TALLER N° 7

MIGUEL ANGEL OLAYA RODRIGUEZ

ID: 000470131

Tutora: RAQUEL CAICEDO CORDOBA

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA ADMON EN SALUD OCUPACIONAL
NEIVA – HUILA
2015
 TALLER Nro.07
OBJETIVO:

Buscar que el estudiante practique los temas vistos en clase. (Retroalimentación - refuerzo),
Con el fin de desarrollar destrezas y habilidades en su manejo. Por lo anterior

SE REQUIERE:

A) Contabilizar las siguientes transacciones comerciales en cuentas “T”, por el

sistema de Inventario PERMANENTE
B) Determinar el saldo de cada cuenta
C) Elaborar el Balance de Prueba

EL 01 DE Abril/5, Se constituye la Sociedad PROACTIVOS UNIMINUTO LTDA,

Nit.890.190.160-7 en Neiva, Inscrita Régimen Común, su actividad comercial principal es la
compra y venta de calzado y utiliza el sistema de INVENTARIO PERMANENTE, a saber:
EL 02 de abril de 2014
1) Los aportes son:
CAJA $50.000.000
FLOTA Y EQUIPO $30.000.000
APORTES SOCIALES ?
2) Se apertura la cuenta corriente en el Banco Occidente con el dinero que poseemos en caja.

El 04 de abril de 2014,

3) Compramos mercancías a CALZADO SPRING LTDA – por $6.000.000 pagamos el 50%

con cheque y el saldo a 60 días (crédito)

El 10 de abril de 2014,

4) Cancelamos con cheque servicio arrendamiento de la oficina por $2.000.000 a Comercial

Latina LTDA.

5) Se vende mercancía a crédito a CALZADO LOCO LDA por $4.000.000 El costo de la

mercancía $3.077.000

El 20 de abril de 2014

6) Se compra mercancía (calzado para dama) a crédito por $8.000.000 A CALZADO MAYOR
LDA.

7) Vendemos mercancía a la sociedad XYZ S.A por $8.500.000, nos pagan el 60% en efectivo
y el saldo a crédito. El costo de la mercancía $5.900.000
El 25 de abril de 2014

8) Se compra muebles y enseres para uso de la empresa con cheque por $1.500.000 a
MUEBLES LINDO LTDA.

9) Se compra mercancías a crédito a Distribuidora de Calzado S.A, por $10.000.000

10). Se vende mercancía a NEGOCIANTES S.A.S. por $5.000.000 nos pagan el 50% en
efectivo y el saldo a crédito. El costo de la mercancía $3.000.000

El 30 de abril de 2014

11) El cliente XYZ S.AS. Abona en efectivo la suma de $1.000.000

 CAJA 1105 FLOTA Y EQUIPO 1540 APORTES SOCIALES 3115
(1)$ 50’000.000 $ 50’000.000 (2) (1) $30’000.000 $80’000.000 (1)
(7) $ 5’100.000
(10)$ 2’500.000
(11)$ 1’000.000

$ 58’600.000 $ 50’000.000

$ 8’600.000

BANCO 1110 PROVEEDORES 2205 ARRENDAMIENTO 5120

(2) $ 50’000.000 $ 3’000.000 (3) $ 3’000.000 (3) (4) $ 2’000.000
$ 2’000.000 (4) $ 8’000.000 (6)
$ 1’500.000 (8) $ 10’000.000 (4)
$ 21’000.000
$ 50’000.000 $ 6’500.000
$ 43’500.000

MERCANCIA 4135 CLIENTES 1305 MUEBLES Y ENSERES 1524

$ 4’000.000 (5) (5) $ 4’000.000 $ 1’000.000 (11) (8) 1’500.000
$ 8’500.000 (7) (7) $ 3’400.000
$ 5’000.000 (10) (10) $2’500.000
$ 17’500.000 $ 9’900.000 $ 1’000.000
COMERCIO AL POR MAYOR MERCANCIAS NO FABRICADA 1435
Y AL POR MENOR 6135
(5) 3’077.000 (3) $6’000.000 $ 3’077.000 (5)
(7) 5’900.000 (6) $ 8’000.000 $ 5’900.000 (7)
(10) $ 3’000.000 (4) $ 10’000.000 $ 3’000.000 (10)
$ 11’ 977.000 $ 24’000.000 $ 11’977.000
$ 12’023.000

BALANCE DE PRUEBA
PROACTIVOS UNIMINUTO
NIT: 890.190.160-7 en Neiva

1105 CAJA $8.600.000

1110 BANCO $43.500.000
1305 CLIENTES $8.900.000
1345 ARRENDAMIENTO $2.000.000
1435 MERCANCÍA $12.023.000
1524 MUEBLES Y $1.500.000
ENSERES
1540 VEHÍCULO $30.000.000
2205 PROVEEDORES $21.000.000
3115 APORTES SOCIALES $80.000.000
4135 MERCANCÍA $17.500.000
6135 COMERCIO AL POR $11.977.000
MAYOR Y AL POR
MENOR
SUMAS IGUALES: $118.500.000 $118.500.000