CALCULOS AUXILIARES: DPF MN BANCO SOL

PRÁCTICA # 01

EN FECHA 10 DE JULIO DE 2021 EL SR. EDWIN GUTIERREZ APERTURA UN

UN DPF MN POR BS 100.000.- A UN PLAZO DE 30 DÍAS, CON UNA TASA DE
INTERÉS DEL 10%. EL DEPÓSITO SE REALIZA EN EFECTIVO Y LA DEVOLUCIÓN
TAMBÍEN LO REALIZA EN EFECTIVO.

DATOS:
CAPITAL = 100.000.-
TIEMPO = 30 DÍAS
TASA INTERÉS= 10%

PRIMER PASO:
DETERMINAR LA FECHA DE VENCIMIENTO:

FECHA DE APERTURA 7/10/2021

7/31/2021 21
FECHA DE VENCIMIENTO 8/9/2021 9 FALTA
PLAZO 30

SEGUNDO PASO:
FRMA DE DEPÓSITO (APERTURA)
LA APERTURA LO REALIZA EL 100% EN EFECTIVO
TERCER PASO:
FORMA DE DEVOLUCIÓN:
LA DEVOLUCIÓN SE REALIZA EL 100% EN EFECTIVO MN

1º ASIENTO DE APERTURA EN EFECTIVO EL 100%

FECHA DETALLE DEBE HABER
7/10/2021 111.01.1 A+ (DEBE) LMC
BILLETES Y MONEDAS 100,000.00 A- (HABER) LMC
215.01.1 P+ (HABER) LMC
DPF A 30 DÍAS MN 100,000.00 P- (DEBE) LMC
SUMAS IGUALES 100,000.00 100,000.00

2º AJUSTE CONTABLE (A FIN DE MES ) === ES EL DEVENGAMIENTO DE INTERSES S/ DPF MN

APLICAMOS LA FORMULA DE INTERÉS SIMPLE:

INTERES = CAPITAL X TIEMPO X TASA DE INTERES / 360

REEMPLANZO VALORES:

DATOS=
CAPITAL: BS 100.000.-
TIEMPO: 21 DÍAS
TASA DE INTERÉS: 10%
INTERÉS= 100.000.- X 21 DÍAS X 10% /360 = 583.33

2º POR EL DEVENGAMIENTO DE INTERESES A FIN DE MES S/ DPF MN (10 DÍAS)

FECHA DETALLE DEBE HABER
7/31/2021 411.04.1 A+ (DEBE) LMC
INTERSES OBLIG. CON EL PÚBLICO X DPF 583.33 A- (HABER) LMC
218.03.1 P+ (HABER) LMC
CARGOS DEV. X PAGAR OBLG. C/P A P. 583.33 P- (DEBE) LMC
SUMAS IGUALES 583.33 583.33

A LA FECHA DE VTO. PRIMERAMENTE SE CALCULA INTERESES (9 DÍAS)

APLICAMOS LA FORMULA DE INTERÉS SIMPLE:

INTERES = CAPITAL X TIEMPO X TASA DE INTERES / 360

REEMPLANZO VALORES:

DATOS=
CAPITAL: BS 100,000.00
TIEMPO: 9 DÍAS
TASA DE INTERÉS: 10%

INTERÉS= 100.000.- X 9 DÍAS X 10% /360 = 250.00

POSTERRIORMENTE SE DEBE DE PREPARAR LA LIQUIDACIÓN: DPF MN

LIQUIDACIÓN DPF MN

CAPITAL 100,000.00
MAS INTERESES 833.33 (100.000.- X 30 X 10% /360)
SUB TOTAL 100,833.33
MENOS: RC - IVA (833,33 X 13%) 108.33
TOTAL A DEVOLVER 100,725.00

3º ASIENTO DE DEVOLUCIÓN DEL DPF MN MÁS INTERESES Y RETENCIÓN DEL RCIVA

FECHA DETALLE DEBE HABER
8/9/2021 215.01.1
DPF A 30 DÍAS MN 100,000.00
218.03.1
CARGOS DEV. X PAGAR OBLG. C/P A PLAZO 583.33
411.04.1 833.33
INTERESES OBLG. C/P X DPF 250.00
242.03.1.01
RC - IVA 108.33
111.01.1
BILLETES Y MONEDAS MN 100,725.00
SUMAS IGUALES 100,833.33 100,833.33
PREGUNTA :
SE PASARÍA SI EL CLIENTE NO RECOJE (DPF) EN LA FECHA DE VTO.

PUNTOS EXTRAS:

1.- ROSA ALICIA KUNO (20 PUNTOS)

2.- CINTHIA G. MAMANI MAMANI (20 PUNTOS)

EL BCO TIENE Q REALIZAR LA RENOVACIÓN AUTOMÁTICA (REV AUT. SE DEBE REALIZAR X 30 DÍAS)

DETALLE======>
NUEVO CAPITAL = 100,725.00 DPF MN 1º REN. AUT.
TASA A RENOVAR=

RENOVACIÓN AUTOMÁTICA (DPF MN) TASA???????

PRIMERA = TASA DEL DS 2055 DPF MN A 30 DÍAS 0.18%

1= DPF MN (TITULAR TIENE Q SER P. NATURAL)

2 = PARA APLICAR EL DS 2055 (EL NUEVO CAPITAL TIENE Q SER =< BS 70.000.-)

SEGUNDA = TASA DE PIZARRA DFP MN(30 DÍAS) 0.10% (DEPEDIENDO DEL BC

CUANDO EL NUEVO CAPITAL DE LA REV. AUTOMÁTICA ES
> MAYOR A BS 70.000.- SE APLICA LA TSA DE PIZARRA
PLAZO DE LA RENOV. AUT. 30 DÍAS
 DPF MN
DEBE HABER
DEBE) LMC 100,000.00 100,000.00
HABER) LMC
HABER) LMC
DEBE) LMC 0.00
 CARGOS DEV. X P DPF
DEBE) LMC DEBE HABER
HABER) LMC 583.33 583.33
HABER) LMC
DEBE) LMC
0.00
10% /360) RC - IVA:
NORMA:

SI EL DPF MN ES MAYOR A 30 DÍAS (NO SE SACA RC IVA) NO ESTAN SUJETOS

 X 30 DÍAS)

REN. AUT.

70.000.-)

PEDIENDO DEL BCO.)

O ESTAN SUJETOS