Tarea 2 - Simulador de Transacciones de Una Empresa Industrial PUNTO 3

VIDEO HAGA CLICK EN EL https:
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados
https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos
https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados
rgos Nocturnos
nderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR
1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una ve
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la h
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes dud
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no e
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso c
error.
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO
En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
iguiente hoja libro diario
parte de las transacciónes, debes de

abilice el enunciado correspondiente.
ificar el débito o crédito y realizar el
es comparto el link para que revisen
erciantes
y ayudas en la hoja denominada

es
n dedecir no cumplen
diferentes dudascon la dinámica
e inquietudes
e no debe cambiar el código de las
enunciado ,si el débito o crédito .
tán bien contabilizadas en la hoja de

guiente hoja CUENTAS T.
ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la
uadrado, en caso contrario valide el
O debe ir a la hoja de BALANCE DE

de la hoja de LIBRO DIARIO.
sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
a la cuenta dentro de este BALANCE.
o de créditos.
e dar mínimo una conclusión , una

Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados Financieros
PUNTO 1
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de calzado de cuer
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inv
ponderado bajo sistema permanente.
No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.000=; Socio No 4 $160.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula catastral No.100009555820
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en $5.000.000=; Un camión Ford 650 model
$120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u; Dos centros de cómputo en madera Ref. Ital
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $1.000.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $1.500.000; se
$500.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos para ropa $600.000= c/u; 8 exhibidores
$250.000= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $1.080.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una chequera que consta de 50 esqueletos pa
$180.000 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra chequera que consta de 50 esque
$180.000 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $5.000.000 a
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $ 910.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $910.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes m
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado), por:

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres (3)perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro (4)sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $2.500.000 con ch. No.___ de Banpopu
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par
100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibid
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de productos qu
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández
Aportando:
Socio No. 1………………………………………………. $150.000.000
Socio No. 2……………………………………………… $130.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$160.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$100.000.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula catastral No.745870-57, escritura p
de Cali, avaluado en 300 millones de pesos. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, CPU, Teclado, Mouse y regular de 100
uno en $2.500.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $55.000.000=
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $700.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos a $600.000= c/u; 20 exhibidores d
$200.000= c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $2.500.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $1.200.000
Una mesa en madera para juntas por $1.000.000 y seis sillas Ref. Artecto a $200.000 c/u.
ENERO 2.
$250.500 mediante nota débito #BC-892.
$250.500 mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LTDA., por valor de $5.000.000 a la cu
con cheque No.___ del Banco de bogota.
Jan-03
Un vigilante con sueldo mensual de $910.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.500.000
un vendedore con sueldo mensual de $1.300.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $350.000 c/u
Un (1) escritorio tipo secretaria ref. Cedro a $850.000 c/u
Se cancela el 50% con cheque No.___de Banco de Bogota y el saldo crédito a 30 días.
FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado) por:

Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $1.500 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Banco de Bogota
Jan-05
Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad por $3.000.000 con ch. No.___ de Ba
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.250.000 con ch.#___ Banco Popuar
A Cámara de comercio por registro mercantil $950.000, con ch.#___ Banco Popular
Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago a credito 30 dias:
1500 kilos de burolock Ref.2220 a $6.000 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $8.200 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $48.000 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $3.000 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $2.000 c/k
Jan-15
Jan-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga de contado con Ch. 546892 Banco de colombia . Valor recibido s
bogota.
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $6.500 c/k

600 kilos de phreeguard ref.2200 a $6,000 c/k
Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. A credito 30 días.
1.000 kilos de burolock Ref.2220 a $13.500 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $16.200 c/K
500 kilos de Colruro de bario a $96.000 c/k
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la comercialización de bolsos en cuer
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo de sus inv
ponderado bajo sistema permanente.
No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
Socio No. 1 $170.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $160.000.000=; Socio No 4 $120.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula catastral No.100009555820
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado en $25.000.000=; Un camión Ford 650 mode
$120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.500.000= c/u; Dos centros de cómputo en madera Ref. Ital
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $900.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $600.000; seis (6) sillas R
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos para ropa $600.000= c/u; 8 exhibidores
$200.000= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 400.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $750.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera quincena del mes de ENERO.
ENERO 2.
$175.000 mediante nota débito #BB-509.
$175.000 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACIOS LTDA., por valor de $7.500.000 a
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.200.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes m
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $350.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $550.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado), por:

Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $3.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.
Jan-05
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $4.000.000 con ch. No.___ de Banpopu
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $2.500.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.800.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:
120 bolos Alpha Ref.6325 a $60.000 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $38.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $90.000 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $55.000 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/u
Jan-15
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibid
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $95.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $120.000 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $80.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $195.000 c/u
Se solicita
1. Con base en la información anterior elaborar:
· Estado de resultados
· Balance General.
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
Elaborado por Director de curso

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "BOLSOS COLOMBIA SAS",
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la comercializacion de bolsos en cuero,Tiene como politica
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,
Día 1. Los socios aportan en cheque $ 600.000.000 y Activos fijos $345.750.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $945,750,000.00
151605 Edificio $ 125,000,000.00
150405 Terreno $ 125,000,000.00
152805 Equipo de Computo $ 25,750,000.00
154008 Vehiculos $ 120,000,000.00
152405 Muebles y enseres $ 13,100,000.00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 11,000,000.00
1105 Caja $ 525,900,000.00 $0.00
SUMAS IGUALES $ 945,750,000.00 $945,750,000.00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% del dinero aportado, nos entregan
chequera por valor de $175.000. Y Banco popular con el saldo de caja $262.950.000, nos dan chequera por Valor
de $175.000
CONTABILIZACION
1105 Caja $525,900,000.00
11100501 Banco de bogota $262,950,000.00
11100502 Banco popular $262,950,000.00
5305 Chequera $350,000.00
SUMAS IGUALES $526,250,000.00 $525,900,000.00
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $7.500.000 se paga el 50% como anticipo con cheque de banbogota.
CONTABILIZACION
133010 Anticipo a contratistas $3,750,000.00
11100501 Banco de bogota $3,750,000.00
SUMAS IGUALES $3,750,000.00 $3,750,000.00
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban bogota $2.760.000 y
la diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $2,760,000.00
2305 gastos por pagar $4,140,000.00
152405 Muebles y enseres $6,900,000.00
SUMAS IGUALES $6,900,000.00 $6,900,000.00
Día 4.- Se compra papeleria por $592.000 pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $592,000.00
519530 gastos papeleria $592,000.00
SUMAS IGUALES $592,000.00 $592,000.00
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $8.000.000
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $8,300,000.00
511025 honorarios $ 4,000,000.00
514015 tramites y licencias $ 2,500,000.00
514010 registro mercantil $ 1,800,000.00
SUMAS IGUALES $ 8,300,000.00 $8,300,000.00
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 32.000.000, a crédito 30 DIAS, ELABORAR KARDES PROMEDIO
PONDERADO.
CONTABILIZACION
1435 mercancia no fabricada por la empresa $32,000,000.00
2205 proveedores nacionales $32,000,000.00
SUMAS IGUALES $32,000,000.00 $32,000,000.00
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $5.062.908 LOS DATOS LOS TOMA DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
11100502 Banco popular $4,674,908.00
510506 SUELDOS $3,650,000.00
510527 AUX TRANSPORTE $106,454.00
520506 SUELDOS $1,200,000.00
520527 AUX TRANSPORTE $106,454.00
237005 SALUD $194,000.00
238030 PENSIÓN $194,000.00
SUMAS IGUALES $5,062,908.00 $5,062,908.00
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13.700.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL
KARDEX
CONTABILIZACION
11100501 Banco de bogota $13,700,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $13,700,000.00
6135 costo de venta $6,750,000.00
SUMAS IGUALES $20,450,000.00 $20,450,000.00
Día 17.- Se vende a credito 30 dias $8.400.000 LA INFORMACION SE TOMA DEL KARDEX
CONTABILIZACION
130505 cuentas por cobrar clientes $8,400,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $8,400,000.00
6135 costo de venta $4,140,000.00
SUMAS IGUALES $12,540,000.00 $12,540,000.00
$ 1,561,594,908.00 $ 1,561,244,908.00
1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR CLIENTES 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 262,950,000.00 $ - $ 262,950,000.00 $ - $ 8,400,000.00 $ 3,750,000.00
$ - $ - $ 13,700,000.00 $ 3,750,000.00 $ 8,300,000.00
$ 2,760,000.00 $ 4,674,908.00 $ 8,400,000.00
$ 592,000.00 $ 262,950,000.00 $ 12,974,908.00 $ 8,400,000.00 $ 3,750,000.00
$ 276,650,000.00 $ 7,102,000.00 $ 249,975,092.00 $ 3,750,000.00
$ 525,900,000.00 $ 525,900,000.00 $ 269,548,000.00
$ -
1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR LA 150405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS 152405 MUEBLES Y ENSERES 152410 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
EMPRESA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
FABRICA
$ 32,000,000.00 $ 6,750,000.00 $ 125,000,000.00 $ 125,000,000.00 $ 13,100,000.00 $ 11,000,000.00
$ 4,140,000.00 $ 125,000,000.00 $ 6,900,000.00
$ 32,000,000.00 $ 10,890,000.00 $ 125,000,000.00
$ 21,110,000.00
$ 11,000,000.00
$ 20,000,000.00 $ - $ 11,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 125,000,000.00 $ -
$ 125,000,000.00
152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES 2305 GASTOS POR PAGAR 237005 SALUD
$ 25,750,000.00 $ 120,000,000.00 $ - $ 32,000,000.00 $ 4,140,000.00 $ 194,000.00
$ 25,750,000.00 $ 120,000,000.00 $ - $ 32,000,000.00 $ - $ 194,000.00
$ 25,750,000.00 $ 120,000,000.00
$ 32,000,000.00 $ - $ 4,140,000.00 $ 194,000.00

$ 4,140,000.00
238030 PENSIÓN 3115-APORTES SOCIALES FABRICADOS 510506 SULEDOS 510527 AUX TRANSP
$ 194,000.00 $ 945,750,000.00 $ 13,700,000.00 $ 3,650,000.00 $ 106,454.00
$ 194,000.00 $ 945,750,000.00 $ 8,400,000.00
$ 3,650,000.00 $ 106,454.00
$ 3,650,000.00 $ 106,454.00
$ 22,100,000.00
$ 194,000.00 $ 945,750,000.00 $ 22,100,000.00
511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS 519535 GASTOS PAPELERIA 520506 SUELDOS
$ 4,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,500,000.00 $ 592,000.00 $ 1,200,000.00
$ 4,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,500,000.00 $ 1,200,000.00

$ 4,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,500,000.00 $ 592,000.00 $ 1,200,000.00
$ 592,000.00
520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 106,454.00 $ - $ 6,750,000.00
$ - $ 4,140,000.00
$ 106,454.00
$ 106,454.00 $ - $ 10,890,000.00
$ - $ 10,890,000.00
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LATOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
AAAAAA GERENTE $ 3,500,000.00 0.52% 15 $ 1,750,000.00 $ - $ 1,750,000.00 $ 145,775.00 $ 1,457.75
BBBBBB ASISTENTE $ 1,900,000.00 0.52% 15 $ 950,000.00 $ - $ 950,000.00 $ 79,135.00 $ 791.35
CCCCCC AUX CONTABLE $ 1,000,000.00 $ 106,454.00 0.52% 15 $ 500,000.00 $ 53,227.00 $ 553,227.00 $ 46,083.81 $ 460.84
DDDDD VIGILANTE $ 900,000.00 $ 106,454.00 1.04% 15 $ 450,000.00 $ 53,227.00 $ 503,227.00 $ 41,918.81 $ 419.19
VENTAS VENDEDOR 1 $ 1,200,000.00 $ 106,454.00 6.96% 15 $ 600,000.00 $ 53,227.00 $ 653,227.00 $ 54,413.81 $ 544.14
VENDEDOR 2 VENDEDOR 2 $ 1,200,000.00 $ 106,454.00 6.96% 15 $ 600,000.00 $ 53,227.00 $ 653,227.00 $ 54,413.81 $ 544.14
$ 9,700,000.00 $ 425,816.00 $ 4,850,000.00 $ 212,908.00 $ 5,062,908.00 $ 421,740.24 $ 4,217.40
237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 145,775.00 $ 72,800.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 9,135.00 $ 70,000.00 $ 1,610,000.00
$ 79,135.00 $ 39,520.00 $ 38,000.00 $ 38,000.00 $ 4,959.00 $ 38,000.00 $ 874,000.00
$ 46,083.81 $ 20,800.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 2,610.00 $ 20,000.00 $ 513,227.00
$ 41,918.81 $ 18,720.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 4,680.00 $ 18,000.00 $ 467,227.00
$ 54,413.81 $ 24,960.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 41,760.00 $ 24,000.00 $ 605,227.00
$ 54,413.81 $ 24,960.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 41,760.00 $ 24,000.00 $ 605,227.00
$ 421,740.24 $ 201,760.00 $ 194,000.00 $ 194,000.00 $ 104,904.00 $ 194,000.00 $ 4,674,908.00
EM
ARTICULO BOLSO ALPHA

MARCA REF.6325
ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-17 venta
EM
ARTICULO BOLSOS BOSTON

MARCA REF.566
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 venta
EM
ARTICULO BOLSO VELCO

MARCA REF.PP030
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 venta
EM
ARTICULO BOLSO MANHATAN

MARCA REF.7104
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENTA
EM
ARTICULO BOLSO ADO3

MARCA REF.104
ENTRADAS
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENDE
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 32,000,000.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 13,700,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 6,750,000.00
DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 8,400,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 4,140,000.00
EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 60,000.00 $ 7,200,000.00
50

MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 38,000.00 $ 3,800,000.00
30

MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 90,000.00 $ 9,000,000.00
0
MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 55,000.00 $ 6,600,000.00
90
EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

MODELO __________
ENTRADAS SALIDAS
$ 45,000.00 $ 5,400,000.00
40
$ 32,000,000.00
$ 6,750,000.00
$ 13,700,000.00
$ 4,140,000.00
$ 8,400,000.00
O S.A
O
CANTIDAD MAXIMA __________
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario
120 $ 60,000.00
$ 60,000.00 $ 3,000,000.00 70 $ 60,000.00
O S.A
O
SALIDAS EXISTENCIAS
100 $ 38,000.00
$ 38,000.00 $ 1,140,000.00 70 $ 38,000.00
O S.A
O
SALIDAS EXISTENCIAS
100 $ 90,000.00
$ 90,000.00 $ - 100 $ 90,000.00
RO S.A
O
SALIDAS EXISTENCIAS
120 $ 55,000.00
$ 55,000.00 $ 4,950,000.00 30 $ 55,000.00
O S.A.
O
SALIDAS EXISTENCIAS
120 $ 45,000.00
$ 45,000.00 $ 1,800,000.00 80 $ 45,000.00
STENCIAS P. VENTA
total
$ 7,200,000.00
$ 4,200,000.00 120000
STENCIAS
total
$ 3,800,000.00
$ 2,660,000.00 80000
STENCIAS
total
$ 9,000,000.00
$ 9,000,000.00 195000
STENCIAS
total
$ 6,600,000.00
$ 1,650,000.00 110000
STENCIAS
total
$ 5,400,000.00
$ 3,600,000.00 95000
EMPRESA BOLSOS DE COLOMBIA S.A.S
NIT 99999999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
SOS DE COLOMBIA S.A.S
T 99999999-9
DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 519,523,092.00
$ 8,400,000.00
$ 3,750,000.00
$ 21,110,000.00
$ 125,000,000.00
$ 125,000,000.00
$ 31,000,000.00
$ 25,750,000.00
$ 120,000,000.00
$ 32,000,000.00
$ 4,140,000.00
$ 194,000.00
$ 194,000.00
$ 945,750,000.00
$ 22,100,000.00
$ 3,756,454.00
$ 4,000,000.00
$ 4,300,000.00
$ 592,000.00
$ 1,306,454.00
$ -
$ 10,890,000.00
$ 1,004,378,000.00 $ 1,004,378,000.00
EMPRESA BOLSOS DE COLOMBIA S.A.S.
NIT 999999999-7
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 22,100,000.00
Costo de ventas $ (10,890,000.00)
Utilidad bruta $ 11,210,000.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 5,062,908.00
Honorarios $ 4,000,000.00
Gastos legales $ 4,300,000.00
Diversos $ 592,000.00
Total gastos operacionales $ 13,954,908.00
Gastos no operacionales
Financieros $ -
$ -
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2,744,908.00)

EMPRESA BOLSOS DE COLOMBIA S.A.S.
NIT 999999999-9
BALANCE GENERAL
FECHA
ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 519,523,092.00
Clientes (CxC) $ 8,400,000.00
Anticipos $ 3,750,000.00
$ 531,673,092.00
Inventarios $ 21,110,000.00
Total Activo Corriente $ 552,783,092.00
Activo no Corriente
Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 125,000,000.00
edificios $ 125,000,000.00
equipo de Oficina $ 31,000,000.00
Equipo de computo $ 25,750,000.00
Flota de Transporte $ 120,000,000.00
Total Activo no Corriente $ 426,750,000.00
TOTAL ACTIVO $ 979,533,092.00

A BOLSOS DE COLOMBIA S.A.S.
NIT 999999999-9
BALANCE GENERAL
FECHA
PASIVOS
Pasivo corriente
Prtoveedores nacionales $ 32,000,000.00

Costos y Gastos por pagar $ 4,140,000.00
retenciones y Aportes de nomina $ 388,000.00
Total pasivo Corriente $ 36,528,000.00
PATRIMONIO
Capital social $ 945,750,000.00

Utilidad del ejercicio (2,744,908.00)
Total Patrimonio $ 943,005,092.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 979,533,092.00

Recomendaciones de la actividad
Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re
Conclusiones
En el siguiente cuadro mencione una conclusión del resultado del ejercicio desarr
la misma el nombre completo. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
NOMINA: Se puede concluir que los resultados del pago de la nomina estan sujetos al salario
KARDEX: Es una herramienta que no ayuda a llevar en detalle las compras es las venta de lo
productos para la venta, la cantidad y el precio de la unidad, lo que no ayuda a llevar un con
ESTADO DE RESULTADOS: En esta herramienta se determina los resultado del ejercicio de la

durante la ejecucion del ejercicio en los 15 dias.
BALANCE GENERAL: Herramienta que nos muestra el valor de los activos, pasivos y el patrim
CONCLUSION GENERAL: Puedo concluir que la empresa BOLSOS DE COLOMBIA S.A.S. duran
Bibliografía
En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
º Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Mó
º Video Balance General y Estado de Resultado.

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4
º Video COMO HACER UNA NOMINA EN EXCEL PASO A PASO CON FÓRMULAS Ejercicio compl
https://youtu.be/CxqChu26R3s
º Video Nómina: Liquidación de Horas Extras Recargos y Festivos_ElsaMaraContable

º Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Mó
º Video Balance General y Estado de Resultado.

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4
º Video COMO HACER UNA NOMINA EN EXCEL PASO A PASO CON FÓRMULAS Ejercicio compl
https://youtu.be/CxqChu26R3s
º Video Nómina: Liquidación de Horas Extras Recargos y Festivos_ElsaMaraContable

https://youtu.be/u40T_A8-DAU
º Video Método Promedio Ponderado : Ejemplo en la Valoración de Inventarios

https://youtu.be/vOCrpp69xlM
vidad
erentes transacciones propuestos en este simulador, realice las recomendaciones que nos p
ione una conclusión del resultado del ejercicio desarrollado, donde interprete los resultad
o. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
e los resultados del pago de la nomina estan sujetos al salario base el cual partiendo desde alli podem
ue no ayuda a llevar en detalle las compras es las venta de los productos adquiridos y vendidos en las
tidad y el precio de la unidad, lo que no ayuda a llevar un control exacto de lo comprado, vendido y ex
esta herramienta se determina los resultado del ejercicio de la quicena donde basicamente se determin
o en los 15 dias.
ta que nos muestra el valor de los activos, pasivos y el patrimonio, la cual nos muestra la situacion fia
concluir que la empresa BOLSOS DE COLOMBIA S.A.S. durante del ejercio de los 15 dias tuvo una uti
one la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:
Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312)
do de Resultado.
4
MINA EN EXCEL PASO A PASO CON FÓRMULAS Ejercicio completo.
Horas Extras Recargos y Festivos_ElsaMaraContable

Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a. ed.). Módulo 7 Estados Financieros (p.290-312)
do de Resultado.
4
MINA EN EXCEL PASO A PASO CON FÓRMULAS Ejercicio completo.
Horas Extras Recargos y Festivos_ElsaMaraContable
erado : Ejemplo en la Valoración de Inventarios

aciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que pa
prete los resultados de la nómina, el manejo de kardex (cantidades y cifras de costos de los
o desde alli podemos determinar el pago total de la LA Cesantias, salud, pension, vaciones, etc, de ac
s y vendidos en las entradas se encuentran los productos adquiridos la cantidad y el precio de la comp
prado, vendido y existentes.
amente se determina la utilidad o la perdida del ejercio durante esos 15 dias, siendo alli donde se mue
stra la situacion fianaciera durante la quincena en la ejecucion durante el ejercicio.
5 dias tuvo una utilidad de $11.210.000 durante el ejercicio que permite establecer un buen margen d
cieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones.

este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para
x (cantidades y cifras de costos de los productos) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balanc
ntias, salud, pension, vaciones, etc, de acuerdo al porcentaje reglamentario anual vigente.
dquiridos la cantidad y el precio de la compra, en las salidas determinamos la venta de los productos la
nte esos 15 dias, siendo alli donde se muestra los ingresos operacionales, los gastos y los gastos finan
on durante el ejercicio.
que permite establecer un buen margen de utilidad pero los gastos operacionales de nomina habria q
tros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y ente
os) y la utilidad o pérdida del ejercicio (balance general y estado de resultados). mencionan
porcentaje reglamentario anual vigente.
s salidas determinamos la venta de los productos la cantidad vendida y el total y en la existencia enco
ngresos operacionales, los gastos y los gastos financieros, quienes ayudan a determinar si hay una uti
d pero los gastos operacionales de nomina habria que revaluarlos ya que estan altos para el inicio de l

Tarea 2 - Simulador de Transacciones de Una Empresa Industrial PUNTO 3

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https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una

parte de las transacciónes, debes de

y ayudas en la hoja denominada

tán bien contabilizadas en la hoja de

ez y hasta que no esté cuadrado las

uadrado, en caso contrario valide el

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

sea débito o crédito de cada cuenta

e dar mínimo una conclusión , una

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado), por:

1. Con base en la información anterior elaborar:

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplificado) por:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago a credito 30 dias:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $6.000 c/kilo.

1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $6.500 c/k

Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. A credito 30 días.

1.000 kilos de burolock Ref.2220 a $13.500 c/k.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado), por:

120 bolos Alpha Ref.6325 a $60.000 c/u

Elaborado por Director de curso

$ 32,000,000.00 $ - $ 4,140,000.00 $ 194,000.00

$ 4,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,500,000.00 $ 1,200,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

ARTICULO BOLSO ALPHA

ARTICULO BOLSOS BOSTON

ARTICULO BOLSO VELCO

ARTICULO BOLSO MANHATAN

ARTICULO BOLSO ADO3

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

CANTIDAD MAXIMA __________

CANTIDAD MAXIMA __________

CANTIDAD MAXIMA __________

CANTIDAD MAXIMA __________

CANTIDAD MAXIMA __________

Total gastos operacionales $ 13,954,908.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (2,744,908.00)

Total Activo Corriente $ 552,783,092.00

Propiedad Planta y equipo

Total Activo no Corriente $ 426,750,000.00

TOTAL ACTIVO $ 979,533,092.00

Prtoveedores nacionales $ 32,000,000.00

Total pasivo Corriente $ 36,528,000.00

Capital social $ 945,750,000.00

Total Patrimonio $ 943,005,092.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 979,533,092.00

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos en este simulador, re

ESTADO DE RESULTADOS: En esta herramienta se determina los resultado del ejercicio de la

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

º Video Balance General y Estado de Resultado.

º Video Nómina: Liquidación de Horas Extras Recargos y Festivos_ElsaMaraContable

º Video Balance General y Estado de Resultado.