Modelo conceptual de Evaluación de Proyectos de Inversión

I Estudio

De Mercado Técnico Económico Financiero Laboral Ambiental

II Cuantificación

Ingresos Egresos

III Presupuestación

Ingresos Egresos

Ventas Anuales Inversiones Compras Operación

Ventas del Terrenos Costo de Materiales

Edificios Venta Servicios
Instalaciones Percepciones
Equipos Prestaciones
Proyecto Depreciación

IV Formulación de Estados Financieros Proyectados

Flujo de Capital de Inventario Balance Estado de Estado de

Costos y
Efectivo Trabajo General Resultados Gastos

V Evaluación

TIR Razones VPN DuPont Relación Tasa de

Financieras Beneficio/
TMRR Rotación RSI Costo Retorno

VI Escenarios

VII Toma de Decisiones RBS

 Menú
ME Modelo Conceptual de Evaluación de Proyectos de Inversión
M Modelo de Sensibilidad
1 Presupuesto Anual de Ventas
2 Presupuesto de Ventas del Proyecto
3 Presupuesto de Compras Anual
4 Presupuesto de compras del Proyecto
5 Presupuesto de Gastos Financieros
6 Presupuesto de Materia Prima
7 Cédula de Terrenos
8 Cédula de Edificios
9 Cédula de Maquinaria
10 Cédula de Instalaciones
11 Cédula de Equipos eléctricos
12 Cédula de Equipos Diversos
13 Cédula de Equipos electrónicos
14 Cédula de Muebles
15 Cédula de Equipo de Cómputo
16 Cédula de Equipo de Transporte
17 Cédula de Gastos Preoperatorios
18 Cédula de Cargos Diferidos
19 Presupuesto de Inversiones
20 Presupuesto de Servicios del proyecto
21 Presupuesto de Materiales del proyecto
22 Presupuesto de Gastos de Ventas
23 Presupuesto de Gastos de Compras
24 Presupuesto de Gastos de Almacén
25 Presupuesto de Gastos de Personal
26 Presupuesto de Gastos de Administración
27 Presupuesto del Departamento de Producción
28 Estado de Costo de Producción y Distribución Analítico
29 Estado de Costos y Gastos Proyectado
30 Estado de Resultados Proyectado
31 Capital de Trabajo Proyectado
32 Inventario contable Proyectado
33 Balance General Proyectado
34 Razones financieras, de rotación y cronológicas
35 Tasa Interna de Rendimiento
36 Flujo de Efectivo Anual
37 Flujo de Efectivo Proyectado
38 Valor presente Neto
39 DuPont proyectado
40 Rentabilidad de operación
41 Rentabilidad, Retorno y Rotación
42 Rotación de Bancos
43 Resumen de la evaluación
G1 TIR
Ingresos
Ingresos
Egresos
Egresos
Egresos
Egresos
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Inversiones
Egresos
Egresos
Egresos
Egresos
Egresos
Egresos
Egresos
Egresos
Estados Financieros
Estados Financieros
Estados Financieros
Estados Financieros
Estados Financieros
Estados Financieros
Evaluación
Evaluación
Evaluación
Evaluación
Evaluación
Evaluación
Evaluación
Evaluación
Evaluación
Evaluación
ÍNDICE

Modelo de Sensibilidad

RBS

PEF19 Presupuesto de
Inversiones
PEF36 Flujo de efectivo Anual

Cédulas de
PEF03 Presupuesto de
PEF07 Terrenos
PEF08 Edificios Compras Anual

PEF09 Maquinaria
PEF10 Instalaciones PEF04 Presupuesto de
PEF11 Equipos eléctricos
PEF12 Equipos Diversos compras del proyecto
PEF13 Equipos electrónicos
PEF14 Muebles
PEF15 Equipo de Computo PEF29 Estado de
PEF16 Equipo de Transporte
PEF17 Gastos Preoperatorios
PEF18 Cargos Diferidos
Costos y Gastos

Presupuestos de:
PEF05 Gastos Financieros
PEF20 Servicios del proyecto Proyectado
PEF21 Materiales del proyecto
PEF22 Gastos de Ventas
PEF23 Gastos de Compras
PEF24 Gastos de Almacén PEF28 Estado de
PEF25 Gastos de Personal
PEF26 Gastos de Administración
Costo de Producción y

PEF06 Materia Prima

PEF27 Presupuesto del Distribución Analítico
departamento de Producción
nsibilidad PER01

PEF35 Tasa Interna de Rendimiento

PEF37

6 Flujo de efectivo Anual

Flujo de Efectivo

PEF01 Presupuesto Anual

TMRR VPN
de Ventas

PEF02 Presupuesto de Relación

Ventas del Proyecto

Beneficio/Costo Retorno de la

PEF30
Inversión

Estado

PEF43 Resumen
de Resultados
PEF34 Razones financieras

PEF33 PEF39 Método DuPont

PEF40 Rentabilidad de operación
Balance General PEF41 Rentabilidad, Retorno y Rotación

Proyectado

PEF32 Inventario
Gráficas
PEF31 Capital de Trabajo
 2020 2021

Inflación 6.20 0.062 1.062 1.062

Tasa de interés Bancario 5.25 0.0525 0.0525 0.0525

Tasa de interés Hipotecario 7.90 0.079 0.079 0.079

TIIE 4.75 0.0475

Tasa de Riesgo 778.00 7.78

Margen de Contribución 100.00 1

% Costo de Ventas 20.00 0.2

Tasa de crecimiento 10.00 0.1 1.1 1

Factor de Volumen 1.0 0.01

Dólar 20.00 20.00 20.00

0
0
0
10 0.1
2022 2023 2024 2025

1.062 1.062 1.062 1.062

0.0525 0.0525 0.0525 0.0525

0.079 0.079 0.079 0.079

1 1 1 1

20.00 20.00 20.00 20.00

 PEF01 Presupuesto de Ventas Anual (Unidades Físicas)
# Concepto Unidad Cantidad Precio Unitario
de
2021
Medida Anual Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1 Gel antibacterial pza 3,600 40.00 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

2 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totales 3,600 0.00 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Unidades Monetarias (Miles de pesos )

1 Gel antibacterial pza 3,600 40.00 144 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

2 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totales 3,600 40.00 144 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

 PEF02 Presupuesto de Ventas del Proyecto
* * * * * Volumen en Unidades Físicas
Precio Unitario
PERIODOS *
Concepto *** **** 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Gel antibacterial 40.00 3,600 3,960 3,960 3,960 3,960 3,960
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0

Totales ***** 3,600 3,960 3,960 3,960 3,960 3,960

Ingresos en Miles de Pesos

Precio Unitario
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Gel antibacterial 40.00 153 179 190 201 214 227
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0

Totales ***** 153 179 190 201 214 227

* Por un mínimo igual al plazo solicitado.
** Enumerar los productos distinguiéndolos por grados, tipos, capacidades, etc.
*** Utilizar sus nombres técnicos mas comunes.
**** Precios unitarios del año base.
***** Obtenido como la suma de los ingresos de cada producto.
Importante Agregar los ingresos provenientes de conceptos diversos (intereses, venta chatarra
venta de activos, comisiones cobradas
 PEF03 Presupuesto de Compras Anual (Unidades Fisicas)
# Concepto Unidad de Cantidad Costo 2021
Medida Anual Unitario Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Gel antibacteripza 3,600 8.00 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
2 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totales 3,600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

Unidades Monetarias (Miles de Pesos)

# Concepto Unidad de Cantidad Costo Importe
2021
Medida Anual Unitario Anual Ene Feb Mar Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Gel antibacterial pza 3,600 8.00 29 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
2 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totales 3,600 0.01 29 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

 PEF04 Presupuesto de Compras del Proyecto
***** Volumen en Unidades Físicas
Costo
Unitario PERIODOS *
Concepto *** **** 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Gel antibacterial 8.00 3,600 3,960 3,960 3,960 3,960 3,960
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0

Totales ***** 3,600 3,960 3,960 3,960 3,960 3,960

Precio Promedio 8.50 9.02 9.58 10.18 10.81 11.48

Unidades Monetarias (Miles de pesos)
Costo
Concepto *** Unitario 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Gel antibacterial 8.00 31 36 38 40 43 45
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0
0 0.00 0 0 0 0 0 0

Totales ****** 31 36 38 40 43 45
* Por un mínimo igual al plazo solicitado.
** Enumerar los productos distinguiéndolos por grados, tipos, capacidades. etc.
*** Utilizar sus nombres técnicos más comunes.
**** Precios unitarios del año base.
***** Compras proyectadas, indicar la unidad de medición (metros, kilogramos, piezas. etc.).
****** Obtenido como la suma de los egresos de cada producto.
ÍNDICE
Costos PEF05 Presupuesto de Gastos Financieros ( Miles de Pesos)
Año Periodos
Conceptos Cero 2020 2021 2022

1 Intereses por prestamos 17 12 8

2 Intereses Hipotecarios 0 0 0

3 Intereses pagados a proveedores

4 Intereses Moratorios

Suma de Intereses 17 12 8

5 Recargos

6 Descuentos por pronto pago

7 Cargos Bancarios

8 Diferencia en cambio de moneda

Total de Gastos 17 12 8

Adquisición de Activo Fijo 226

Adquisición de Activo Circulante 591

Capital Social 2,000

Prestamos Bancarios 317 238 158

Prestamos Hipotecarios 0 0 0

Tasa de interés anual Bancario 0.0525 0.0525 0.0525

Tasa de interés anual Hipotecario 0.079 0.079 0.079

ÍNDICE Tasa de interés promedio anual 5.3% 5.3% 5.3%

Inversión Total 817 317

Inversión terreno y edificio 0
Inversión pendiente de financiar 317
 ÍNDICE
ancieros (Miles de Pesos)
Periodos
2023 2024 2025 2026

4 0 0 0

0 0 0 0

4 0 0 0

4 0 0 0

79 475

0 0 0 0

0.0525 0.0525 0.0525 0.18

0.079 0.079 0.079 0.11

5.3% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! ÍNDICE

ÍNDICE Tasa de inflación

6 Presupuesto de Materia Prima

Cantidad Unidad de Costo Volumen anual Cantidad Importe Anual

medida de Necesaria

No. Concepto Adquisición Unitario anual

CP 1 Esencia 0.05 ml 0.14 3,600.00 180 26

2 Alcohol 90% 250 mL 16.24 3,600.00 900,000 14,613,750
3 Agua 160 mL 4.45 3,600.00 576,000 2,562,048
4 Glicerina 0.3 ml 0.02 0.01 0 0
5 Carbopol 1.2 g 1.08 1.30 2 2
6 Trietanolamina 0.3 mL 0.02 0.01 16 0
7 Botellas 1 pieza 4.76 4.76 52 248
8 Etiquetado 1 pieza 1.24 1.24 52 64
9 0.00 0 0
10 0.00 0 0
11 0.00 0 0
12 0.00 0 0
13 0.00 0 0
1,476,301.16 17,176,138

ÍNDICE
 1.06 1.13 1.20 1.27 1.35 1.43

o de Materia Prima
Periodos
2020 2021 2022 2023 2024 2025

28 31 37 47 64 92
15,519,803 17,503,916 20,965,671 26,669,007 36,027,110 51,686,429
2,720,895 3,068,745 3,675,652 4,675,547 6,316,187 9,061,542
0 0 0 0 0 0
2 2 2 3 4 6
0 0 1 1 1 1
263 296 355 452 610 875
68 77 92 117 158 227
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
18,241,058 20,573,068 24,641,811 31,345,174 42,344,135 60,749,173

ÍNDICE
 PEF07 Presupuesto de Inversiones Terreno
M2 Dirección Colonia Ciudad Estado Costo unitario
#
1

Totales
no
Importe Total Comentarios

0
 PEF08 Presupuesto de Inversiones Edificios
# M² Uso Medidas Estado Costo Importe Total Comentarios
Actual Unitario
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

0 Totales 0
ÍNDICE

PEF09 Presupuesto de Inversiones Maquinaria

Cantidad Descripción Marca Estado Costo Unitario
# Actual

10

11

12

13

14

15

16
0 Totales
Maquinaria
Importe Total Comentarios

0
0

Inversion
 PEF10 Presupuesto de Inversiones Instalaciones
Metros Tipo Características Estado Costo Importe Total

# Lineales Unitario
1 0

2 0
3 0

4 0
5 0

0 Totales 0
nes
Comentarios
 PEF11 Presupuesto de Inversiones Equipo Eléctrico
Cantidad Descripción Capacidad Marca Estado Costo Importe Total
# Actual Unitario
Extractores
1 3 1/4 HP IEM Bueno 1,500.00 4,500
2
3
4
5
6

3 Totales 4,500
ctrico
Comentarios
ÍNDICE

PEF12 Presupuesto de Inversiones Equipo Diverso

# Cantidad Descripción Modelo Marca Estado Costo
Actual Unitario
1 1 Bomba hidráulica WP62 WaterPro BUENO 12,000.00
2
3
4
5
6

1 Totales
uipo Diverso
Importe Total Comentarios

12,000
0
0
0
0
0

12,000

Inversion
 PEF13 Presupuesto de Inversiones Equipo Electrónico
Cantidad Descripción Marca Estado Costo Unitario Importe Total
# Actual

1
2
3
4

0 Total 0
Electrónico
Comentarios

N/A
 PEF14 Presupuesto de Inversiones Muebles
# Cantidad Descripción Material Color Estado actual Costo Unitario

1 2 Sillas secretariales Plástico Azul Bueno 2,000.00

Sillas de visita
2 6 Plástico Azul Bueno 1,300.00
Escritorio ejecutivo
3 2 Madera Café Bueno 7,200.00
Mesa de trabajo
4 1 Madera Café Bueno 2,000.00
Muebles de laboratorio
5 2 Madera café Bueno 47,500.00

13 Total
ebles
Importe Total Comentarios

4,000
7,800
14,400
2,000
95,000

123,200
 PEF15 Presupuesto de Inversiones Equipo de Computo
# Cantidad Descripción Marca Estado Actual

1 2 IBM Thinkpad T42 IBM Bueno

2 1 Impresora HP DeskJet 950C HP Bueno
3 1 IBM Thinkcentre IBM Bueno
4
5
6
7
8
9

4 Total
ipo de Computo
Costo Importe Total Comentarios

Unitario
9,500.00 19,000
1,250.00 1,250
8,000.00 8,000

28,250
INDICE

PEF16 Presupuesto de Inversiones Equipo de Transporte

# Cantidad Descripcion Modelo Marca Color Estado
Actual

0 Total
s Equipo de Transporte
Costo Importe Total Comentarios
Unitario

N/A

Inversion
 PEF17 Presupuesto de Inversiones Gastos Preoperativos
Costo Importe
# Cantidad Descripción Unitario Total
1 1 Renta de teléfono 0.00 0
2 1 Recarga de toner fax e Impresoras 300.00 300
3 1 Gas 250.00 250
4 1 Mantenimiento Edificio 1,000.00 1,000
5 0 Mantenimiento Aire Acondicionado 0.00 0
6 1 Mantenimiento Equipo Eléctrico 600.00 600
7 0 Mantenimiento Equipo Electrónico 0.00 0
8 1 Mantenimiento Computadoras 200.00 200
9 1 Energía eléctrica 800.00 800
10 0 Taxis 0.00 0
11 1 Agua 100.00 100
12 0 Publicidad 0.00 0
13 0 Restaurante 0.00 0
14 0 Tintorería 0.00 0
15 1 Servicio Medico 400.00 400

9 Total 3,250
ÍNDICE

PEF18 Presupuesto de Inversiones Cargos Diferidos

# Cantidad Descripción Unidad de Costo
Medida unitario
1 1 Contratación de Personal Vez
2 1 Acondicionamiento de terreno Vez
3 1 Capacitación del Personal Vez
4 1 Gastos de tramites legales Vez
5 1 Estudio de Mercado Vez

5 Total
gos Diferidos
Importe Importe
Total
800 800
20,000 20,000
2,000 2,000
1,500 1,500
30,000 30,000

54,300

Inversión
 PEF19 Presupuesto de Inversiones (Miles de Pesos)
Costo Total Vida útil Tasa de Importe

Artículos 39, Depreciación Depreciación

Concepto 40 y 41 LISR anual anual

7.- Terreno 0 0

8.- Edificio 0 20 5% 0

9.- Maquinaria 0 20 5% 0

10.- Instalaciones 0 10 10% 0

11.- Equipos eléctricos 5 10 10% 0

12.- Equipos Diversos 12 10 10% 1

13.- Equipo electrónicos 0 10 10% 0

14.- Muebles 123 10 10% 12

15.- Equipo de Cómputo 28 3.3 30% 9

16.- Equipo de Transporte 0 4 25% 0

17.- Gastos Preoperatorios 3 10 10% 0

18.- Cargos Diferidos 54 10 10% 5

Importe total de la Inversión 226 28

 Presupuesto de Servicios del Proyecto
Cantidad Costo Costo PERIODOS
Descripción Mensual Anual 2007 2008 2009 2010 2011

TOTAL
ÍNDICE Inflación 1.06 1.13 1.20 1.27 1.35 1.43 ÍNDICE

PEF21 Presupuesto de Materiales (Miles de Pesos)

Cantidad Unidad de Costo Costo Cantidad Costo
Uso Necesaria Periodos
2020 2021 2022 2023 2024 2025
No. Concepto Semanal medida Unitario Semanal anual Anual
1 Papel Bond 0.1 Paquete 60.00 6.00 5 312 0 0 0 0 0 0
2 Cuaderno profesional 0.125 Pieza 25.00 3.13 7 163 0 0 0 0 0 0
Costos 5 Lapicero 0.100 Pieza 15.00 1.50 5 78 0 0 0 0 0 0
6 Pluma 0.250 Pieza 1.00 0.25 13 13 0 0 0 0 0 0
7 CD 0.100 Paquete 250.00 25.00 5 1,300 1 1 2 2 2 2
8 Cartucho negro 0.1 Pieza 350.00 35.00 5 1,820 2 2 2 2 2 3
9 Cartucho color 0.1 Pieza 450.00 45.00 5 2,340 2 3 3 3 3 3
10 Lámpara 0.1 Pieza 38.00 3.80 5 198 0 0 0 0 0 0
11 Papel sanitario 0.3 Pieza 5.00 1.25 13 65 0 0 0 0 0 0
12 Papel secamanos 0.3 Pieza 22.00 5.50 13 286 0 0 0 0 0 0
13 Jabón de 250 gramos 0.3 Pieza 35.00 8.75 13 455 0 1 1 1 1 1
14 Escoba 0.1 Pieza 40.00 4.00 5 208 0 0 0 0 0 0
15 Trapeador 0.1 Pieza 40.00 4.00 5 208 0 0 0 0 0 0
16 Tina 0.1 Pieza 35.00 3.50 5 182 0 0 0 0 0 0
17 Pinol 0.250 Litro 25.00 6.25 13 325 0 0 0 0 0 0
18 Desodorante 0.250 Litro 25.00 6.25 13 325 0 0 0 0 0 0
19 Refacciones 1.0 Pieza 30.00 30.00 52 1,560 2 2 2 2 2 2
20 Ferretería diversa 1.0 Pieza 70.00 70.00 52 3,640 4 4 4 5 5 5
21
22
23
24
25

Totales 259.18 235 13,477 14 15 16 17 18 19

ÍNDICE ÍNDICE
 Laboratorio Solar
PEF22 Presupuesto de Gastos de Ventas 2,009
SALARIOS Y SUELDOS
# Plazas Salario Días Importe
# Categoría Diario Laborados Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Vendedor 3 130.00 365 142,350 12 11 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
2 Repartidor 0 45.00 365 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Cajera 0 75.00 365 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Chofer 0 100.00 365 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Supervisor 0 135.00 365 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 390.00 142,350 12 11 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

HONORARIOS
# Plazas Importe
# Categoría Importe Meses Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Publicista 0 3,000 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 3,000 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

HORAS EXTRAS
# Plazas Costo por # Horas Importe
# Categoría Hora Laboradas Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Vendedor 3 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Repartidor 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Cajera 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Chofer 0 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Supervisor 0 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

COMISIONES
# Plazas Comisión Importe
# Categoría Mensual Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Vendedor 0 0.12 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PREMIO DE PUNTUALIDAD
# Plazas Importe Importe
Anual de
# Categoría Sueldo Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Vendedor 3 142,350 14,235 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2 Repartidor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Cajera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Chofer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Supervisor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 142,350 14,235 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

PRIMA DOMINICAL
# Plazas Prima Domingos Importe

# Categoría Dominical Laborados Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
1 Vendedor 3 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Repartidor 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Cajera 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Chofer 0 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Supervisor 0 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

# Importe
Percepciones Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1 Salarios y sueldos 142,350 12 11 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 142.350

2 Honorarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000

3 Tiempo Extra 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000

4 Comisiones 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.451

5 Premio de Puntualidad 14,235 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14.235

6 Prima Dominical 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000

Totales 156,586 13 12 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 158.036

# Prestaciones Salario Días Importe Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Diario Anual
1 Aguinaldo 390.00 15 5,850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Vacaciones pagadas 390.00 8 3,120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Prima Vacacional 25 % 390.00 8 780 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Infonavit 5 % 7,118 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
5 SAR 2 % 2,847 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Cuotas IMSS 24.11 % 390.00 365 34,321 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

Totales 390 54,035 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5

ÍNDICE
PEF23 Presupuesto de Gastos de Compras
PERCEPCIONES DE SALARIOS Y SUELDOS
# Categoría # Plazas Salario Diario Días Importe Ene
Costos Laborados Anual

1 Comprador 0 800 12 0 0

2 Analista 0 75 365 0 0

3 Secretaria 0 50 365 0 0

4 Archivista 0 50 365 0 0

5 Supervisor 0 150 365 0 0

0 0 0 0

HONORARIOS
Numero Importe
# Categoría Plazas Importe Meses Anual Ene
1 Licenciado 0 5,000 12 0 0

2 0

12 0 0

HORAS EXTRAS
Numero Costo por Hora # Horas Importe
# Categoría Plazas Laboradas Anual Ene

1 Comprador 0 200 0 0 0

2 Analista 0 19 0 0 0

3 Secretaria 0 13 0 0 0

4 Archivista 0 13 0 0 0

5 Supervisor 0 38 0 0 0

0 0 0

COMISIONES
Numero Comisión Mensual Importe
# Categoría Plazas Anual Ene Feb
1 0 0 0
2 0 0
0 0 0 0

PREMIO DE PUNTUALIDAD
Numero Importe
# Categoría Plazas IMPORTE Anual Ene Feb

1 Comprador 0 0 0 0 0

2 Analista 0 0 0 0 0

3 Secretaria 0 0 0 0 0

4 Archivista 0 0 0 0 0
 5 Supervisor 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

PRIMA DOMINICAL
Numero Domingos Importe Ene

# Categoría Plazas Prima Dominical Laborados Anual

1 Comprador 0 200 0 0 0
2 Analista 0 19 0 0 0
3 Secretaria 0 13 0 0 0
4 Archivista 0 13 0 0 0

5 Supervisor 0 38 0 0 0

0 0 0

# Importe Anual Ene Feb Mar

Costos Percepciones
1 Sueldos y Salarios 0 0 0 0
2 Honorarios 0 0 0 0
3 Tiempo Extra 0 0 0 0
4 Comisiones 0 0 0 0
5 Premio de Puntualidad 0 0 0 0
6 Prima Dominical 0 0 0 0

TOTALES 0 0 0 0

PRESTACIONES
# Concepto # Plazas Importe Ene
Salario Diario Días Anual
1 Aguinaldo 0 0 0 0 0
2 Vacaciones pagadas 0 0 0 0 0
3 Prima Vacacional 0 0 0 0 0
4 Infonavit 0 0 12 0 0
5 Afore 0 0 12 0 0
6 Cuotas IMSS 0 0 12 0 0

Costos 0 0 0 0

Riesgo de trabajo
Clase I 0.54355
Clase II 1.13065
Clase III 2.5984
Clase IV 4.65325
Clase V 7.58875
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie Patrón 13.90
Prestaciones en dinero patrón 0.70
Prestaciones en dinero Trabajador 0.25
Invalidez y vida
Patrón 1.75
Trabajador 0.625
Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez
Retiro Patrón SAR 2.00
Cesantía en edad avanzada y vejez
Patrón 3.50
Trabajador 1.25
Guarderias 1.00

Por ciento de Cuotas al IMSS

Clase I 23.52
Clase II 24.11
Clase III 25.57
Clase IV 27.63
Clase V 30.56
 2,009

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
Dic

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

Dic
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.000

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 Costos

0.000

0.000

0.000

0.000

0.000

Costos
0.000

0.000

0.000

0.000

0.000

0.000
0.000
0.000

0.000

0.000

0.000

0.000
0.000

0.000

0
0
0
0

0 0 0 0 0 0 0

Costos
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000
0.000

0.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0
ÍNDICE
PEF24 Presupuesto de Gastos de Almacén
SALARIOS Y SUELDOS
Numero Salario Diario Días Importe Anual
Costos # Categoría Plazas Laborados Enero
1 Despachador 0 50 0 0 0
2 Auxiliar 0 45 0 0 0
3 Maniobrista 0 60 0 0 0
4 Jefe Almacén 0 150 0 0 0
5 0 0
0 0 0 0

HONORARIOS
Numero Importe Anual
# Categoría Plazas Importe Meses Enero
1 Publicista 0 3,000 0 0 0
2 0
0 3,000 0 0 0

HORAS EXTRAS
Numero Costo por # Horas Importe Anual
# Categoría Plazas Hora Laboradas Enero
1 Despachador 0 13 0 0 0
2 Auxiliar 0 11 0 0 0
3 Maniobrista 0 15 0 0 0
4 Jefe Almacén 0 38 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
ÍNDICE
COMISIONES
Numero Comisión Importe Anual
# Categoría Plazas Mensual Enero Feb
1 0 0 0
2 0 0
0 0 0 0

PREMIO DE PUNTUALIDAD
Numero Importe Anual Importe Anual

# Categoría Plazas de Sueldo Enero Feb

1 Despachador 0 0 0 0 0
2 Auxiliar 0 0 0 0 0
3 Maniobrista 0 0 0 0 0
4 Jefe Almacén 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
ÍNDICE
PRIMA DOMINICAL
 Numero Prima Domingos Importe Anual
# Categoría Plazas Dominical Laborados Enero
1 Despachador 0 13 0 0 0.0
2 Auxiliar 0 12 0 0 0.0
3 Maniobrista 0 18 0 0 0.0
4 Jefe Almacén 0 24 0 0 0.0
5 0 0 0 0.0
0 0 0 0

# Importe Anual
Costos Percepciones Enero Feb Marzo
1 Sueldos y Salarios 0 0 0 0
2 Honorarios 0 0 0 0
3 Tiempo Extra 0 0 0 0
4 Comisiones 0 0 0 0
5 Premio de Puntualidad 0 0 0 0
6 Prima Dominical 0 0 0 0

TOTALES 0 0 0 0

# Prestaciones # Plazas Importe Anual Ene

Costos Salario Diario Días
1 Aguinaldo 0 0 15 0 0
2 Vacaciones pagadas 0 0 8 0 0
3 Prima Vacacional 0 0 8 0 0
4 Infonavit 0 0 365 0 0
5 Afore 0 0 365 0 0

6 Cuotas IMSS 0 0 365 0 0

0 0 0 0

Riesgo de trabajo
Clase I 0.54355
Clase II 1.13065
Clase III 2.5984
Clase IV 4.65325
Clase V 7.58875
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie Patrón 13.90
Prestaciones en dinero patrón 0.70
Prestaciones en dinero Trabajador 0.25
Invalidez y vida
Patrón 1.75
Trabajador 0.625
Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez
Retiro Patrón SAR 2.00
Cesantía en edad avanzada y vejez
Patrón 3.50
Trabajador 1.25
Guarderías 1.00

Por ciento de Cuotas al IMSS

Clase I 23.52
Clase II 24.11
Clase III 25.57
Clase IV 27.63
Clase V 30.56
 2,009

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov Dic

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 Costos

Dic
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

Dic
0 0
0 0
0 0

Dic
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000
ÍNDICE

0
0
0

0
0
0
0
0
0
Dic
0.0 0.000
0.0 0.000
0.0 0.000
0.0 0.000
0.0 0.000
0 0.000

0 0 0 0 0 0 0 0

Dic
Costos
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000

0 0.000
0 0.000
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
ÍNDICE
PEF25 Presupuesto de Gastos de Personal
SALARIOS Y SUELDOS
Numero Plazas Salario Diario Días Importe Anual
Costos # Categoría Laborados Enero
1 Oficinista 0 55 0 0 0
2 Capturista 0 55 0 0 0
3 Secretaria 0 300 24 0 0.0
4 Jefe Depto 0 250 0 0 0
5 0 0
0 0 0 0.0

HONORARIOS
Numero Plazas Importe Anual
# Categoría Importe Meses Enero
1 Abogado 0 1,000 0 0 0
2 0
0 1,000 0 0 0

HORAS EXTRAS
Numero Plazas Costo por # Horas Importe Anual
# Categoría Hora Laboradas Enero
1 Oficinista 0 14 0 0 0
2 Capturista 0 14 0 0 0
3 Secretaria 0 75 0 0 0
4 Jefe Depto 0 63 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0
ÍNDICE
COMISIONES
Numero Plazas Comisión Importe Anual
# Categoría Mensual Enero Feb
1 0 0 0
2 0 0
0 0 0 0

PREMIO DE PUNTUALIDAD
Numero Plazas Importe Anual Importe Anual

# Categoría de Sueldo Enero Feb

1 Oficinista 0 0 0 0 0
2 Capturista 0 0 0 0 0
3 Secretaria 0 0 0 0 0
4 Jefe Depto 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
ÍNDICE
PRIMA DOMINICAL
 Numero Plazas Prima Domingos Importe Anual
# Categoría Dominical Laborados Enero
1 Oficinista 0 14 0 0 0.0
2 Capturista 0 12 0 0 0.0
3 Secretaria 0 18 0 0 0.0
4 Jefe Depto 0 0 0 0 0.0
5 0 0 0 0 0 0.0
0 0 0 0

# Importe Anual
Percepciones Enero Feb Marzo
1 Sueldos y Salarios 0 0 0 0
2 Honorarios 0 0 0 0
3 Tiempo Extra 0 0 0 0
4 Comisiones 0 0 0 0
5 Premio de Puntualidad 0 0 0 0
6 Prima Dominical 0 0 0 0

Costos TOTALES 0 0 0 0

PRESTACIONES
# Concepto # Plazas Importe Anual Ene
Costos Salario Diario Días
1 Aguinaldo 0 0 1 0 0
2 Vacaciones pag 0 0 1 0 0
3 Prima Vacacion 0 0 1 0 0
4 Infonavit 0 0 24 0 0
5 Afore 0 0 24 0 0

6 Cuotas IMSS 0 0 24 0 0
0 0 0 0

Riesgo de trabajo
Clase I 0.54355
Clase II 1.13065
Clase III 2.5984
Clase IV 4.65325
Clase V 7.58875
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie Patrón 13.90
Prestaciones en dinero patrón 0.70
Prestaciones en dinero Trabajador 0.25
Invalidez y vida
Patrón 1.75
Trabajador 0.625
Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez
Retiro Patrón SAR 2.00
Cesantía en edad avanzada y vejez
Patrón 3.50
Trabajador 1.25
Guarderias 1.00

Por ciento de Cuotas al IMSS

Clase I 23.52
Clase II 24.11
Clase III 25.57
Clase IV 27.63
Clase V 30.56
 2,009

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov Dic

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nov Dic Costos
0 0 0.000
0 0 0.000
0.0 0.0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000
0.0 0.0 0.000

Nov Dic
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000

Nov Dic
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000
ÍNDICE
Costos

Dic
0 0
0 0
0 0

Dic
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000
0 0.000
Nov Dic
0.0 0.0 0.000
0.0 0.0 0.000
0.0 0.0 0.000
0.0 0.0 0.000
0.0 0.0 0.000
0 0 0.000

0
0
0
0
0
0

Nov Dic
Costos
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0.000

0 0 0.000
0 0 0.000
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
PEF26 Presupuesto de Gastos de Administració 2,009
SALARIOS Y SUELDOS
# Categoría # Plazas Salario Días Importe Ene Feb Mar Abr May Jun

Diario Laborados Anual

1 Auxiliar contable 0 90 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Capturista 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Secretaria 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Archivista 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Contador 1 1,800 12 21,600 2 2 2 2 2 2

1 1,800 21,600 2 2 2 2 2 2

PERCEPCIONES DE HONORARIOS
Numero
# Categoría Plazas Importe Meses Importe Ene Feb Mar Abr May Jun
1 Asesor fiscal 0 2,500 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Asesor Medico 0 3,000 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

PERCEPCIONES HORAS EXTRAS

Numero Costo por # Horas

# Categoría Plazas Hora Laboradas Importe Ene Feb Mar Abr May Jun
1 Auxiliar contable 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Capturista 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Secretaria 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Archivista 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Contador 1 450 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0

COMISIONES
Numero Comisión Importe
# Categoría Plazas Mensual Anual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
1 0 0 0 0 0 0 0 0
2 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0

PERCEPCIONES DE PREMIO DE PUNTUALIDAD 10.0% Del Salario

 Numero Importe
Anual de
# Categoría Plazas Sueldo Importe Ene Feb Mar Abr May Jun Jul

1 Auxiliar contable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 Capturista 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 Secretaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 Archivista 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 Contador 1 21,600 2,160 0 0 0 0 0 0 0

1 21,600 2,160 0 0 0 0 0 0 0

PERCEPCIONES DE PRIMA DOMINICAL

# Categoría # Plazas Prima Domingos Importe Ene Feb Mar Abr May Jun

Dominical laborados Anual

1 Auxiliar contable 0 23 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

2 Capturista 0 13 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
3 Secretaria 0 13 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
4 Archivista 0 13 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

5 Contador 1 450 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

0 0 0 0 0 0 0 0

# Importe Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago

Percepciones Anual

1 Sueldos y Salarios 21,600 2 2 2 2 2 2 2 2

2 Honorarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 Tiempo Extra 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 Premio de Puntualidad 2,160 0 0 0 0 0 0 0 0

6 Prima Dominical 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTALES 23,760 2 2 2 2 2 2 2 2
 PRESTACIONES
# Concepto # Plazas Salario Importe Ene Feb Mar Abr May Jun

Diario Días Anual

1 Aguinaldo 1 1,800 0 888 0 0 0 0 0 0
2 Vacaciones pagadas 1 1,800 0 473 0 0 0 0 0 0
3 Prima Vacacional 1 1,800 0 118 0 0 0 0 0 0
4 Infonavit 1 1,800 12 1,080 0 0 0 0 0 0
5 Afore 1 1,800 12 432 0 0 0 0 0 0

6 Cuotas IMSS 1 1,800 12 5,208 0 0 0 0 0 0

1 1,800 8,199 1 1 1 1 1 1
ÍNDICE
PEF27 Presupuesto del Departamento de Producción
SALARIOS
Numero Salario Diario Días Importe
CP # Categoría Plazas Laborados Anual Enero
1 Laboratorista 2 250 260 130,000 15,500
2 Contador 1 230 260 59,800 7,130
3 Limpieza 1 214 260 55,640 6,634
4 Marketing 1 230 260 59,800 7,130
5 1,174 305,240 36,394

Sueldos
Numero Importe
# Categoría Plazas Importe Días Anual Enero
1 Ingeniero R&D 0 0 365 0 0
2 Ingeniero R&D 0 0 365 0 0
0 0 730 0 0

HORAS EXTRAS
Numero Costo por # Horas Importe
# Categoría Plazas Hora Laboradas Anual Enero
1 Laboratorista 2 63 104 6,500 975
2 Contador 1 58 200 11,500 1,725
3 Limpieza 1 54 24 1,284 193
4 328 19,284 2,893
ÍNDICE
Incentivos de productividad
Numero Incentivo Importe Anual
# Categoría Plazas mensual Enero Feb
1 Ingeniero R&D 0 0 0 0 0
2 0 0
0 0 0 0

PREMIO DE PUNTUALIDAD
Numero Importe Importe Anual
Anual de
# Categoría Plazas Sueldo Enero Feb
1 Laboratorista 2 130,000 13,000 1,083 1,083
2 Contador 1 59,800 5,980 498 498
3 Limpieza 1 55,640 5,564 464 464
4 245,440 24,544 2,045 2,045

ÍNDICE
PRIMA DOMINICAL

Numero Prima Domingos Importe

# Categoría Plazas Dominical Laborados Anual Enero
1 Laboratorista 2 0 10 0 0
2 Contador 1 0 0 0 0
3 Limpieza 1 0 0 0 0
 4 10 0 0

Importe
Concepto Anual Enero Feb Marzo
1 Salarios 305,240 36,394 35,704 36,394
2 Sueldos 0 0 0 0
3 Horas Extras 19,284 2,893 964 964
4 Incentivos de productividad 0 0 0 0
5 Premio de Puntualidad 24,544 2,045 2,045 2,045
6 Prima Dominical 0 0 0 0

TOTALES 349,068 41,332 38,714 39,404

PRESTACIONES
# Concepto Numero Salario Diario Días Importe Ene

Plazas Anual
1 Aguinaldo Base 5 1,174 15 17,610 1,468
2 Aguinaldo Confianza 0 0 15 0 0
3 Vacaciones pagadas base 5 1,174 8 9,392 783
4 Vacaciones pagadas conf 0 0 8 0 0
5 Prima Vacacional Base 5 1,174 8 9,392 783
6 Prima Vacacional Conf 0 0 8 0 0
7 Infonavit Base 5 1,174 365 15,262 1,272
8 Infonavit Confianza 0 0 365 0 0
9 Afore Base 5 1,174 365 6,105 509
10 Afore Confianza 0 0 365 0 0
11 Cuotas IMSS Base 5 1,174 365 103,314 8,609
12 Cuotas IMSS Conf 0 0 365 0 0

0 1,174 161,075 13,423

Riesgo de trabajo
Clase I 0.54355
Clase II 1.13065
Clase III 2.5984
Clase IV 4.65325
Clase V 7.58875
Enfermedades y maternidad
Prestaciones en especie Patrón 13.90
Prestaciones en dinero patrón 0.70
Prestaciones en dinero Trabajador 0.25
Invalidez y vida
Patrón 1.75
Trabajador 0.625
Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez
Retiro Patrón SAR 2.00
Cesantía en edad avanzada y vejez
Patrón 3.50
Trabajador 1.25
Guarderias 1.00

Por ciento de Cuotas al IMSS

Clase I 23.52
Clase II 24.11
Clase III 25.57
Clase IV 27.63
Clase V 30.56
 0

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500 15,500
7,130 7,130 7,130 7,130 7,130 7,130 7,130 7,130 7,130 7,130
6,634 6,634 6,634 6,634 6,634 6,634 6,634 6,634 6,634 6,634
6,440 7,130 6,900 7,130 6,900 7,130 7,130 6,900 7,130 6,900
35,704 36,394 36,164 36,394 36,164 36,394 36,394 36,164 36,394 36,164

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
325 325 650 390 260 390 325 260 325 975
575 575 1,150 690 460 690 575 460 575 1,725
64 64 128 77 51 77 64 51 64 193
964 964 1,928 1,157 771 1,157 964 771 964 2,893

Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov Dic
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov Dic
1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083 1,083
498 498 498 498 498 498 498 498 498 498
464 464 464 464 464 464 464 464 464 464
2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045

Feb Marzo Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Abril Mayo Junio Julio Ago Sep Oct Nov Dic

36,164 36,394 36,164 36,394 36,394 36,164 36,394 36,164 36,394 435,118
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,928 1,157 771 1,157 964 771 964 2,893 3,857 19,284
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 2,045 24,544
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

40,138 39,596 38,981 39,596 39,404 38,981 39,404 41,102 42,296 478,946

Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov

1,468 1,468 1,468 1,468 1,468 1,468 1,468 1,468 1,468 1,468
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
783 783 783 783 783 783 783 783 783 783
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
783 783 783 783 783 783 783 783 783 783
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
509 509 509 509 509 509 509 509 509 509
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8,609 8,609 8,609 8,609 8,609 8,609 8,609 8,609 8,609 8,609
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13,423 13,423 13,423 13,423 13,423 13,423 13,423 13,423 13,423 13,423
 Dic
15,500 186,000
7,130 85,560
6,634 79,608
7,130 83,950
36,394 435,118

Dic
0 0
0 0
0 0

Dic
1,300 6,500
2,300 11,500
257 1,284
3,857 19,284
ÍNDICE

0
0
0

13,000
5,980
5,564
24,544

Dic
0 0
0 0
0 0
 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Dic

1,468 17,610
0 0
783
0
783 9,392
0 0
1,272 15,262
0 0
509 6,105
0 0
8,609 103,314
0 0

13,423 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0
 PEF28 Estado de Costo de Producción y Distribución Analítico
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2009
Importe Importe Importe Unidades Costo Unitario
Conceptos Producidas
Materia Prima Directa 17,175,826 3,600 4,771.06
Esencia 26 3,600 0.01
Alcohol 90% 14,613,750 3,600 4,059.38
Agua 2,562,048 3,600 711.68
Glicerina 0 3,600 0.00
Carbopol 2 3,600 0.00
Mano de Obra Directa 466,315 3,600 129.53
Salarios 305,240 3,600 84.79
Prestaciones 161,075 3,600 44.74
Gastos Indirectos 28,305 3,600 7.86
Materia Prima Indirecta 0 3,600 0.00
Hilo 0 3,600 0.00
Mano de Obra Indirecta 0 3,600 -
Jefe Depto Producción 0 3,600 -
Supervisor 0 3,600 -
Prestaciones 0 3,600 -
Costos Indirectos 28,305 3,600 7.86
Energía Eléctrica 19 3,600 0.01
Depreciación 28,286 3,600 7.86
Costo de Producción 17,670,445 3,600 4,908.46
Departamento de Ventas 210,622 3,600 58.51
Percepciones 156,586 3,600 43.50
Prestaciones 54,035 3,600 15.01
Departamento de Compras 0 3,600 -
Percepciones 0 3,600 -
Prestaciones 0 3,600 -
Departamento de Almacén 0 3,600 -
Percepciones 0 3,600 -
Prestaciones 0 3,600 -
Departamento de Personal 0 3,600 -
Percepciones 0 3,600 -
Prestaciones 0 3,600 -
Departamento de Administración 31,959 3,600 8.88
Percepciones 23,760 3,600 6.60
Prestaciones 8,199 3,600 2.28
Servicios 36,500 3,600 10.14
Materiales 14 3,600 0.00
Costo de distribución 279,095 3,600 77.53
Costo Total 17,949,540 3,600 4,985.98
 La Golondrina S.A.
PEF29 Estado de Costos y Gastos Proyectado ( Miles de Pesos)
Periodos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
COSTOS
VARIABLES
Materiales 14 15 16 17 18
Costo de Ventas 31 36 38 40 43
Servicios 40 42 45 47 50

Sub. Total 85 93 99 105 111

FIJOS
Depreciaciones y Amortizaciones 28 28 28 22 20

Sub Total 28 28 28 22 20
GASTOS
Ventas Percepciones 157 177 188 199 212
Ventas Prestaciones 54 61 65 69 73
Compras Percepciones 0 0 0 0 0
Compras Prestaciones 0 0 0 0 0
Almacén Percepciones 0 0 0 0 0
Almacén Prestaciones 0 0 0 0 0
Personal Percepciones 0 0 0 0 0
Personal Prestaciones 0 0 0 0 0
Administración Percepciones 24 27 28 30 32
Administración Prestaciones 8 9 10 10 11
Financieros 17 12 8 4 0

sub. Total 259 286 299 313 328

TOTALES 372 407 426 440 459

Costo de Operación 341 372 388 400 416

Costo unitario de Operación 94.84 93.84 97.97 100.91 105.06

 La Golondrina S.A.
PEF30 Estado de Resultados Proyectado (Miles de Pesos)
Periodos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
1 Ventas 153 179 190 201 214
2 Ventas de chatarra
4 Ventas Totales 153 179 190 201 214
5 Costo de Ventas 31 36 38 40 43

6 Utilidad Bruta (4 - 5) 122 143 152 161 171

7 Costos Variables de operación 54 57 61 65 69
8 Costos fijos de operación 28 28 28 22 20
9 Gastos de Ventas 211 238 252 268 285
10 Gastos de Compras 0 0 0 0 0
11 Gastos de Almacén 0 0 0 0 0
12 Gastos de Personal 0 0 0 0 0
13 Gastos de Administración 32 36 38 41 43
13 Gastos Financieros 17 12 8 4 0
14 Otros

15 Total gastos de operación 341 372 388 400 416

( 7 + 8+ 9+ 10+ 11 +12+ 13+ 14 )

16 Utilidad antes de ISR y RUT (219) (229) (236) (238) (245)

(6 - 15 )
17 I.S.R. 27 % (59) (62) (64) (64) (66)
18 R.U.T. 10 % (22) (23) (24) (24) (24)

19 Utilidad neta (16 -17- 18 ) (138) (144) (149) (150) (154)

Tasa de Rentabilidad de operación -90.3% -80.6% -78.4% -74.5% -72.1%

Costo unitario de operación 94.8 93.8 98.0 100.9 105.1
Costo unitario de ventas 8.5 9.0 9.6 10.2 10.8
* Por un periodo igual al plazo solicitado
 La Golondrina S.A.
PEF31 Capital de Trabajo Proyectado ( Miles de Pesos)
CONCEPTO Años *
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Efectivo mínimo requerido en Fondo Fijo ** 50 50 50 50 50 50

Efectivo mínimo requerido en Bancos ** 500 520 541 562 585 608
1 Suma 550 572 595 619 643 669

2 Almacén Formato PEF32 1 1 1 1 1 1

3 Cuentas por cobrar 100 104 108 112 117 122

Clientes 60 62 65 67 70 73
Deudores diversos 20 21 22 22 23 24
Documentos por Cobrar 20 21 22 22 23 24

4 Cuentas por Pagar 377 300 223 147 70 73

Proveedores 40 42 43 45 47 49
Acreedores 20 21 22 22 23 24
Prestamos Bancarios 317 238 158 79 0 0

5 Capital de trabajo (1+2+3-4) 275 377 481 586 692 719

Variación del capital de trabajo 103 104 105 106 28

* Por un periodo igual al plazo solicitado

* * Efectivo requerido para la operación normal del proyecto
ÍNDICE

La Golondrina S.A.
PEF32 Inventario Contable Proyectado (Miles de Pesos)
Al 31 de Diciembre de 2008
Unidad de Costo
# Código Descripción Medida Existencia unitario
Balance 1 A1001 Gel antibacterial pza 150 8.00
2 A1002 0 0 0 0.00
3 A1003 0 0 0 0.00
4 A1004 0 0 0.00
5 A1005 0 0 0.00
6 A1006 0 0 0.00
7 A1007 0 0 0.00
8 A1008 0 0 0.00
9 A1009 0 0 0.00
10 A1010 0 0 0.00

Totales 150

ÍNDICE

TIENDA DE ARTÍCUL
 ÍNDICE

iles de Pesos)

Importe
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0

ÍNDICE

TIENDA DE ARTÍCULOS DEPORTIVOS

 La Golondrina S.A.
PEF33 Balance General proyectado (Miles de Pesos)
Cuenta 2020 2021 2022 2023 2024 Cuenta 2020 2021 2022 2023 2024
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE
Caja y bancos 550 572 595 619 643 Proveedores 40 42 43 45 47
Clientes 60 62 65 67 70 Acreedores 20 21 22 22 23
Documentos por Cobrar 20 21 22 22 23 Créditos bancarios
Deudores Diversos 20 21 22 22 23 ISR por pagar (59) (62) (64) (64) (66)
Almacén 1 1 1 1 1 RUT por pagar (22) (23) (24) (24) (24)
Otros activos 0 0

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 651 677 704 733 762 TOTAL PASIVO EXIGIBLE (21) (22) (22) (21) (20)
ACTIVO FIJO PASIVO CONSOLIDADO
Terrenos 0 0 0 0 0 Otros
Edificios y construcciones 0 0 0 0 0 Créditos hipotecarios 0 0 0 0 0
Maquinaria y equipo 0 0 0 0 0 Prestamos Bancarios 317 238 158 79 0
Instalaciones 0 0 0 0 0
Mobiliario 123 123 123 123 123 TOTAL PASIVO CONSOLIDADO 317 238 158 79 0
Equipo de computo 28 28 28 28 28
Equipo Electrónico 0 0 0 0 0 PASIVO TOTAL 296 215 136 58 (20)
Equipo Eléctrico 5 5 5 5 5
Equipo de transporte 0 0 0 0 0 CAPITAL CONTABLE
Otros activos 5,900 6295 6876 7596 8468
Actualización de activos Capital social 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Depreciación acumulada 28 57 85 107 127 Reserva legal (1) (1) (1) (2) (2)
TOTAL ACTIVO FIJO 6,028 6,394 6,947 7,645 8,497 Utilidad del ejercicio (138) (144) (149) (150) (154)
Cargos Diferidos
Pagos anticipados 58 58 58 58 58
Total Cargos Diferidos 58 58 58 58 58 TOTAL CAPITAL CONTABLE 1,861 1,854 1,850 1,848 1,844

ACTIVO TOTAL 6,736 7,129 7,709 8,435 9,316 PASIVO Y CAPITAL 2,156 2,070 1,986 1,907 1,824
ÍNDICE
La Golondrina S.A.
PEF34 Razones Financieras, de Rotación y Cronológica

INDICE FORMULA

Razón de Liquidez Activo Circulante / Pasivo Circulante

◄ Razón de Solvencia Pasivo Total / Capital Contable

Razón de Deuda Pasivos Totales / Activos Totales

Rotación de Cuentas por Cobrar Ventas Totales / Saldo Cuentas por cobrar

Periodo promedio de cobranza 360 / Rotacion de cuentas por cobrar

Rotación de Inventario Costo de Ventas / Inventarios

Edad promedio de inventario 360 /Rotación de Inventario

Rotación de Proveedores Compras Totales / Saldo proveedores

Periodo promedio de pago 360 / Rotacion de Proveedores

Rotación de Activos Ventas Totales / Activos Totales

Rentabilidad de Operación Utilidad neta / Ventas Totales

Rentabilidad del Capital Utilidad neta / Capital Contable inicial

Rentabilidad del Activo Utilidad Neta / Activos Totales

 ÍNDICE
drina S.A.
tación y Cronológicas del proyecto
PERIODOS

2,009 2,010 2,011 2,012 2,013

-30.92 -30.48 -31.31 -35.35 -37.35 -33.08

0.16 0.12 0.07 0.03 -0.01 0.07

0.04 0.03 0.02 0.01 0.00 0.02

2 2 2 2 2 1.72

235.4 209.6 205.2 201.0 196.8 209.60

25 29 29 30 30 28.74

14.1 12.6 12.3 12.1 11.8 12.58

1 1 1 1 1 0.86

470.8 419.1 410.5 402.0 393.6 419.20

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.02

-0.90 -0.81 -0.78 -0.75 -0.72 -0.79

-0.07 -0.07 -0.07 -0.08 -0.08 -0.07

-0.02 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02 -0.02

ÍNDICE
La Golondrina S.A.
PEF35 Tasa Interna de Rendimiento (Miles de pesos)
Años Ventas Menos Menos ISR Menos RUT Más Menos

Depreciación Incremento

Costos y 27 % 10 % y en Activo

Amortización Fijo

1 Gastos 2 3 4 5 6
0 226
1 153 372 (59) (22) 28
2 179 407 (62) (23) 28
3 190 426 (64) (24) 28
4 201 440 (64) (24) 22
5 214 459 (66) (24) 20
6 0
7
8
9
10

1. Obtenidas en el Estado de Resultados proyectado cédula 30

2. Se obtiene del Estado de Resultados proyectado cédula 30
3. Se obtiene del Estado de Resultados proyectado cédula 30
4. Se obtiene del Estado de Resultados proyectado cédula 30
5. Se obtiene del Estado de Resultados proyectado cédula 30
6. Se obtiene del Flujo de efectivo cédula 37
7. Se obtiene del Flujo de efectivo cédula 37
8. Esta columna se calcula solo para el ultimo año como el 100% del capital de trabajo más la parte de los activo
que no ha sido depreciada. Se obtiene de la cédula 37
* Se considerara el periodo de implantación del proyecto más 10 años de operación

ÍNDICE
TIR = TMe + TMa - TMe

TIR = 170 + 180 - 170

 ÍNDICE 365 Días
A.
o ( Miles de pesos)
Menos Más FLUJO Flujo
Recuperación Neto
Incremento
de Activo no
Acumul
en Capital Depreciado y
Capital de NETO ado
de Trabajo
Trabajo
7 8 9
(226) -0.51 -185 Días
275 (384) VPN Acum VPN Flujo
377 (493) -2,089 (226) (226)
481 (602) -0.51 -173 (398) (384) (610)

586 (714) -276 (502) (877) (1,103)

692 790 (36) -335 (560) (1,479) (1,704)

-367 (593) (2,193) (2,418)
-368 (593) (2,229) (2,454)

TIRF: (2,454)
Suma Promedio
(2,229) -446

de trabajo más la parte de los activos

ÍNDICE
 VPNTMe

VPNTMe - VPNTMa TIR = 170.00

69.22

69.22 - -62.21

360
25
14.4
 TIR = 170 + 10 0.52667
69.22
+ 10.00 TIR = 170 + 5.26668
131.43 TIR = 175.267
 L
36 Fl
ÍNDICE Ene Feb Mar
INGRESOS
Saldo anterior 50
Caja 50 50 50
Bancos 500 531 523
TOTAL DE INGRESOS 612 605 608

EGRESOS
ÍNDICE TOTAL EGRESOS 31 31 33
SALDOS 581 573 575
Inversiones 531 523 525
Saldo Neto 50 50 50

Resumen percepciones y prestacio 21 19 21

Egresos sujetos al IVA 11 12 13

11 12 13
 Laboratorio Solar
36 Flujo de efectivo Anual
Abr Mayo Jun Jul Ago Sep Oct

50 50 50 50 50 50 50
525 538 583 619 666 727 803
620 644 701 749 810 885 977

32 11 32 33 33 32 33
588 633 669 716 777 853 944
538 583 619 666 727 803 894
50 50 50 50 50 50 50

20 21 20 21 21 20 21
12 -10 12 12 12 12 12

12 -10 12 12 12 12 12
Nov Dic TOTAL ÍNDICE

50 50 600
894 1,004 7,915
1,086 1,216 9,515

32 33 367
1,054 1,183 9,148
1,004 1,133 8,548
50 50 600 ÍNDICE

20 21 240
12 12 127

12 12 127
 Laboratorio Solar
PEF37 Flujo de Efectivo del Proyecto ( Miles de Pesos)
Concepto AÑO 0 2020 2021 2022 2023 2024
INVERSIÓN (Terreno, Instalaciones, Maquinaria, Equipo) 226
CAPITAL DE TRABAJO 275 377 481 586 692
Recuperación de Capital de Trabajo 692

Valor de rescate 197 169 141 118 99

FLUJO DE EFECTIVO DE LA INVERSIÓN

Operación Unidades 3,600 3,960 3,960 3,960 3,960
Precio de venta promedio 42.48 45.11 47.91 50.88 54.04
Ventas 153 179 190 201 214
15 % IVA 23 27 28 30 32

SUMA 176 205 218 232 246

Costo Variable Costo de Ventas 31 36 38 40 43
Gastos de Ventas 211 238 252 268 285
Gastos de compras 0 0 0 0 0
Gastos de Almacén 0 0 0 0 0
Gastos de Personal 0 0 0 0 0
Gastos de Administración 32 36 38 41 43
Materiales y servicios 54 57 61 65 69
Gastos Financieros 17 12 8 4 0
SUMA 344 379 398 418 439
Costo Fijo Depreciación 28 28 28 22 20
Rentas 0 0 0 0 0
Impuestos IVA 15 % 13 14 15 16 17
IMPUESTO ISR 27 % -61 -62 -64 -64 -66
RUT 10 % -22 -23 -24 -24 -24
SUMA -42 -42 -44 -50 -54
Ahorro fiscal 8 8 8 6 5
Flujo Efectivo de Operaciones -400 -509 -616 -722 -40
MAS: Depreciación 28 28 28 22 20

FLUJO NETO DE EFECTIVO -226 -372 -480 -588 -699 -21

Tasa de descuento 115.5%
VPN -$593 -173 -103 -59 -32 0
Retorno de la inversión Periodos -3.07

Relación Beneficio Costo 0.58 0.61 0.62 0.63 0.64

ÍNDICE Tasa de descuento 115.45% 1.1545

Cedula 38 Determinacion del Valor presente Neto

-226 -372
VPN = +
0
1 + 1.1545 1 +

-225.5 -371.8
VPN = +
0
2.1545 2.1545

-225.5 -371.8
VPN = +
1 2.1545

VPN = -225.5 + -172.6 + -103.5 +

VPN 115.45% = N -$593.210

170 = 69.2
180 = -62.2
### -225.5 0 -225.5 -225.5
### -172.6 1 -597.3 -398.1
### -103.5 2 -1077.5 -501.5
### -58.8 3 -1665.5 -560.3
### -32.5 4 -2364.8 -592.8
### -0.4 5 -2385.3 -593.2

DETERMINACION DEL LA TASA INTERNA DE RENDIMIENTO

Tasa
Tasa 5% 20190.5
Tasa 10% 16999.9
Tasa 20% 12377.2
Tasa 30% 9275.5
Tasa 40% 7107.3
Tasa 50% 5538.1
Tasa 60% 4368.0
Tasa 70% 3472.7
Tasa 80% 2772.1
90% 2213.0
100% 1759.2
110% 1385.1
120% 1072.6
130% 808.3
140% 582.5
150% 387.6
160% 218.0
170% 69.2
180% -62.2
 21.33

sente Neto
-372 -480 -588 -699
+ + +
1 2 3
1.1545 1 + 1.1545 1 + 1.1545 1 +

-371.8 -480.3 -588.0 -699.3

+ + +
1 2 3
2.1545 2.1545 2.1545 2.1545

-371.8 -480.3 -588.0 -699.3

+ + +
2.1545 4.64187025 10.00090945 21.54695941784

-58.8 + -32.5 + -0.4

TIR Err:523
TR =
 -699 -21
+
4 5
1.1545 1 + 1.1545

-699.3 -20.5
+
4 5
2.1545 2.1545

-699.3 -20.5
+
21.54695941784 46.422924065726
 La Golondrina S.A.
PEF39 Método DuPont (Evaluación de Proyectos)
PRIMER PERIODO En Miles de Pesos

31
Costo de Ventas
+ 153
Ventas Netas
341 -138

Costo de Operación - Utilidad Neta

+ -90.25%
291 : = Porciento de

-81 = Costo Total 153 utilidad

ISR + RUT Ventas Netas
-2.05%
X = Rentabilidad
651 De la Inversión
Activo Circulante

+ 153
Ventas Netas
6,028 6,736 0.02

Activo Fijo = Total Activo : = Rotación

+ del Activo
6,736

58 Total Activo
Activo Diferido
 La Golondrina S.A.
39 Método DuPont (Evaluación de Proyectos)
Segundo periodo En Miles de Pesos

36

Costo de Ventas

+ 179
Ventas Netas
372 -144

Costo de Operación - Utilidad Neta

+ -80.65%
Porciento de
:
-85 = 323 179 utilidad
ISR + RUT Costo total Ventas Netas
-2.02%
X = Rentabilidad
677 De la Inversión
Activo Circulante 179

+ Ventas netas

6,394 7,129 0.03

Activo Fijo = Total Activo : Rotación

+ del Activo
7,129
58 Total Activo
Activo Diferido
 La Golondrina S.A.
39 Método DuPont (Evaluación de Proyectos)
Tercer periodo En Miles de Pesos

38

Costo de Ventas

+ 190
Ventas Totales
388 -149

Costo de Operación - Utilidad Neta

+ -78.43%
Porciento de
:
-87 = 339 190 utilidad

ISR + RUT Costo total Ventas Totales

-1.93%
X = Rentabilidad
704 De la Inversión

Activo Circulante 190

+ Ventas netas

6,947 7,709 0.02

Activo Fijo = Total Activo : Rotación

 + del Activo
7,709
58 Total Activo
Activo Diferido

La Golondrina S.A.
39 Método DuPont (Evaluación de Proyectos)
Cuarto Periodo En Miles de Pesos

40

Costo de Ventas

+ 201
Ventas Totales
400 -150

Costo de Operación - Utilidad Neta

+ -74.55%
Porciento de
:
-88 = 352 201 utilidad
ISR + RUT Costo total Ventas Totales
-1.78%
X = Rentabilidad
733 De la Inversión
Activo Circulante 201

+ Ventas netas
 7,645 0.02

Activo Fijo : Rotación

+ del Activo
8,435

58 = 8,435 Total Activo

Activo Diferido Total Activo

La Golondrina S.A.
39 Método DuPont (Evaluación de Proyectos)
Quinto periodo En Miles de Pesos

43

Costo de Ventas
+ 214
Ventas Totales
416 -154

Costo de Operación - Utilidad Neta

+ -72.08%
Porciento de
:
-91 = 368 214 utilidad
ISR + RUT Costo total Ventas Totales
-1.66%
X = Rentabilidad
762 De la Inversión
Activo Circulante 214
 + Ventas netas

8,497 0.02

Activo Fijo : Rotación

+ del Activo
9,316

58 = 9,316 Total Activo

Activo Diferido Total Activo

 La Golondrina S.A.
PEF40 Rentabilidad de Operación Proyectada ( Miles de pesos)
2020
Ingresos totales 153
Menos Costo de ventas 31
Igual Utilidad bruta 122
Menos Costo de Operación 325
Igual Utilidad de operación -202
Menos Costos financieros 17
Igual Utilidad neta antes de impuestos -219
Menos Impuesto IETU 17 % y 17.5 % -37
Igual Utilidades por Repartir -182
Menos Reparto de utilidades Trabajadores 10 % -22
Igual Utilidad neta después de IETU y RUT -160
Tasa de Utilidad neta / Ingresos Totales -104.6%
Rentabilidad
 La Golondrina S.A.
Rentabilidad, Retorno y Rotación en Miles de Pesos
2020
Precio venta
42,480.00 Inversión en Activo fi 226
Costo unit 94.84 Capital de Trabajo 275
Costo Unit 8.50 Inversión total 500

Costo unitario Produ Unidades producidas 3,600

Margen de 42,376.67 Unidades vendidas 3,600
Concept Unidades Valores Importes Porcentaje
físicas Unitarios
o
Ventas 3,600 $42,480.00 152,928 100%

Costo de 3,600 $8.50 31 0%

Ventas
Costo de 3,600 $94.84 341 0%
Operació
Utilidad 3,600 $42,376.67 152,556 100%
n
Total
Impuesto 3,600 $11,441.70 41,190 27%
sobre la
Renta 27
Utilidad 3,600 $4,237.67 15,256 10%
%
por
Repartir a Formula Importes Resultado
Rentabil
los
idad de
Trabajado Utilidad 96,110 $0.63
res 10 % total- ISR -
la RUT
Ventas 152,928 Centavos
63%
operaci totales
Rentabil
ón Utilidad 96,110 $192.22
idad de total- ISR -
la RUT 19222%
inversió 500 Centavos
Retorno
n
Inversión
Inversión 500
de la total
inversió Utilidad 96,110 0.01 Año
Rotació total- ISR -
nndel Ventas
RUT 152,928
totales
capital Capital de 275 557.11 VECES
de trabajo
trabajo
ÍNDICE
La Golondrina S.A.
42 Rotacion de Bancos
MES Saldo Movimientos
# Anterior Cargo Crédito
1 ENERO 50 612 31
2 FEBRERO 631 605 31
3 MARZO 1,205 608 33
4 ABRIL 1,780 620 32
5 MAYO 2,368 644 11
6 JUNIO 3,001 701 32
7 JULIO 3,670 749 33
8 AGOSTO 4,387 810 33
9 SEPTIEMBRE 5,164 885 32
10 OCTUBRE 6,017 977 33
11 NOVIEMBRE 6,961 1,086 32
12 DICIEMBRE 8,015 1,216 33

SUMAS 9,515
SALDO ANTERIOR + MOVIMIENTOS ANUALES

ROTACIÓN DE BANCOS =
SALDO PROMEDIO MENSUAL

50 + 9,515
FORMULA
52,395 / 12

9,565
RESULTADO = 2
4,366

INTERPRETACIÓN
El dinero invertido en Bancos dio 2 Vueltas en el año

360 DÍAS
ROTACIÓN DE BANCOS EN DÍAS = Formula
ROTACIÓN

360
164.3
2
INTERPRETACIÓN
El dinero invertido en Bancos da una vuelta cada 164.3
ÍNDICE Cada 3.7 días utilizamos $ 308,333.33 Pesos
 ÍNDICE

Saldo
Actual
631
1,205
1,780
2,368
3,001
3,670
4,387
5,164
6,017
6,961
8,015
9,198

52,395

VECES

ÍNDICE
ltas en el año

DÍAS

Dias
ÍNDICE

Laboratorio Solar
PEF43 Resumen de la Evaluación
Vida Económica 5 Años
Flujo de efectivo relevante

Periodo
2008 2009 2010
Ingresos 0 176 205
Egresos 226 218 248
Flujo neto VPN -226 -173 -103

Evaluación financiera
TMRR 114.95% Liquidez
Tasa de descuento 115.45% Solvencia
Deuda
>0 Valor presente neto -$593

Tiempo de recuperación
<5 Simple -0.51 Años -185
<5 Ajustado -3.07 Años -1,119

> TMRR Tasa interna de retorno Err:523

>1 Relación Beneficio/Costo 0.58 0.61

> 10 Rentabilidad de la Inversión DuPont -2% -2%
> 10 Rentabilidad de operación ISR 27 % -90% -81%
> 10 Rentabilidad de operación IETU 17.5% -105% -93%
RSI -2.63
Resultado El Proyecto es VIABLE

Observaciones

Rentabilidad ISR 27 a Valor presente neto -98% -50%

ÍNDICE

Tasa Minima Requerida de Rendimiento

TIIE 4.75% 5.25%

Inflación 6.20% 6.20%
Tasa minima de Riesgo 4.00% 4.00%
Margen de Contribución 100.00% 100.00%

114.95% 115.45%
ación

Periodo Totales
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
218 232 246 0 0 0 0 1,077
262 282 1,090 0 0 0 0 0 2,326
-59 -32 0 0 0 0 0 -593

-33.08
0.07
0.02

Días
Días

0.62 0.63 0.64 0.62

-2% -2% -2% -0.02
-78% -75% -72% -0.79
-90% -86% -83% -0.91

-27% -14% 0%
 Laboratorio Solar
Rentabilidad de operación
Alternativa 1
Tasa -2%-90%
-105%-98% -2%-81%-93%-50% -2%-78%-90%-27% -2%-75%-86%-14% -2%-72%-83% 0%
0%

-20%

-40%

-60%

-80%

-100%

-120%
2009 2010 2011 2012 2013

DuPont 27 % ISR 27 % IETU 17.5% ISR 27 % VPN

ÍNDICE
VALOR ACTUAL NETO

Año Flujo Caja Tasa Dto. VAN

0 -226 0% (593)
1 -173 10% (534)
2 -103 20% (491)
3 -59 30% (458)
4 -32 40% (431)
5 0 50% (410)
60% (393)
70% (379)
VAN -593 80% (366)
90% (356)
100% (347)
110% (339)
120% (332)
130% (326)
140% (321)
150% (316)
160% (311)
170% (307)
180% (304)
190% (300)
200% (297)
210% (294)
220% (292)
230% (289)
240% (287)
250% (285)
260% (283)
270% (281)
280% (279)
290% (278)
300% (276)
310% (275)
320% (273)
330% (272)
340% (271)
350% (270)
360% (269)
370% (268)
380% (267)
390% (266)
400% (265)
410% (264)
420% (263)
430% (262)
440% (261)
450% (261)
460% (260)
470% (259)
480% (259)
490% (258)
500% (257)
510% (257)
520% (256)
530% (256)
540% (255)
550% (255)
560% (254)
570% (254)
580% (253)
590% (253)
600% (252)
610% (252)
620% (252)
630% (251)
640% (251)
650% (250)
660% (250)
670% (250)
680% (249)
690% (249)
700% (249)
710% (248)
720% (248)
730% (248)
740% (248)
750% (247)
760% (247)
770% (247)
 TASA INTERNA DE RENTABILIDAD

TIR Err:523 efectivo anual

 Laboratorio Solar
TIR
Valor Presente Neto Alternativa 1
10,000

8,000

6,000

4,000

2,000 TIR = 125 %

0
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 00% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 00% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 00% 10% 20%
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3

-2,000
Tasa de descuento
ÍNDICE

IR A

Bt - Ct
0 = VPN i* = ∑ = ∑
t

1 + i*

-368 - -226
0 = VPN 127.0 = ∑ = ∑
5
1 + 127.0

0 = 0.00

RSI
 IR A IR A

1
Bt - Ct 0 = VPN 127.0 =
t

1 + i*

1
-368 - -225.5 0 = VPN 127.0 =
t
1 + 127.0

0 = VPN 127.0 =

0 = VPN 127.0 =
 -593 1
∑ = ∑ -593.2096
5 5

128.0 128.0

-593 1
∑ = ∑ -593.2096
34359738368.00 34359738368.00

∑ -1.72646717615893E-08 = ∑ -593.2096 2.91038304567337E-11

∑ 0.00 = ∑ 0.00
 Bt - Ct
VPN i = ∑
t
1 + i
 1
VPN i = ∑ Bt - Ct

1 + i
t
 Laboratorio Solar
Costeo Total
Alternativa 1
20% 22%

3%

4%
5%

45%
1%

Ingresos totales Costo de ventas

Costo de Operación Costos financieros
Impuesto ISR 27 % Reparto de utilidades Trabajadores 10 %
Utilidad neta después de ISR y RUT
 Laboratorio Solar
Razones Cronológicas
Días Alternativa 1
500.0 470.8

450.0 419.1 Edad promedio

410.5 de inventarios
402.0
393.6
400.0

350.0 Periodo
promedio de
cobranza
300.0

235.4
250.0 a Periodo
209.6 205.2 promedio de
201.0 196.8
pago
200.0

150.0

100.0

50.0
14.1 12.6 12.3 12.1 11.8

0.0
1 2 3 4 5
Periodos
 Laboratorio Solar
Importe
Tasa Interna de Rendimiento
Alternativa 1
22500.0

20000.0

17500.0

15000.0

12500.0

10000.0

7500.0
TIR 175.1

5000.0

2500.0

0.0
5% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130% 140% 150% 160% 170% 180%

-2500.0
Tasa de descuento
 Laboratorio Solar
Razones Financieras
Alternativa 1
Índice

5.00 Liquidez
0.16 0.04 0.12 0.03 0.07 0.02 0.03 0.01 Solvencia
-0.01 0.00
0.00 Deuda

-5.00

-10.00

-30.92 -30.48 -31.31

-15.00
-35.35
-37.35
-20.00

-25.00

-30.00

-35.00

-40.00
2,009 2,010 2,011 2,012 2,013
Periodos Anuales
 Laboratorio Solar
Razones de Rotación
Índice Alternativa 1
35

30 Rotación
30
29 Proveedores
30 29

25
Rotación cuentas por
25 Cobrar

Rotación Inventario
20

Rotación Activo Total

15

10

5
2 2 2 2 2
1 1 1 1 1
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0
2,009 2,010 2,011 2,012 2,013
Periodos
 Laboratorio Solar
Importe
Recuperación de la Inversión
0
Alternativa 1
0 VPN 10.91 Años = 333 Días
2 3 4 5
Flujo Neto 0.55 Años = 220 Días
(500)

(1,000)

(1,500)

(2,000)

(2,500)

(3,000)

Periodos
 Laboratorio Solar.
Flujo neto VPN
Importe VPN Alternativa 1
-226 -173
0
0 -32
-59
-103

-500
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Periodos
 Laboratorio Solar
Análisis de Costos Unitarios Proyectados
Alternativa 1

120.00

50.88 54.04
100.00 47.91
42.48 45.11
Importe
80.00

60.00

40.00

20.00

0.00

-20.00
Precio
Costo venta
-40.00 unitari
Margeo de
-60.00 Periodos Costo n de Ventas
unitariContri
o bu...
-80.00
Opera
2009 2010 2011 2012 2013
ción
 Laboratorio Solar
Ingresos y Egresos del Proyecto
Alternativa 1
Miles de pesos
28,000

24,000 Ingresos totales

Costo de ventas
20,000
Costo de Operación

16,000
Costos financieros

12,000 Impuesto IETU 17 % y

17.5 %

8,000 Reparto de utilidades

Trabajadores 10 %

4,000 Utilidad neta después

de IETU y RUT

-4,000
2020 2021 Períodos
2022 2023 2024
 Laboratorio Solar
Relación Beneficio Costo
Alternativa 1
Índice
0.64
0.64
0.63

0.63

0.62
0.62
0.61

0.61

0.60

0.59 0.58

0.58

0.57

0.56

0.55
1 2 3 4 5
Períodos
 Laboratorio Solar
Rentabilidad de la Inversion DuPont
Rentabilidad
Alternativa 1
-2% -2% -2% -2% -2%
0%

-1%

-1%

-2%

-2%

-3%
2009 2010 2011
Períodos 2012 2013
500

400

300

200

100 2009
2010
2011
2012
0
2013

-100

-200

-300