250.0 4,743.75
0
1301010005 HILOS 40/2 30,993.75 26,250.0 4,743.75
0
1301010006 TELA JEANS 318,412.5 318,412.5
0 0
2101010001 CUENTAS POR PAGAR M/N 70,992.0 70,992.0
0 0
2101200001 IMPUESTO IVA DEBITO FISCAL 92,185.34 92,185.3
4
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR 21,273.5 21,273.5
PAGAR 4 4
2101260001 CAJA NACIONAL DE SALUD 2,056.6 2,056.6
7 7
2101260003 A.F.P. BBV PREVISION 3,760.6 3,760.6
8 8
2210010002 PROVISION AGUINALDOS 1,924.2 1,924.2
3 3
2210010003 PREVISION INDEMNIZACION 1,924.2 1,924.2
3 3
3101010001 CAPITAL 3,070,875.0 3,070,875.0
0 0
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 616,932.6 616,932.6
6 6
4110010001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE 126.1 126.1
BIENES 1 1
4110010002 AJUSTE DIFERENCIA DE CAMBIO
5101010001 COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS 554,400.0 554,400.0
0 0
5102010001 SUELDOS Y SALARIOS 23,100.00 23,100.00
5102010002 AGUINALDOS 1,924.23 1,924.23
5102010007 INDEMNIZACION 1,924.23 1,924.23
5102010008 CAJA NACIONAL DE SALUD 2,056.67 2,056.67
5102010009 A.F.P. BBV PREVISION 1,803.34 978.67 824.67
5102010011 PRODUCCION EN PROCESO MANO DE OBRA 173,100.0 173,100.0
DIRECTA 0 0
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 21,273.54 21,273.54
5102040001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 1,540.06 1,540.06
5110010002 AJUSTE DIFERENCIA DE CAMBIO
6,668,655. 6,668,655. 4,109,565.6 4,109,565.6
TOTALES 03 03 8 8

4.- CUADRO DE COSTO DE IMPORTACION (GRAVAMEN)

MERCADERIA EN TRANSITO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
17 - Oct. - 2018 PAGO DE IMPORTACION 466310 - 466310
19 - Oct. - 2018 PAGO DE TRANSPORTE I. 13389,3 - 479699,3
19 - Oct. - 2018 PAGO DE TRANSPORTE N. 8926,3 - 488625,3
19 - Oct. - 2018 PAGO DE SEGURO 6694,65 - 495320,25
22 - Oct. - 2018 PAGO DE ALMACEN 2231,55 - 497551,8
31 - Oct. - 2018 GRAVAMEN 20988 - 518539,8

VALOR FOB 446310

SEGURO 6694,65
FLETE 13389,3

OTROS GASTOS
TOTAL CIF 466393,95
G.A 4.5% 20988
B.I IVA 487381,95
IVA 14,94% 72815
TOTAL IMPUESTO 93803

5.- LIBRO MAYOR DE MD – MOD – CI

 METERIAL DIRECTO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01-NOV.-2018 INICIO DE PRODUCCION 172852,5 - 172852,5
29-NOV.-2018 PRODUCCION MENSUAL 172852,5 -
29-NOV.-2018 PRODUCCION MENSUAL 1091,7 1091,7
01-DIC. -2018 A PRODUCCION 145560 - 146651,7
22-DIC. -2018 PRODUCCION MENSUAL 145560 1091,7

PRODUCCION EN PROCEO MOD

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
29-NOV.-2018 PANILLA 93100 - 93100
29-NOV.-2018 PRODUCCION MENSUAL - 93100 0
20-DIC.-2018 PLANILLA 80000 - 80000
22-DIC.-2018 PRODUCCION MENSUAL - 80000 0

PRODUCCION EN PROCESO CI
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01-NOV.-2018 INICIO DE PRODUCCION 64623,75 - 64623,75
06-NOV.-2018 LAVANDERIA 8595,6 - 73219,35
17-NOV.-2018 LAVANDERIA 9256,8 - 82476,15
24-NOV.-2018 LAVANDERIA 8595,6 - 91071,75
29-NOV.-2018 LAVANDERIA 6612 - 97683,75
29-NOV.-2018 DEPRESIACION 643,66 - 98327,41
29-NOV.-2018 PLANILLA 9310 - 107631,41
29-NOV.-2018 PRODUCCION MENSUAL - 107631,41 0
29-NOV.-2018 PRODUCCION MENSUAL 192,9 192,9
01-DIC.-2018 A PRODUCCION 54420 - 54612,9
O7-DIC.-2018 LAVANDERIA 6820,8 - 61433,7
13-DIC.-2018 LAVANDERIA 7795,2 - 69228,9
20-DIC.-2018 LAVANDERIA 9744 - 78972,9
20-DIC.-2018 PLANILLA 8000 - 86972,9
20-DIC.-2018 DEPRESIACION 644,4 - 87617,3
22-DIC.-2018 PRODUCCION MENSUAL - 87424,4 192,9
6.- KARDEX DE MATERIALES

KARDEX PRODUCTOS TERMINADOS CANTIDADES VALORES

DETALLE C/U ENTRA SALE SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
PRODUCCION 79,98 4655 4655 372299,31 372299,31
PRODUCCION 78,29432 4000 8655 313177,3 685476,61
VENTA 79,2 4600 4055 364320 321156,61
VENTA 79,2 1900 2155 150480 170676,61
VENTA 79,2 500 1655 39600 131076,61

TELA
FECHA DETALLE C.U
CAN ENTR CAN SAL SALDO ENTRADA SALIDA TOTAL

01-NOV.-2018 Aquisicion 24,26 21375 - 21375 518539,8 - 518539,8

01-NOV.-2019 A produccion 24,26 - 7125 14250 - 172825,5 345687,3
29-NOV.-2020 Adquisicion 24,26 45 - 14295 1091,7 - 346779
01-DIC.-2021 A produccion 24,26 - 6000 8295 - 145560 201219

BOTONES
FECHA DETALLE C.U
CAN ENTR CAN SAL SALDO ENTRADA SALIDA TOTAL

21-OCT.-2018 Adquisicion 0.60 14250 - 14250 7438.50 - 7438.50

01-NOV.-2018 A produccion 0.60 - 5225 9025 - 3135 4303.50
29-NOV.-2018 Adquisicion 0.60 56 - 9081 33.60 - 4337.10
01-DIC.-2018 A produccion 0.60 - 4400 4681 - 2640 1697.10

CIERRES
FECHA DETALLE C.U
CAN ENTR CAN SAL SALDO ENTRADA SALIDA TOTAL

21-OCT.-2018 Aquisicion 0.90 14250 - 14250 11157.75 - 11157.75

01-NOV.-2018 A produccion 0.90 - 4987.50 9262.50 - 4488.75 6669
29-NOV.-2018 Adquisicion 0.90 27 - 9289.50 24.30 - 6693.30
01-DIC.-2018 A produccion 0.90 - 4200 5089.50 - 3780 2913.30

HILOS OVER
FECHA DETALLE C.U
CAN ENTR CAN SAL SALDO ENTRADA SALIDA TOTAL

21-OCT.-2018 Aquisicion 15 4750 - 4750 61987.50 - 61987.50

01-NOV.-2018 A produccion 15 - 1900 2850 - 28500 33487,5
29-NOV.-2018 Adquisicion 15 4 - 2854 60 - 33547,5
01-DIC.-2018 A produccion 15 - 1600 1254 - 24000 9547,5
 HILO 20/02
FECHA DETALLE C.U
CAN ENTR CAN SAL SALDO ENTRADA SALIDA TOTAL

21-OCT.-2018 Adquisicion 7.50 4750 - 4750 30993.75 - 30993.75

01-NOV.-2018 A produccion 7.50 - 1900 2850 - 14250 16743.75
29-NOV.-2018 Adquisicion 7.50 3 - 2853 22.50 - 16766.25
01-DIC.-2018 A produccion 7.50 - 1600 1253 - 12000 4766.25

HILO 40/02
FECHA DETALLE C.U
CAN ENTR CAN SAL SALDO ENTRADA SALIDA TOTAL

21-OCT.-2018 Adquisicion 7.50 4750 - 4750 30993.75 - 30993.75

01-NOV.-2018 A Produccion 7.50 - 1900 2850 - 14250 16743.75
29-NOV.-2018 Adquisicion 7.50 7 - 2857 52.50 - 16796.25
01-DIC.-2018 A Produccion 7.50 - 1600 1257 - 12000 4796.25

ANEXO

LIBROS MAYORES

LIBRO MAYOR
Periodo del 01/04/2018 al 31/03/2019
(Expresado en Bolivianos)

1101010001 CAJA M/N

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

12/10/2018 3 1 INICIO DE AC TIVIDADES 1,023,625.00 1,023,625.00 6,96

29/11/2018 2 7 P AGO DE P LANILLA DE S UELDOS 6,721.33 1,016,903.67 6,96

31/12/2018 2 5 P AGO P LANILLA DE SUELDO 6,721.33 1,010,182.34 6,96
TOTAL 1101010001 CAJ A M /N 1,023,625.00 13,442.66

1101020001 BANCO M/N

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

12/10/2018 3 1 INICIO DE ACTIVIDADES 2,047,250.00 2,047,250.00 6,96

17/10/2018 2 1 P AGO IMP ORTACION 446,310.00 1,600,940.00 6,96

19/10/2018 2 2 P AGO DE TRANSP ORTE INTERNACIONAL 13,389.30 1,587,550.70 6,96
19/10/2018 2 3 P AGO DE TRANSP ORTE NACIONAL 8,926.20 1,578,624.50 6,96
19/10/2018 2 4 P AGO DE SEGURO 6,694.62 1,571,929.88 6,96
21/10/2018 2 5 COMP RA DE INSUMOS 163,875.00 1,408,054.88 6,96
22/10/2018 2 6 P AGO DE ALMACENAJ E 2,231.55 1,405,823.33 6,96
31/10/2018 2 7 P AGO DE SERVICIO BASICO 1,731.38 1,404,091.95 6,96
31/10/2018 2 8 P AGO DE GRAVAMEN 93,803.00 1,310,288.95 6,96
31/10/2018 2 9 P AGO DE P LANILLA DE SUELDOS 6,721.33 1,303,567.62 6,96
06/11/2018 2 2 P AGO DE LAVANDERIA 9,880.00 1,293,687.62 6,96
13/11/2018 2 3 P AGO DE LAVANDERIA 10,640.00 1,283,047.62 6,96
29/11/2018 2 4 P AGO A LAVANDERIA 9,880.00 1,273,167.62 6,96
29/11/2018 2 5 P AGO A LAVANDERIA 7,600.00 1,265,567.62 6,96
29/11/2018 2 6 P AGO AL P ERSONAL DE P LANTA 102,410.00 1,163,157.62 6,96
07/12/2018 2 1 P AGO DE LAVANDERIA 7,840.00 1,155,317.62 6,96
13/12/2018 2 2 P AGO DE LAVANDERIA 8,960.00 1,146,357.62 6,96
20/12/2018 2 3 P AGO DE LAVANDERIA 11,200.00 1,135,157.62 6,96
20/12/2018 2 4 P AGO P ERSONAL DE P LANTA 88,000.00 1,047,157.62 6,96
21/12/2018 1 1 P OR VENTA 454,802.00 1,501,959.62 6,96
22/12/2018 1 2 P OR VENTA 202,901.00 1,704,860.62 6,96
23/12/2018 1 3 P OR VENTA 51,415.00 1,756,275.62 6,96
TOTAL 1101020001 BANCO XXXXXXXX M/N 2,756,368.00 1,000,092.38

1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

21/10/2018 2 5 COMP RA DE INSUMOS 21,303.75 21,303.75 6,96

31/10/2018 2 7 P AGO DE SERVICIO BASICO 191,32 21,495.07 6,96

31/10/2018 2 8 P AGO DE GRAVAMEN 72,815.00 94,310.07 6,96
01/11/2018 2 1 COMP RA DE MAQUINARIA 9,228.96 103,539.03 6,96
06/11/2018 2 2 P AGO DE LAVANDERIA 1,284.40 104,823.43 6,96
13/11/2018 2 3 P AGO DE LAVANDERIA 1,383.20 106,206.63 6,96
29/11/2018 2 4 P AGO A LAVANDERIA 1,284.40 107,491.03 6,96

29/11/2018 2 5 P AGO A LAVANDERIA 988 108,479.03 6,96

07/12/2018 2 1 P AGO DE LAVANDERIA 1,019.20 109,498.23 6,96

13/12/2018 2 2 P AGO DE LAVANDERIA 1,164.80 110,663.03 6,96
20/12/2018 2 3 P AGO DE LAVANDERIA 1,456.00 112,119.03 6,96
31/12/2018 3 6 COMP ENSACION IVA MES DE DICIEMBRE 92,185.34 19,933.69 6,96
TOTAL 1102200001 IMP UESTO IVA CREDITO FISCAL 112,119.03 92,185.34

1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

29/11/2018 3 4 P RODUCCION ENTREGA 4655 P ANTALONES Y DEVUELVE INSUMOS 372,299.31 372,299.31 6,96

20/12/2018 3 4 COSTO DE P RODUCCION 313,177.30 685,476.61 6,96

21/12/2018 1 1 P OR VENTA 364,320.00 321,156.61 6,96
22/12/2018 1 2 P OR VENTA 150,480.00 170,676.61 6,96
23/12/2018 1 3 P OR VENTA 39,600.00 131,076.61 6,96
TOTAL 1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 685,476.61 554,400.00

1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

17/10/2018 2 1 P AGO IMP ORTACION 446,310.00 446,310.00 6,96

19/10/2018 2 2 P AGO DE TRANSP ORTE INTERNACIONAL 13,389.30 459,699.30 6,96

19/10/2018 2 3 P AGO DE TRANSP ORTE NACIONAL 8,926.20 468,625.50 6,96
19/10/2018 2 4 P AGO DE SEGURO 6,694.62 475,320.12 6,96
22/10/2018 2 6 P AGO DE ALMACENAJ E 2,231.55 477,551.67 6,96
31/10/2018 2 8 P AGO DE GRAVAMEN 20,988.00 498,539.67 6,96
TOTAL 1105010001MERCADERIAS EN TRANSITO 498,539.67 0

1202060001 MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
01/11/2018 2 1 COMP RA DE MAQUINARIA 61,763.04 61,763.04 6,96
29/11/2018 3 2 DEP RECIACION DE MAQUINARIA 55,63 61,818.67 6,96

20/12/2018 3 2 ACTUALIZACION DE MAQUINARIA 70,48 61,889.15 6,96

TOTAL 1202060001 MAQUINARIA Y EQUIPO 61,889.15

1202070001 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
29/11/2018 3 3 DEP RECIACION DE MAQUINARIA 643,66 -643,66 6,96

20/12/2018 3 3 DEP RECIACION DE ACTIVO 644,4 -1,288.06 6,96

TOTAL 1202070001 DEP . ACUM. MAQUINARIA Y EQUIP O 0.00 1,288.06

1301000001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL DIRECTO

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
01/11/2018 3 1 P LANIFICACION DE 4750 U. DE P ANTALON 172,852.50 172,852.50 6,96
29/11/2018 3 4 P RODUCCION ENTREGA 4655 P ANTALONES Y DEVUELVE INSUMOS 1,091.70 173,944.20 6,96
29/11/2018 3 4 P RODUCCION ENTREGA 4655 P ANTALONES Y DEVUELVE INSUMOS 172,852.50 1,091.70 6,96
01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P RODUCCION 145,560.00 146,651.70 6,96

20/12/2018 3 4 COSTO DE P RODUCCION 145,560.00 1,091.70 6,96

TOTAL 1301000001 P RODUCCION EN P ROCESO MATERIAL DIRECTO 319,504.20 318,412.50 1,091.70

1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO

TOTAL 1301000001 P R ODUCCION EN P ROCESO M ATER IAL DIR ECTO 319,504.20 318,412.50 1,091.70
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
01/11/2018 3 1 P LANIF ICAC ION DE 4750 U. DE P ANTALON 64,623.75 64,623.75 6,96
06/11/2018 2 2 P AGO DE LAVANDERIA 8,595.60 73,219.35 6,96
13/11/2018 2 3 P AGO DE LAVANDERIA 9,256.80 82,476.15 6,96
29/11/2018 2 4 P AGO A LAVANDERIA 8,595.60 91,071.75 6,96
29/11/2018 2 5 P AGO A LAVANDERIA 6,612.00 97,683.75 6,96
29/11/2018 3 3 DEP R ECIAC ION DE M AQUINAR IA 643,66 98,327.41 6,96
29/11/2018 2 6 P AGO AL P ERS ONAL DE P LANTA 9,310.00 107,637.41 6,96
29/11/2018 3 4 P R ODUCC ION ENTREGA 4655 P ANTALONES Y DEVUELVE INS UMOS 192,9 107,830.31 6,96
29/11/2018 3 4 P R ODUCC ION ENTREGA 4655 P ANTALONES Y DEVUELVE INS UMOS 107,631.41 198,9 6,96
01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P R ODUC CION 54,420.00 54,618.90 6,96
07/12/2018 2 1 P AGO DE LAVANDERIA 6,820.80 61,439.70 6,96
13/12/2018 2 2 P AGO DE LAVANDERIA 7,795.20 69,234.90 6,96
20/12/2018 2 3 P AGO DE LAVANDERIA 9,744.00 78,978.90 6,96
20/12/2018 2 4 P AGO P ERS ONAL DE P LANTA 8,000.00 86,978.90 6,96
20/12/2018 3 3 DEP R ECIAC ION DE ACTIVO 644,4 87,623.30 6,96

20/12/2018 3 4 COSTO DE P RODUCC ION 87,617.30 6 6,96

TOTAL 1301000002 P RODUCC ION EN P R OCES O C OS TO INDIR EC TO 195,254.71 195,248.71 6

1301010001 BOTONES
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/10/2018 2 5 COMP RA DE INSUMOS 7,438.50 7,438.50

01/11/2018 3 1 P LANIFICACION DE 4750 U. DE P ANTALON 4,488.75 2,949.75

01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P RODUCC ION 2,640.00 309,75 6,96

TOTAL 1301010001 BOTONES 7,438.50 7,128.75 309,75

1301010002 CIERRES
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/10/2018 2 5 COMP RA DE INSUM OS 11,157.75 11,157.75 6,96
01/11/2018 3 1 P LANIFICACION DE 4750 U. DE P ANTALON 3,135.00 8,022.75 6,96

01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P RODUCC ION 3,780.00 4,242.75 6,96

TOTAL 1301010002 C IERR ES 11,157.75 6,915.00 4,242.75

1301010003 HILOS OVER

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/10/2018 2 5 COMP RA DE INSUMOS 61,987.50 61,987.50 6,96
01/11/2018 3 1 P LANIFICACION DE 4750 U. DE P ANTALON 28,500.00 33,487.50 6,96

01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P RODUCCION 24,000.00 9,487.50 6,96

TOTAL 1301010003 HILOS OVER 61,987.50 52,500.00 9,487.50

1301010004 HILOS 20/2

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/10/2018 2 5 COMP R A DE INSUM OS 30,993.75 30,993.75 6,96
01/11/2018 3 1 P LANIFICAC ION DE 4750 U. DE P ANTALON 14,250.00 16,743.75 6,96

01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P RODUCC ION 12,000.00 4,743.75 6,96

TOTAL 1301010004 HILOS 20/2 30,993.75 26,250.00 4,743.75

1301010005 HILOS 40/2

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/10/2018 2 5 COMP RA DE INSUMOS 30,993.75 30,993.75 6,96
01/11/2018 3 1 P LANIFICACION DE 4750 U. DE P ANTALON 14,250.00 16,743.75 6,96

01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P RODUCCION 12,000.00 4,743.75 6,96

TOTAL 1301010005 HILOS 40/2 30,993.75 26,250.00 4,743.75

1301010006 TELA JEANS

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
01/11/2018 3 1 P LANIFICACION DE 4750 U. DE P ANTALON 172,852.50 -172,852.50 6,96

01/12/2018 3 1 SE ENVIA A P RODUCCION 145,560.00 -318,412.50 6,96

TOTAL 1301010006 TELA JEANS 0.00 318,412.50

2101010001 CUENTAS POR PAGAR M/N

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO

01/11/2018 2 1 COMP RA DE MAQUINARIA 70,992.00 70,992.00 6,96

TOTAL 2101010001 CUENTAS P OR P AGAR M/N 0.00 70,992.00

2101200001 IMPUESTO IVA DEBITO FISCAL

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/12/2018 1 1 P OR VENTA 59,124.26 59,124.26 6,96
22/12/2018 1 2 P OR VENTA 26,377.13 85,501.39 6,96
23/12/2018 1 3 P OR VENTA 6,683.95 92,185.34 6,96

31/12/2018 3 6 COMP ENSACION IVA MES DE DICIEMBRE 92,185.34 0 6,96

TOTAL 2101200001 IMP UESTO IVA DEBITO FISCAL 92,185.34 92,185.34

2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/12/2018 1 1 P OR VENTA 13,644.06 13,644.06 6,96
22/12/2018 1 2 P OR VENTA 6,087.03 19,731.09 6,96

23/12/2018 1 3 P OR VENTA 1,542.45 21,273.54 6,96

TOTAL 2101250001 IMP UESTO A LAS TRANSACCIONES P OR P AGAR 0.00 21,273.54

2101260001 APORTE LABORAL (CAJA NACIONAL DE SALUD)

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 770 770 6,96
29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 770 1,540.00 6,96

31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 516,67 2,056.67 6,96

TOTAL 2101260001 CAJ A NACIONAL DE SALUD 0.00 2,056.67

2101260003 APORTE PATRONAL (A.F.P. BBV PREVISION)

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
31/10/2018 2 9 P AGO DE P LANILLA DE SUELDOS 978,67 978,67 6,96
31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 516,67 1,495.34 6,96
29/11/2018 2 7 P AGO DE P LANILLA DE SUELDOS 978,67 2,474.01 6,96
29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 516,67 2,990.68 6,96

31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 770 3,760.68 6,96

TOTAL 2101260003 A.F.P . BBV P REVISION 0.00 3,760.68

2210010002 PROVISION AGUINALDOS

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 641,41 641,41 6,96
29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,282.82 6,96

31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,924.23 6,96

TOTAL 2210010002 P ROVISION AGUINALDOS 0.00 1,924.23

2210010003 PREVISION INDEMNIZACION

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 641,41 641,41 6,96
29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,282.82 6,96

31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,924.23 6,96

TOTAL 2210010003 P REVISION INDEMNIZACION 0.00 1,924.23

3101010001 CAPITAL
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO

12/10/2018 3 1 INICIO DE ACTIVIDADES 3,070,875.00 3,070,875.00 6,96

TOTAL 3101010001 CAP ITAL 0.00 3,070,875.00

4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/12/2018 1 1 P OR VENTA 395,677.74 395,677.74 6,96

22/12/2018 1 2 P OR VENTA 176,523.87 572,201.61 6,96

23/12/2018 1 3 P OR VENTA 44,731.05 616,932.66 6,96

TOTAL 4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 616,932.66

4110010001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES (A.I.T.B)
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO

29/11/2018 3 2 DEP RECIACION DE MAQUINARIA 55,63 55,63 6,96

20/12/2018 3 2 ACTUALIZACION DE MAQUINARIA 70,48 126,11 6,96

TOTAL 4110010001 AJ USTE P OR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 0.00 126,11

4110010002 AJUSTE DIFERENCIA DE CAMBIO

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/10/2018 2 5 Diferencia de cambio 0 6,96

31/10/2018 2 8 Diferencia de cambio 0 6,96

20/12/2018 3 4 Diferencia de cambio 0 6,96

5101010001 COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
21/12/2018 1 1 P OR VENTA 364,320.00 364,320.00 6,96

22/12/2018 1 2 P OR VENTA 150,480.00 514,800.00 6,96

23/12/2018 1 3 P OR VENTA 39,600.00 554,400.00 6,96

TOTAL 5101010001COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS 554,400.00

5102010001 SUELDOS Y SALARIOS

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO

31/10/2018 2 9 P AGO DE P LANILLA DE SUELDOS 7,700.00 7,700.00 6,96

29/11/2018 2 7 P AGO DE P LANILLA DE SUELDOS 7,700.00 15,400.00 6,96

31/12/2018 2 5 P AGO P LANILLA DE SUELDO 7,700.00 23,100.00 6,96

TOTAL 5102010001 SUELDOS Y SALARIOS 23,100.00 0,00

5102010002 AGUINALDOS
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 641,41
641,41

29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,282.82

31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,924.23

TOTAL5102010002 AGUINALDOS 1,924.23 0

 5102010007 INDEMNIZACION
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO

31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 641,41 641,41

29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,282.82

31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 641,41 1,924.23

TOTAL 55102010007 INDEMNIZACION 1,924.23 0,00

5102010008 APORTE LABORAL (CAJA NACIONAL DE SALUD)

TOTAL 55102010007 INDEMNIZACION 1,924.23 0,00

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 770 770

29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 770 1,540.00

31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 516,67 2,056.67
TOTAL 5102010008 CAJ A NACIONAL DE SALUD 2,056.67 0,00

5102010009 APORTE PATRONAL (A.F.P. BBV PREVISION)

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

31/10/2018 3 2 AP ORTES P ATRONALES 516,67 516,67

29/11/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 516,67 1,033.34

31/12/2018 2 5 P AGO P LANILLA DE SUELDO 978,67 54,67
31/12/2018 3 5 CARGAS SOCIALES 770 824,67

TOTAL 5102010009 AP ORTE P ATRONAL (A.F.P . BBV P R EVISION) 1,803.34 978,67 824,67

5102010011 PRODUCCION EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
29/11/2018 2 6 P AGO AL P ERSONAL DE P LANTA 93,100.00 93,100.00
29/11/2018 3 4 P RODUCCION ENTREGA 4655 P ANTALONES Y DEVUELVE INSUMOS 93,100.00 0
20/12/2018 2 4 P AGO P ERSONAL DE P LANTA 80,000.00 80,000.00

20/12/2018 3 4 COSTO DE P RODUCCION 80,000.00 0

TOTAL TOTAL 5102010011 P RODUCCION EN P ROCESO MANO DE OBRA DIRECTA 137,100.00 137,100.00 0
 5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C

DEBE HABER SALDO

21/12/2018 1 1 P OR VENTA 13,644.06 13,644.06

22/12/2018 1 2 P OR VENTA 6,087.03 19,731.09

23/12/2018 1 3 P OR VENTA 1,542.45 21,273.54

TOTAL 5102020002 IMP UESTO A LAS TRANSACCIONES 21,273.54 0

5102040001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
31/10/2018 2 7 P AGO DE SERVICIO BASICO 1,540.06 1,540.06

TOTAL 5102040001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 1540,05 0 0

5110010002 AJUSTE DIFERENCIA DE CAMBIO

FECHA
TIPO Nro. COMP.
CHEQUE DESCRIPCION BOLIVIANOS T/C
DEBE HABER SALDO
22/12/2018 1 2 Diferencia de cambio 0

23/12/2018 1 3 Diferencia de cambio 0

TOTAL 5110010002 AJ USTE DIFERENCIA DE CAMBIO 0,00 0 0

ASIENTOS CONTABLES

CHIQUITOS JEANS

LIBRO DIARIO
 (Expresado en Bolivianos)
BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
17/10/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :1
1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO 446,310.00
1101020001 BANCO M/N 446,310.00
PAGO IMPORTACION 446,310.00 446,310.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :2

19/10/2018
1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO 13,389.30
1101020001 BANCO M/N 13,389.30
PAGO DE TRANSPORTE INTERNACIONAL 13,389.30 13,389.30

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :3

19/10/2018
1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO 8,926.20
1101020001 BANCO M/N 8,926.20
PAGO DE TRANSPORTE NACIONAL 8,926.20 8,926.20

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :4

19/10/2018
1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO 6,694.62
1101020001 BANCO M/N 6,694.62
PAGO DE SEGURO 6,694.62 6,694.62

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :5

21/10/2018
1301010001 BOTONES 7,438.50
1301010002 CIERRES 11,157.75
1301010003 HILOS OVER 61,987.50
1301010004 HILOS 20/2 30,993.75
1301010005 HILOS 40/2 30,993.75
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 21,303.75
1101020001 BANCO M/N 163,875.00
COMPRA DE INSUMOS 163,875.00 163,875.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :6

22/10/2018
1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO 2,231.55
1101020001 BANCO M/N 2,231.55
PAGO DE ALMACENAJE 2,231.55 2,231.55

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :7

31/10/2018

5102040001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA

1,540.06
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL
191.32
1101020001 BANCO M/N 1,731.38
PAGO DE SERVICIO BASICO 1,731.38
1,731.38

TOTALES
642,966.73 641,426.67
CHIQUITOS JEANS SANTA
CRUZ - Bolivia
 LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha BOLIVIANOS
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :8
31/10/2018
1105010001 MERCADERIAS EN TRANSITO 20,988.00
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 72,815.00
1101020001 BANCO M/N 93,803.00
PAGO DE GRAVAMEN 93,803.00 93,803.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :9

31/10/2018
5102010001 SUELDOS Y SALARIOS 7,700.00
2101260003 A.F.P. BBV PREVISION 978.67
1101020001 BANCO M/N 6,721.33
PAGO DE PLANILLA DE SUELDOS 7,700.00 7,700.00

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :1

12/10/2018
1101020001 BANCO M/N 2,047,250.00
1101010001 CAJA M/N 1,023,625.00
3101010001 CAPITAL 3,070,875.00
INICIO DE ACTIVIDADES 3,070,875.00 3,070,875.00

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :2

31/10/2018
5102010008 CAJA NACIONAL DE SALUD 770.00
5102010009 A.F.P. BBV PREVISION 516.67
5102010002 AGUINALDOS 641.41
5102010007 INDEMNIZACION 641.41
2101260001 CAJA NACIONAL DE SALUD 770.00
2101260003 A.F.P. BBV PREVISION 516.67
2210010002 PROVISION AGUINALDOS 641.41

2210010003 PREVISION INDEMNIZACION 641.41

APORTES PATRONALES 2,569.49 2,569.49

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :1

01/11/2018

1202060001 MAQUINARIA Y EQUIPO

61,763.04
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 9,228.96
2101010001 CUENTAS POR PAGAR M/N 70,992.00
COMPRA DE MAQUINARIA 70,992.00 70,992.00

TOTALES
3,889,097.54 3,889,097.54

CHIQUITOS JEANS SANTA

CRUZ - Bolivia

LIBRO DIARIO
 (Expresado en Bolivianos)
Fecha BOLIVIANOS
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :2
06/11/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 8,595.60
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 1,284.40
1101020001 BANCO M/N 9,880.00
PAGO DE LAVANDERIA 9,880.00 9,880.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :3

13/11/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 9,256.80
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 1,383.20
1101020001 BANCO M/N 10,640.00
PAGO DE LAVANDERIA 10,640.00 10,640.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :4

29/11/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 8,595.60
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 1,284.40
1101020001 BANCO M/N 9,880.00
PAGO A LAVANDERIA 9,880.00 9,880.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :5

29/11/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 6,612.00
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 988.00
1101020001 BANCO M/N 7,600.00
PAGO A LAVANDERIA 7,600.00 7,600.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :6

29/11/2018
5102010011 PRODUCCION EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA 93,100.00
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 9,310.00
1101020001 BANCO M/N 102,410.00
PAGO AL PERSONAL DE PLANTA 102,410.00 102,410.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :7

29/11/2018
5102010001 SUELDOS Y SALARIOS 7,700.00
2101260003 A.F.P. BBV PREVISION 978.67
1101010001 CAJA M/N 6,721.33

PAGO DE PLANILLA DE SUELDOS

7,700.00 7,700.00
TOTALES 4,037,207.54 4,037,207.54

CHIQUITOS JEANS
SANTA CRUZ - Bolivia

LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha DETALLE BOLIVIANOS
 CODIGO DEBE HABER
COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :1
01/11/2018
1301000001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL DIRECTO 172,852.50
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 64,623.75
1301010006 TELA JEANS 172,852.50
1301010001 BOTONES 4,488.75
1301010002 CIERRES 3,135.00
1301010003 HILOS OVER 28,500.00
1301010004 HILOS 20/2 14,250.00
1301010005 HILOS 40/2 14,250.00
PLANIFICACION DE 4750 U. DE PANTALON 237,476.25 237,476.25

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :2

29/11/2018
1202060001 MAQUINARIA Y EQUIPO 55.63
4110010001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 55.63
ACTUALIZACIO DE MAQUINARIA 55.63 55.63

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :3

29/11/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 643.66
1202070001 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 643.66
DEPRECIACION DE MAQUINARIA 643.66 643.66

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :4

29/11/2018
1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 372,299.31
1301000001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL DIRECTO 1,091.70
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 192.90
1301000001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL DIRECTO 172,852.50
5102010011 PRODUCCION EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA 93,100.00
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 107,631.41
PRODUCCION ENTREGA 4655 PANTALONES Y DEVUELVE INSUMOS 373,583.91 373,583.91

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :5

29/11/2018
5102010008 CAJA NACIONAL DE SALUD 770.00
5102010009 A.F.P. BBV PREVISION 516.67
5102010002 AGUINALDOS 641.41
5102010007 INDEMNIZACION 641.41
2101260001 CAJA NACIONAL DE SALUD 770.00
TOTALES 4,651,536.48 4,649,736.99

CHIQUITOS JEANS

LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha BOLIVIANOS
CODIGO DETALLE DEBE HABER
2101260003 A.F.P. BBV PREVISION 516.67
 2210010002 PROVISION AGUINALDOS 641.41
2210010003 PREVISION INDEMNIZACION 641.41
CARGAS SOCIALES 2,569.49 2,569.49

COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :1

21/12/2018
1101020001 BANCO M/N 454,802.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 13,644.06
5101010001 COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS 364,320.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 395,677.74
2101200001 IMPUESTO IVA DEBITO FISCAL 59,124.26
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 13,644.06
1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 364,320.00
POR VENTA 832,766.06 832,766.06

COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :2

22/12/2018

1101020001 BANCO M/N

202,901.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 6,087.03
5101010001 COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS 150,480.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 176,523.87
2101200001 IMPUESTO IVA DEBITO FISCAL 26,377.13
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 6,087.03
1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 150,480.00
POR VENTA 359,468.03 359,468.03

COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :3

23/12/2018
1101020001 BANCO M/N 51,415.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1,542.45
5101010001 COSTOS DE VENTAS Y/O SERVICIOS 39,600.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 44,731.05
2101200001 IMPUESTO IVA DEBITO FISCAL 6,683.95
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 1,542.45
1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 39,600.00
POR VENTA 92,557.45 92,557.45

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :1

07/12/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 6,820.80
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 1,019.20
1101020001 BANCO 7840

TOTALES 5,944,168.02 5,944,168.02

CHIQUITOS JEANS SANTA

CRUZ - Bolivia

LIBRO DIARIO
 (Expresado en Bolivianos)
Fecha BOLIVIANOS
CODIGO DETALLE DEBE HABER
COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :2
13/12/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 7,795.20
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 1,164.80
1101020001 BANCO M/N 8,960.00
PAGO DE LAVANDERIA 8,960.00 8,960.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :3

20/12/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 9,744.00
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 1,456.00
1101020001 BANCO M/N 11,200.00
PAGO DE LAVANDERIA 11,200.00 11,200.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :4

20/12/2018
5102010011 PRODUCCION EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA 80,000.00
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 8,000.00
1101020001 BANCO M/N 88,000.00
PAGO PERSONAL DE PLANTA 88,000.00 88,000.00

COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :5

31/12/2018
5102010001 SUELDOS Y SALARIOS 7,700.00
5102010009 A.F.P. BBV PREVISION 978.67
1101010001 CAJA M/N 6,721.33
PAGO PLANILLA DE SUELDO 7,700.00 7,700.00

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :1

01/12/2018
1301000001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL DIRECTO 145,560.00
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 54,420.00
1301010006 TELA JEANS 145,560.00
1301010001 BOTONES 2,640.00
1301010003 HILOS OVER 24,000.00
1301010004 HILOS 20/2 12,000.00
1301010005 HILOS 40/2 12,000.00
1301010002 CIERRES 3,780.00
SE ENVIA A PRODUCCION 199,980.00 199,980.00

6,260,008.02 6,260,008.02
TOTALES

CHIQUITOS JEANS SANTA

CRUZ - Bolivia
 LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)
Fecha BOLIVIANOS
CODIGO DETALLE DEBE HABER
20/12/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :2
1202060001 MAQUINARIA Y EQUIPO 70.48
4110010001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 70.48
ACTUALIZACION DE MAQUINARIA 70.48 70.48

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :3

20/12/2018
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 644.40
1202070001 DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO 644.40
DEPRECIACION DE ACTIVO 644.40 644.40

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :4

20/12/2018
1103010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 313,177.30
1301000001 PRODUCCION EN PROCESO MATERIAL DIRECTO 145,560.00
5102010011 PRODUCCION EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA 80,000.00
1301000002 PRODUCCION EN PROCESO COSTO INDIRECTO 87,617.30
COSTO DE PRODUCCION 313,177.30 313,177.30

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :5

31/12/2018
5102010009 A.F.P. BBV PREVISION 770.00
5102010008 CAJA NACIONAL DE SALUD 516.67
5102010002 AGUINALDOS 641.41
5102010007 INDEMNIZACION 641.41
2101260003 A.F.P. BBV PREVISION 770.00
2101260001 CAJA NACIONAL DE SALUD 516.67
2210010003 PREVISION INDEMNIZACION 641.41
2210010002 PROVISION AGUINALDOS 641.41
CARGAS SOCIALES 2,569.49 2,569.49

COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :6

31/12/2018
2101200001 IMPUESTO IVA DEBITO FISCAL 92,185.34
1102200001 IMPUESTO IVA CREDITO FISCAL 92,185.34
COMPENSACION IVA MES DE DICIEMBRE 92,185.34 92,185.34

TOTALES 6,668,655.03 6,668,655.03

 CREDITO FISCAL DEL 12 AL 31 OCT.DEL 2018
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
21-OCT.-2018 COMPRA DE INSUMOS 21303,75 - -
31-OCT.-2018 PAGO DE SERVICIOS BASICOS 191,32 - -
31-OCT.-2018 GRAVAMEN 72815 - -

TOTAL CREDITO FISCAL OCTUBRE 94310,07

CREDITO FISCAL DEL 01 AL 30 NOV. DEL 2018

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01-NOV.-2018 COMPRAS DE MAQUINARIA 9228,96 - -
06-NOV.-2018 PAGO DE LAVANDERIA 1284,4 - -
13-NOV.-2018 PAGO DE LAVANDERIA 1383,2 - -
24-NOV.-2018 PAGO DE LAVANDERIA 1284,4 - -
29-NOV.-2018 PAGO DE LAVANDERIA 988 - -

TOTAL CREDITO FISCAL NOVIEMBRE 14168,96

CREDITO FISCAL DEL 01 AL 31-DIC. DEL 2018

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
07-DIC.-2018 PAGO DE LAVANDERIA 1019,2 - -
13-DIC.-2018 PAGO DE LAVANDERIA 1164,8 - -
20-DIC.-2018 PAGO DE LAVANDERIA 1456 - -
31-DIC.-2018 SALDO A FAVOR CREDITO FISCAL OCT. 94310,07 - -
31-DIC.-2018 SALDO A FAVOR CREDITO FISCAL NOV. 14168,96 - -

TOTAL CREDITO FISCAL DICIEMBRE 112119,03

DEBITO FISCAL DEL 01 AL 31 DIC. DEL 2018

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
21-DIC.-2018 VENTA - 59124,26 -
22-DIC.-2018 VENTA - 26377,13 -
23-DIC.-2018 VENTA - 6683,95 -

TOTAL DEBITO FISCAL DICIEMBRE 92185,34