ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Caja – Bancos
Actividades:
Actividades de operación
Actividades de inversión
Actividades de financiamiento

Métodos: Método directo y el método indirecto

Método indirecto: Activos: Año 1 – Año 2
Pasivos y Patrimonio: Año 2 – Año 1
Comercial Nuevos Horizontes
Cochabamba – Bolivia
Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de diciembre del 2011
(Expresado en Bolivianos)

Resultado de gestión 1006.-

Depreciación del periodo 305.-

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo:
Aumento en cuentas por cobrar -100.-
Disminución en inventario de mercadería 1100.-
Aumento en gastos anticipados -220.-
Disminución en cuentas por pagar -1000.-
Aumento en impuestos por pagar 764.-
Aumento (disminución de efectivo y equivalentes
De efectivo prov. Actividades de operación 1855.-

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Compra de Terreno -500.-
Compra de Muebles y enseres -1000.-
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes
De efectivo prov. Actividades de inversión -1500.-

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Obtención de préstamo bancario 430.-
Incremento de aporte de capital 300.-
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes
De efectivo prov. Actividades de Financiamiento 730.-

Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes

De efectivo del ejercicio 1085.-

Saldo de efectivo al inicio del ejercicio 1000.-

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio 2085.-