Pereda de la Cruz Héctor

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Derecho y Tratados Internacionales
Disposiciones complementarias para determinar el origen

El objetivo de las reglas de origen de un acuerdo comercial internacional o tratados a

grandes rasgos es garantizar que solo las mercancías que califiquen como originarias de los
países participantes de ese documento se beneficien del tratamiento arancelario preferencial
pactado entre ellos.
Existen como Ensamble; reglas de transporte directo; acumulación y principios de minimis;
certificados de origen; y procedimientos administrativos de control.
El ensamblaje como la acción de combinar diferentes materiales, piezas o partes con la
intención de crear una nueva mercancía. Dicho eso se aplica, siempre que el ensamblaje
produzca una transformación sustancial que origine un producto distinto al de sus
componentes.
El segundo punto, Reglas de Transporte Directo, que implica que la mercancía debe ser
trasladada del país exportador al importador directamente; lo que se pretende con ésta es
que no se rompa el vínculo con el Estado de origen. Fue eliminada este criterio por el
propio Convenio de Kyoto, atendiendo a razones geográficas.
El tercer punto, la acumulación, en pocas palabras, se permite considerar los materiales
utilizados en la producción del artículo como si tuvieran un determinado origen al momento
de establecer el origen del producto final.
Siguiente punto, el principio de Minimis, según, un producto puede conservar su origen,
aunque se le incorporen productos de origen distinto o no originarios, con la condición de
que el valor de tales productos no exceda un porcentaje determinado sobre el valor de la
mercancía final. Dicha medida dependerá del grado de desarrollo de los países contratantes,
así se tiene que en los países subdesarrollados el de minimis será menor, por el contrario, en
los países desarrollados será mayor, ya éstos últimos buscan fomentar la industria nacional.
En casi todo TLC, se requiere la presentación o posesión de un documento que compruebe
el origen de las mercancías que están siendo o han sido importadas al amparo de un
beneficio de tipo arancelario.
Se presentan diversos documentos para comprobar el origen de la mercancía;
a) Declaración de origen

Como declaración apropiada relativa al origen de las mercancías, establecida en

la factura comercial u otro documento relativo a ellas, por el fabricante,
productor, exportador o por otra persona competente, con motivo de su
exportación.

b) Certificados de origen
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Es el formulario que permite identificar las mercancías y en el cual la autoridad
facultada para concederlo certifica expresamente que las mercancías a que se
refiere el certificado son originarias de un determinado país; su objetivo es
indicar que la mercancía en el consignada es originaria del país que la expide,
con el fin de gozar de una preferencia arancelaria.
El último punto, el procedimiento, para evitar conductas fraudulentas que pretenden de un
producto gozar de su origen de preferencias arancelarias, se hace necesario un control por
parte de la Autoridad en cada país, el cual puede ser iniciado a petición de un exportador,
importador o de cualquier persona con motivos justificados.
Para comprobar el origen, se manejan
A) Cuestionarios escritos
B) Visitas de Verificación.
Para la realización de ésta, la Autoridad competente del país importador deberá notificar a
la autoridad competente del país exportador, así como al exportador o productor de la
mercancía (el mecanismo para ejecutar la notificación se establece en cada Tratado). La
Autoridad del país exportador o el exportador de manera directa, (según se estipule en el
Tratado) deberá otorgar consentimiento expreso para la ejecución de la visita.
En caso de que no se otorgue el consentimiento para efectuar la visita, el país importador
podrá negar el trato arancelario preferencial a los bienes sujetos a verificación, por medio
de una resolución de la Autoridad respectiva.
Es oportuno señalar que se le niega el trato arancelario, pero no se declara como no
originaria la mercancía.
En caso de que el resultado del procedimiento de verificación de origen le resulte adverso
tanto al importador como al exportador, se establece en cada cuerpo normativo el acceso a
los medios de impugnación ante las autoridades respectivas, para alegar lo que a su derecho
convenga. Es oportuno señalar que tanto el procedimiento de origen, la confidencialidad de
la información, los recursos, así como las posibles sanciones a imponer, deberán regularse
en la normativa correspondiente.

Conclusiones Personales
Para determinar si una mercancía que ha sido declarada como originaria de un territorio
determinado, efectivamente cumple los requisitos para calificar como tal, deben las
Autoridades competentes hacer uso de las herramientas y procedimientos que franquean los
instrumentos legales que regulan dicha materia. Por su parte, los importadores y
exportadores han de conservar el Certificado de Origen y/o documentos idóneos que
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demuestren el origen de estas, así como colaborar con las Autoridades en los
procedimientos de verificación de origen.
Lo anterior, en razón de que la declaratoria de mercancías originarias o la denegatoria de
ésta, incide tributariamente en el ingreso de las mismas en un territorio determinado, así
como en la economía de los exportadores/importadores.
Fuentes Bibliográficas
Carvajal, M. (Octubre, 2021). Las Reglas de Origen, sus Efectos y Consecuencias. Ciudad
de México: Biblioteca Jurídica Virtual del Instituto de Investigaciones Jurídicas de la
UNAM. Recuperado de
https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/7/3228/7.pdf
Sin Autor. (Octubre, 2021). Guía de Origen. Recuperado de
https://www.cambralleida.org/wp-content/uploads/2018/10/Cambra-comerc-lleida-
internacional-guia_mercancias.pdf