1.

Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se genera

información para tomar decisiones financieras, la información que se genera es contable con
la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera indirecta que los datos
contables no reflejan la situación real de la organización. En este sentido, el directivo no tiene
la información mínima necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no
reflejan la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite
conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello es necesario que se
genere información pertinente para la toma de decisiones financieras.

Problemática a tratar:

El no tener información real de la situación financiera de la empresa, conlleva a que no se tomen

decisiones claras que generen un mayor crecimiento económico y nos lleve a minimizar perdidas q
se puedan presentar

Tipo de problemática:

Ausencia de control financiero

Solución al problema:

La información sobre la situación contable i financiera en este caso siempre se debe manejar por
personal capacitado o adquirir un software que nos ayude a manejar la información financiera con
efectividad y sin contratiempo

Ejemplo :

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función financiera que son
inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en problemas que pueden llegar a
representar el fracaso de una empresa. Debido a que los empresarios están concentrados
principalmente en obtener recursos mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil
que tenga la intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene
conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad
de decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos.
Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones financieras en el corto
plazo basándose en la planeación financiera como una herramienta útil.

Problemática a tratar:

Carencia de análisis y planeación financiera por falta de personal especializado representando

perdidas en los ingresos de la empresa

Tipo de Problemática:

Falta de personal especializado

Solución al problema:
Contar con personal capacitado en el área de finanzas y planeación es de vital importancia antes
de iniciar con las actividades de una determinada empresa con el fin de tener el control fluido y
constante de las actividades económicas que se generen en el trascurso del tiempo.

Ejemplo :

3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que se llevan
a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las oportunidades que se
presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la empresa, no
se establece la combinación ideal de financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las
opciones de financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta
situación representa una gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en una
posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica sino circunstancial.

Problemática a tratar:

Cuando la empresa no tiene clara la información contable y capacidad de endeudamiento muy

difícilmente podrá cumplir con sus compromisos económicos y seguramente tomara decisiones
desesperadas

Tipo de problemática a la que pertenece:

Alto nivel de endeudamiento

Solución al problema:

Ejemplo :

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras que el
25% sobrevive en este período, pero con una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la
problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí
representa un problema central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su
desarrollo.

Problema a tratar:

La empresa no puede cumplir con la operación diaria y sus compromisos económicos,

administrativos y productivos por q el capital es escaso que muchas veces no alcanza ni al año por
que debe tener capital suficiente

Tipo de problemática a la que pertenece:

Falta de capital de trabajo

Solución:

Establecer alianzas o sociedades, de pronto no tanto en el objeto social si no en los gastos. por
ejemplo, se toma en arriendo un local grande y se comparten los espacios y gastos
Ejemplo

5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras. El bajo
nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas, seguida por la
falta de recursos financieros y el incremento en costo de la materia prima. Un 25% de las
empresas no presenta ningún tipo de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una
situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen
cuáles son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas de la
empresa y las dificultades no son tan evidentes.

Problema a tratar:

Cuando la empresa inicia su producción el nivel de riesgo de pérdida es relativamente alto ya que
se debe implementar marca, dominio y además se debe estar preparado para sostenerse mientras
lo logra un reconocimiento de parte del cliente con la empresa

Tipo de problemática a la que pertenece:

Bajo nivel de ventas

Soluciones:

Invertir en estudios de mercado y publicidad por medio de volantes escritos, publicidad digital
( redes sociales ) radio o tv entre otros

Ejemplo :

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad empresarial

generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las finanzas de la empresa
con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el crecimiento e
inversión del negocio debido a una descapitalización generada por el retiro de utilidades de
manera periódica equivalente a las necesidades de la familia del empresario

Problema a tratar:

Cuando la falta de asesoramiento y las malas decisiones se ven presentes en una empresa
determinada hace que las finanzas bajen y por ende el crecimiento y la inversión del negocio no
generan ningún tipo de utilidades y hace que los recursos sean limitados.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Recursos financieros limitados

Soluciones:

Identificar el origen de las decisiones que no beneficien a la empresa realizando un diagnostico

hecho por personal especializado donde se genere un plan de finanzas que genere una
recuperación de los recursos financieros futuros.
Ejemplo :

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de endeudamiento

debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus necesidades de corto
plazo. La empresa celayense presenta un problema de endeudamiento como consecuencia de
la generación de recursos insuficientes para responder a sus obligaciones financieras de corto
plazo, haciendo referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas
rara vez adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos
que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación de
sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problema a tratar:

La carencia de recursos para sustentar las necesidades financieras de corto plazo generando una
perdida en el capital de inversión

Tipo de problemática a la que pertenece:

Falta de capital para invertir.

Soluciones:

Invertir en la producción de corto plazo mediante lineamientos y planes financieros que organicen
y administren el capital de la empresa para de esta forma poder invertir de la manera correcta sin
que se genere endeudamiento y se puedan cumplir los objetivos financieros tanto a corto como a
largo plazo

Ejemplo :

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las empresas
con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de cumplir con sus
obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera vencida y falta
de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en
los términos calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve
afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que
le permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas deben
enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos,
dada su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras

Problema a tratar:

Una de las principales problemáticas más comunes que afrontan las empresas es la cartera
vencida, esto conlleva a que el ciclo operacional no se lleve a cabo de manera correcta, llevando a
una perdida en la capacidad financiera y en algunos casos la liquidez.
Tipo de problemática a la que pertenece:

Cartera vencida

Soluciones:

Optar por no otorgar créditos a las empresas, incrementar sus ventas para obtener mayor liquidez.

Ejemplo:

9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años del negocio, el
bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia de la organización,
sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden soportar mejor las
bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación
de los empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de
crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un crecimiento
en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la
etapa de crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la problemática
financiera que genera el bajo nivel de ventas.

Problema a tratar:

La empresa debe prever y tener un plan de contingencia que pueda minimizar el bajo nivel de
ventas en los primeros años, ya que si esto este proceso no se lleva a cabo la empresa no podrá
culminar su etapa de formación y crecimiento llevándola a tener perdidas y bajo nivel de ventas.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Bajo nivel de ventas.

Soluciones:

Realizar planes financieros donde se vea proyectado el nivel de ventas a alcanzar y realizar planes
de marketing y promociones tanto digital como físico.

Ejemplo:

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que requiere
de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles de efectivo
necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo que se
generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración
de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar
las entradas y salidas de efectivo.

Problema a tratar:
La organización de la contabilidad en los flujos de efectivo de una empresa requiere de un manejo
donde quede evidenciado toda la actividad económica y tener una mejor organización de la
situación financiera.

Tipo de problemática a la que pertenece:

Ausencia de control financiero

Soluciones:

Se debe planificar de una manera correcta el manejo de los recursos. De igual manera
identificar las obligaciones más urgentes y hacer una lista de tallada de gastos e ingresos
para así tener un panorama claro del efectivo y los movimientos.

Ejemplo:

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la organización,

comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los conocimientos
necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de
decisiones financieras está relacionada con el tamaño de la organización, las pequeñas
empresas se enfrentan a una gran diversidad de problemáticas referentes a la administración
de los recursos financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las
finanzas. (López y cols., s.f.)1

Problema a tratar:

Falta de planeación financiera por la no contratación personal especializado representando

perdidas en los ingresos de la empresa

Tipo de problemática a la que pertenece:

Falta de personal especializado

Soluciones:

Cuando una empresa cuenta con personal capacitado para tomar decisiones financieras está en la
posibilidad de alcanzar sus metas económicas, incrementar su participación en el mercado,
disminuir costos, maximizar ventas y utilidades

Ejemplo: