FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA

REVISION INTEGRAL DE ESTADOS

ACTIVIDAD
CEDULAS SUMARIAS DE EFECTIVO E

MAESTRO:
JESUS ADRIAN CANTU HERN
ALUMNO:
HERNANDEZ SILVA EMIL ALEJANDRO

GRUPO:
6J
SEMESTRE:
SEXTO
FECHA:
18 DE FEBRERO DEL 20
A PUBLICA Y ADMINISTRACION

DE ESTADOS FINANCIEROS

TIVIDAD
E EFECTIVO E INVERSIONES

ESTRO:
CANTU HERNANDEZ
UMNO:
LEJANDRO 1844085

RUPO:
6J
MESTRE:
EXTO
ECHA:
RERO DEL 2021
 INDICE

PORTADA
INDICE
PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVOS DE AUDITORIA
POLITICAS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CEDULA SUMARIA DE OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTE
CEDULA RESUMEN DE GATOS DE INSTALACION
CEDULA RESUMEN DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN
CEDULA DE RESUMEN DE INVERSIONES EN ACCIONES Y
INFORME DE AUDITORIA
 INDICE

HOJA
1
2
3
4

INTERNO
ACTIVOS NO CIRCULANTES 5
DE INSTALACION 6
S DE ORGANIZACIÓN 7
ERSIONES EN ACCIONES Y VALORES 8
9
GRUPO:

No.

Familiarización
7

7.1 Investigación y Análisis.

7.2 Diagnóstico.
14
14.1 Investigación y Análisis.
14.2 Diagnóstico.
15

16 Diagnóstico Final

Elaboro (Nombre y Firma)

 1 mes
1
Auditoría a Los Estados Financieros
Archivo Permanente y Cuestionario de Auditoría.
Archivo Permanente y Cuestionario de planeación inicial. Aspectos mínimos de control
interno.
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES
Control Interno, Aprobación por parte de la administración para efectuar estas
erogaciones, adecuada custodia física.
Existencia de políticas sobre los conceptos que se deben manejar como pagos
anticipados.
Existencia de registros adecuados,Revisión periódica de la vigencia de los servicios a
recibir o articulos por consumir.
Pruebas sustantivas: Propiedad, Existencia e integridad, Valuación, Declaraciones,
Presentación y revelación, Otras pruebas.
Informe y elaboración de PCC.
Pólizas contables posteriores a la balanza de comprobación.
Pruebas, Evidencia, autorización registro y presentación.
Informe y elaboración de PCC.
Instrumentos para la elaboración de los informes.
Cuestionario de terminación de auditoría, Carta de terminación de Auditoría. Y Carta del
secretario del consejo de administración..
Informe y elaboración de PCC. Final.
Informe de cumplimiento de PCC.
 I.-Programa de Auditoría a los E

Empresa:

1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes

2 3 4 5 6 7 8 9
ría a los Estados Financieros

5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes

10 11 12

Elaboro (Nombre
 9 mes 10 mes 11 mes 12 mes
15 16

Elaboro (Nombre y Firma)

 CIA. ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

Nombre de la Cédula:

Fuente: BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

INDICE DE
NUM. DE CTA.
CEDULAS

300
301
302
340
350

Sumas Totales

Conectores
RMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

CEDULA RESUMEN G

A DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

NOMBRE 2014
D
GASTOS DE INSTALACION $ -
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 224,045.00
REEXPRECION DE CARGOS DIFERIDOS $ 13,643.41
IMPAC POR RECUPERAR $ -
ISR DIFERIDO $ 478,300.00

$ 715,988.41

muestra seleccionada
 CEDULA RESUMEN GASTOS DE INSTALACION

S FINALES AL 31 DE DIC SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

AJUSTES
2014 2015
H D H D
$ - $ 581,130.00
$ 224,045.00
$ 13,643.41

$ 478,300.00

$ 1,297,118.41 $ - $ -

muestra seleccionada $ 1,059,430.00

82%
 SALOS
AJUSTES RECLASIFICACIONES
AJUSTADOS
H D H D H

$ -
 INDICE: BG1 I
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: AARF
SUPERVISO: JACC

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

DEL 2015 CEDULA
RELACIONADA
D H
 CIA. ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

Nombre de la Cédula:

Fuente: BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

INDICE DE
NUM. DE CTA.
CEDULAS

300 300-001

Sumas Totales

Conectores

concepto:
Los gastos de instalación son todos los gastos que se
realizan para acondicionar las infraestructuras y
servicios básicos, de acuerdo a los requerimientos de
operación de una compañía, al igual que para darle
cierta presentación y comodidad.

EJEMPLOS: Entre estas instalaciones se encuentran

ascensores, escaleras mecánicas, cableado eléctrico y
de plomería, equipos contra incendios y rociadores de
agua, y sistemas de refrigeración, calefacción y
ventilación.
 DO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

CEDULA RESUMEN GASTOS DE INSTALACI

A DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

SALDOS FINALES SALDOS FINALES AL 31 DE

NOMBRE AL 31 DE DIC 2014 DIC 2015
D H D
GASTOS DE INSTALACION $ - $ - 581,130.00

$ - $ 581,130.00

os de instalación son todos los gastos que se

n para acondicionar las infraestructuras y
básicos, de acuerdo a los requerimientos de
ón de una compañía, al igual que para darle
cierta presentación y comodidad.

LOS: Entre estas instalaciones se encuentran

es, escaleras mecánicas, cableado eléctrico y
ría, equipos contra incendios y rociadores de
y sistemas de refrigeración, calefacción y
ventilación.
N GASTOS DE INSTALACION

OS FINALES AL 31 DE SALDOS
AJUSTES
DIC 2015 AJUSTADOS
H D H D H

$ - $ - $ -
 INDICE:

FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO:
SUPERVISO:

SALDOS FINALES AL 31 DE
RECLASIFICACIONES
DIC DEL 2015
D H D H
 BG1 I

AARF
JACC

CEDULA
RELACIONADA
 CIA ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V

Nombre de la Cédula:

Fuente: BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

INDICE DE NUM. DE
CEDULAS CTA.

301 301-001

Sumas Totales

Conectores
 CIA ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

CEDULA RESUMEN GASTOS DE ORGAN

ANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

2014
NOMBRE
D H
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00

s Totales $ 224,045.00 $ -
UMEN GASTOS DE ORGANIZACIÓN

SALDOS FINALES AL 31 DE SALDOS RECLASIFICACI

AJUSTES
DIC 2015 AJUSTADOS ONES

D H D H D H D
224,045.00

$ 224,045.00 $ - $ - $ - 0%
 INDICE: BG1 I
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: AARF
SUPERVISO: JACC

RECLASIFICACI SALDOS AL 31 DE DIC

ONES DEL 2015 CEDULA
RELACIONA
DA
H D H
 CIA. ARMANDO RODRIGUEZ S.A.

Nombre de la Cédula:

Fuente: BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 201

INDICE DE NUM. DE
CEDULAS CTA.

302 302-001

Sumas Totales

Conectores
 CIA. ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

CEDULA RESUMEN REEXP

ANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

NOMBRE 2014
D
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS $ 13,643.41

s Totales $ 13,643.41
 CEDULA RESUMEN REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS

S FINALES AL 31 DE DIC SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

AJUSTES
2014 2015
H D H D H
$ - $ 13,643.00 $ -

$ 13,643.00 $ - $ - $ -
 FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO:
SUPERVISO:

SALDOS SALDOS FINALES AL 31

RECLASIFICACIONES
AJUSTADOS DEDIC DEL 2015
D H D H D

0%
 INDICE: BG1 I
ECHA DE INICIO:
A DE TERMINACIÓN:
ELABORO: AARF
SUPERVISO: JACC

DOS FINALES AL 31 CEDULA

DEDIC DEL 2015 RELACIO
H NADA
CIA. ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

Nombre de la Cédula:

Fuente: BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

INDICE DE NUM. DE
CEDULAS CTA.

340 340-001

Sumas Totales

Conectores
RIGUEZ S.A. DE C.V.

ombre de la Cédula: CEDULA RESUMEN IMPAC POR RECUPERAR

NZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

SALDOS FINALES SALDOS FINALES

NOMBRE AL 31 DE DIC 2014 AL 31 DE DIC 2015
D H D H
IMPAC POR RECUPERAR $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ -
POR RECUPERAR

SALDOS
AJUSTES RECALSIFICACIONES
AJUSTADOS
D H D H D H

$ - #REF!
 INDICE: I
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: AARF
SUPERVISO: JACC

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

2015 CEDULA RELACIONADA
D H
 CIA. ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

Nombre de la Cédula:

Fuente: BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE DIC 2015

INDICE DE
NUM. DE CTA. NOMBRE
CEDULAS

350-001 ISR DIFERIDO

Sumas Totales

Conectores
RODRIGUEZ S.A. DE C.V.

CEDULA RESUMEN ISR DIFERIDO

CION AL 31 DE DIC 2015

SALDOS FINALES AL 31 SALDOS FINALES AL 31

AJUSTES
DE DIC 2014 DE DIC 2015
D H D H D
$ 478,300.00 $ 478,300.00

$ 478,300.00 $ 478,300.00 $ - $ -
 FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINAC
ELABORO:
SUPERVISO:

SALDOS SALDOS FINALES AL 31 D

AJUSTES RECLASIFICACIONES
AJUSTADOS 2015
H D H D H D

$ - 0%
 INDICE: BG1 I
ECHA DE INICIO:
A DE TERMINACIÓN:
ELABORO: AARF
SUPERVISO: JACC

S FINALES AL 31 DE DIC CEDULA

2015 RELACIO
H NADA
CIA. ARMANDO RODRIGUEZ S.A. DE C.V. .

INFORME DE AUDITORÍA

Cuentas a revisar por importes signifocativos

GASTOS DE INSTALACION
SUMA
Alcance

Cuentas a revisar por principales variaciones

GASTOS DE INSTALACION
SUMA

Cuentas a revisar por principales porcentajes de variación

GASTOS DE INSTALACION
 Saldos al 31 de diciembre de 2015

$ -
$ -
100%

$ -
$ -

e variación
10000%