LA COMERCIAL S.A DE C.

Fecha  Concepto  Debe o Cargo 

3/1/2021 1
Bancos $310,000.00
Mercancía $900,000.00
Mobiliario $400,000.00
Proveedores
Capital
Saldos iniciales $1,610,000.00
3/2/2021 2
Bancos $200,000.00
Ventas
Venta de mercancía en efectivo $200,000.00
2a
Costo de venta $100,000.00
Almacén
Costo de lo vendido $100,000.00
2/3/2021 3
Ventas $40,000.00
Bancos
Devolución de mercancía vendida $40,000.00
3a
Almacén $20,000.00
Costo de venta
Costo de la devolución $20,000.00
3/4/2021 4
Almacén $150,000.00
Proveedores
Compra de mercancía a crédito $150,000.00
3/5/2021 5
Almacén $20,000.00
Bancos
Gastos de envío por la compra anterior $20,000.00
3/6/2021 6
Ventas (Des. s/ventas) $10,000.00
Bancos
Se concendió un descuento de la venta anterior $10,000.00
3/6/2021 7
Proveedores $8,000.00
Almacén
 Descuento sobre compra de mercancía $8,000.00
3/7/2021 8
Gastos de administración $50,000.00
Bancos
Pago de sueldos a contador y secretaria $50,000.00
3/8/2021 9
Gastos de venta $15,000.00
Bancos
Pago de mantenimiento a equipo de transporte $15,000.00
3/9/2021 10
Bancos $100,000.00
Doc. por cobrar $300,000.00
Ventas
Venta a crédito con letra de cambio $400,000.00
10a
Costo de venta $300,000.00
Almacén
Costo de la mercancía vendida $300,000.00

$2,923,000.00
 Carla Guadalupe Segundo Limones 440084334

Haber o Abono

$250,000.00
$1,360,000.00
$1,610,000.00

$200,000.00
$200,000.00

$100,000.00
$100,000.00

$40,000.00
$40,000.00

$20,000.00
$20,000.00

$150,000.00
$150,000.00

$20,000.00
$20,000.00

$10,000.00
$10,000.00

$8,000.00
 $8,000.00

$50,000.00
$50,000.00

$15,000.00
$15,000.00

$400,000.00
$400,000.00

$300,000.00
$300,000.00

$2,923,000.00
mones 440084334
 Bancos Almacen
$ 310,000.00 $ 40,000.00 $ 900,000.00 $ 100,000.00
$ 200,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 8,000.00
$ 100,000.00 $ 10,000.00 $ 150,000.00 $ 300,000.00
$ 50,000.00 $ 20,000.00
$ 15,000.00

$ 610,000.00 $ 135,000.00 $1,090,000.00 $ 408,000.00

$ 475,000.00 $ 682,000.00

Ventas Mobiliario
$ 40,000.00 $ 200,000.00 $ 400,000.00
$ 10,000.00 $ 400,000.00

$ 50,000.00 $ 600,000.00
$ 550,000.00 $ 400,000.00

inventario final $ 682,000.00

ventas $ 550,000.00
costo de ventas $ 380,000.00
utilidad bruta $ 170,000.00
 Cuentas T

Costo de ventas Gtos de venta

$ 100,000.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00
$ 300,000.00

$ 400,000.00 $ 20,000.00
$ 380,000.00 $ 15,000.00

Proveedores Gtos de adm

$ 8,000.00 $ 250,000.00 $ 50,000.00
$ 150,000.00

$ 8,000.00 $ 400,000.00
$ 392,000.00 $ 50,000.00
 Doc. por cobrar
$ 300,000.00

$ 300,000.00

Capital
$1,360,000.00

$1,360,000.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN

Movimientos
Cuentas Deudor Acreedor
Bancos $ 610,000.00 $ 135,000.00
Almacen $ 1,090,000.00 $ 408,000.00
Mobiliario $ 400,000.00
Documentos por cobrar $ 300,000.00
Proveedores $ 8,000.00 $ 400,000.00
Capital social $1,360,000.00
Ventas $ 50,000.00 $ 600,000.00
Costo de ventas $ 400,000.00 $ 20,000.00
Gastos de administración $ 50,000.00
Gastos de Venta $ 15,000.00

SUMAS IGUALES $ 2,923,000.00 $2,923,000.00

 Saldos
Deudor Acreedor
$ 475,000.00
$ 682,000.00
$ 400,000.00
$ 300,000.00
$ 392,000.00
$1,360,000.00
$ 550,000.00
$ 380,000.00
$ 50,000.00
$ 15,000.00

$ 2,302,000.00 $2,302,000.00
 Ventas Totales
menos Devoluciones s/venta
Rebajas s/venta

igual Ventas Netas

Inventario Inicial
Compras

sumas Gastos de compras

igual Compras totales

menos Devoluciones s/compras

Rebajas s/compras

igual Compras netas

igual Suma total de mercancías

menos Inventario Final

igual Costo de lo vendido

igual Utilidad Bruta

Gastos de operación

mas Gastos de venta

Gastos de administración
Productos financieros
menos Gastos financieros

igual Utilidad de operación

Otros gastos
menos otros producto
igual Utilidad antes de impuestos

menos ISR 30%

PTU 10%

igual Utilidad Neta o utilidad del ejercicio

 1 2 3 4

$ 550,000.00

$ 40,000.00

$ 10,000.00 $ 50,000.00

$ 500,000.00

$ 900,000.00

$ 150,000.00

$ 20,000.00

$ 170,000.00

$ 8,000.00

$ 162,000.00

$ 1,062,000.00

$ 682,000.00

$ 380,000.00

$ 120,000.00

$ 15,000.00

$ 50,000.00 $ 65,000.00

$ 185,000.00
 $ 185,000.00

$ 55,500.00

$ 18,500.00 $ 74,000.00

$ 111,000.00
 LA COMERCIAL S.A DE C.V
Balance General al 31 de Diciembre de

ACTIVOS
Activos circulantes:
Bancos $ 475,000.00
Almacen $ 682,000.00
Doc. por cobrar $ 300,000.00
TOTAL CIRCULANTE $ 1,457,000.00

Activos fijos:
Mobiliario $ 400,000.00
TOTAL FIJOS $ 400,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 1,857,000.00

OMERCIAL S.A DE C.V
al 31 de Diciembre del 2021

PASIVOS
Pasivos circulantes:
Proveedores $ 392,000.00
ISR $ 55,500.00
PTU $ 18,500.00
TOTAL PASIVO $ 466,000.00

CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 1,360,000.00
Utilidad del ejercicio $ 111,000.00
TOTAL CAPITAL $ 1,471,000.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 1,937,000.00