COMISION AUDITORA:

 Baltazar Carreón Jhon Javier - Supervisor

 López Salcedo Josue Jacob – Jefe de Comisión
 Solís Cerrón Anabel – Auditor
 Pariona Amaya Diana – Auditor
 Colachagua Ramón Jhonn Rolando – Especialista Tributario

SUPERVISION

ANEXO 1
AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTARIOS

Fecha
PROCEDIMIENTOS COMUNES A LOS OBJETIVOS Ref. Hecho
de
ESPECÍFICOS P/T por
Culm.
1 Revisar los informes de las auditorías practicados al
31.12.2019
2 Solicitar el Manual de Organización y Funciones,
Reglamentos Internos y otros documentos del 2020
3 Identifique las actividades más importantes del 2020
4 Evalúe en qué medida los reglamentos internos
responden a los requerimientos operativos del
ejercicio 2020; así como si son de conocimiento del
personal que permitan asegurar su fiel cumplimiento.
5 Prepare los cuestionarios de control interno para su
aplicación a fin de evaluar el grado de solidez del
mismo, teniendo en cuenta que las respuestas deben
ser confirmadas variando en algunos casos el alcance
del examen.
6 Identificar las áreas críticas y puntos de atención.
7 Obtenga una relación de los funcionarios a cargo de
la gestión del período 2020.
8 Comunique los hallazgos a los funcionarios. Evalué
los descargos recibidos y elaboré los informes
producto de la ejecución de la Auditoría.
9 De acuerdo a lo establecido en la NIAS obtenga del
Gerente Administrativo, la Carta de Representación.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

OBJETIVOS:

a. Determinar que los saldos de efectivo incluyan todas las partidas de efectivo disponible, en
tránsito o en bancos.

a. Determinar que el efectivo este apropiadamente clasificado y que se haga una divulgación
de fondos restringidos.

REF HECHO FECHA

Nº PROCEDIMIENTOS
P.T. POR TERMINO
1 Identifique las partidas contabilizadas en el rubro
“Disponible”, que se informan en los Estados
Financieros tales como: caja, bancos y otros
disponibles.

2 Examine las cifras de las cuentas caja y bancos,

consignadas en el estado de situación financiera y
establezca si están sustentadas mediante arqueo
físico y conciliaciones bancarias al 31 de diciembre
2020.

3 Obtenga confirmación de saldos de las Cuentas

Bancarias, a través de carta de circularización
correspondiente.

4 Verifique los libros de caja y bancos, así como los

libros diarios y mayor, efectuando los cruces
correspondientes, para establecer la conformidad
con las cifras mostradas en el estado de situación
financiera.

5 Verificar los títulos valores o equivalente de

efectivo en custodia..