Taller tesorería presupuesto

Presentado por:
Andrés Mauricio Batioja Sinisterra
Luis Eduardo Flor Lerma
William Camilo Parra Escobar

Presentado a:
Jenny Patricia Montaño

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de ciencias Administrativas
Administración de empresas
Buenaventura
2020
 FACULTAD DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS

Parcial3: Presupuesto de tesorería

TERCER CORTE
Nombre:
Fecha:
NRC:

Instrucciones:

Con la siguiente información debe:

1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de

resultados y estado de flujos de efectivo por método directo.

2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de

IPC.

La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en

millones de pesos colombianos.

• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248
Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos
colombianos.

• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347

El estado de resultados de 2015 es:

• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
 empresa Phillipe Corporation
BALANCE GENERAL A 31 de
diciembre de 2014 EFECTIVO

2014 2015 DIFERENCIA ORIGEN APLICACIÓN

Activos
$ -$
efectivo 210.000.000 215.000.000 5.000.000 5.000.000
-$ $
cuentas por cobrar 355.000.000 310.000.000 45.000.000 45.000.000
-$ $
inventario 507.000.000 328.000.000 179.000.000 179.000.000
$ -$
plantas y equipos 6.085.000.000 6.527.000.000 442.000.000 442.000.000
pasivos
$ $
cuentas por pagar 207.000.000 298.000.000 91.000.000 91.000.000
-$ -$
documentos por pagar 1.715.000.000 1.427.000.000 288.000.000 288.000.000
$ $
préstamos a largo plazo 1.987.000.000 2.308.000.000 321.000.000 321.000.000
$
Acciones comunes y superávit pagado 1.000.000.000 1.000.000.000 - 0 0
$ $
utilidades retenidas 2.248.000.000 2.347.000.000 99.000.000 99.000.000

$ -$
735.000.000 735.000.000
1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y estado de flujos de
efectivo por método directo.
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad Neta 146.000.000
Disminuyo Cuentas por cobrar 45.000.000
Disminuyo Inventario 179.000.000
Aumento Cuentas por pagar 91.000.000
Disminuyo Documentos por pagar -288.000.000
Aumento Utilidades retenidas 99.000.000
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE
OPERACIÓN 272.000.000

ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento Planta y equipo -442.000.000

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE

INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento Préstamo a largo plazo 321.000.000
Acciones comunes y superávit pagado 0
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINAN 321.000.000

FLUJO NETO DE EFECTIVO

EFECTIVO INICIAL $210.000.000
EFECTIVO FINAL $215.000.000
 2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC

ESTADO DE GANANCIA O PERDIDAS 2015 2016 2017 2018 2019 2020

INCREMENTO IPC 5,75% 4,10% 3,20% 3,15% 3,00%
Ventas $ 4.053 $ 4.286 $ 4.462 $ 4.605 $ 4.750 $ 4.892
Costo de los bienes vendidos $ 2.780 $ 2.940 $ 3.060 $ 3.158 $ 3.258 $ 3.356
Utilidad Bruta $ 1.273 $ 1.346 $ 1.401 $ 1.446 $ 1.492 $ 1.537
Depreciación $ 550 $ 582 $ 605 $ 625 $ 645 $ 664
Utilidad antes de intereses e impuestos $ 720 $ 761 $ 793 $ 818 $ 844 $ 869
Intereses pagados $ 502 $ 531 $ 553 $ 570 $ 588 $ 606
Utilidad gravable $ 221 $ 234 $ 243 $ 251 $ 259 $ 267
Impuestos 34% $ 75 $ 79 $ 83 $ 85 $ 88 $ 91
Utilidad Neta $ 146 $ 154 $ 161 $ 166 $ 171 $ 176

FLUJO DE CAJA 2015 2016 2017 2018 2019 2020

EFECTIVO $ 215 $ 227 $ 237 $ 244 $ 252 $ 260
BANCOS $ 146 $ 154 $ 161 $ 166 $ 171 $ 176
PRESTADO $ 2.308 $ 2.441 $ 2.541 $ 2.622 $ 2.705 $ 2.786
DEPRECIACION $ 582 $ 605 $ 625 $ 645 $ 664 $ 664
TOTAL $ 3.251 $ 3.428 $ 3.563 $ 3.677 $ 3.792 $ 3.885