ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13

EVIDENCIA 2: EJERCICIO PRACTICO

“ANALISIS A LAS PROBLEMÁTICAS FINANCIERAS”

ANGIE PATRICIA CAMPO MACHUCA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

SENA

NEGOCIOS INTERNACIONALES
(2348374)

Octubre 2022
 Actividad de aprendizaje 13

Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”

Cuando los empresarios se enfrentan a diversas dificultades en las finanzas de sus

organizaciones, deben tomar decisiones sobre su forma de enfrentar las problemáticas, con
el objetivo de poder continuar con la operación del negocio; la manera en que se determinan
las acciones a seguir para solucionar los obstáculos que se les presentan, depende de la
mentalidad del empresario, así como de las herramientas que están a su alcance.

Esta evidencia le permitirá hallar alternativas de solución, correcciones financieras y

económicas a partir del diagnóstico de diferentes problemáticas empresariales, por medio del
desarrollo de algunos ejercicios prácticos que consisten en once (11) situaciones que se
presentan a nivel empresarial y que usted como futuro tecnólogo en negociación
internacional debe desarrollar con los conocimientos que ha adquirido en esta actividad de
aprendizaje.

Para desarrollarla, lea la información contenida en las situaciones planteadas a continuación

y para cada una de estas realice lo siguiente:

1. Un diagnóstico donde se identifique:

o Problemática a tratar.
o Tipo de problemática a la que pertenece.

2. Una solución a la dificultad encontrada.

3. Compleméntela con ejemplos de empresas reales.

Situaciones: 1.

Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se genera

información para tomar decisiones financieras, la información que se genera es contable con
la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera indirecta que los datos
contables no reflejan la situación real de la organización. En este sentido, el directivo no tiene
la información mínima necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables
no reflejan la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no
permite conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello es necesario
que se genere información pertinente para la toma de decisiones financieras.
Problemática a tratar: Decisiones Financieras

Tipo de problemática:

Desconocimiento de la situación real de la empresa.

Solución a la problemática encontrada

Inicialmente la empresa debe contratar personal capacitado que le ayude a realizar un análisis
inicial de la situación actual del ente, en segunda instancia realizar una planeación eficiente
del manejo de los recursos como herramienta principal y por ultimo implementar sistemas
informáticos que le permitan organizar y sistematizar la información con el fin de tener datos
en tiempo real y oportuno para la toma de decisiones.

Compleméntela con ejemplos reales

Caso de la empresa Valderrama Impresionamos donde el socio inversionista desestimulado

por el margen operativo bajo empezó a exigir a la empresa el pago de todos sus gastos
personales, que mensualmente ascendían a cinco millones de pesos y para 1999 exigió la
devolución del dinero invertido generando el embargo de los recursos bancarios

Situaciones: 2.

El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función financiera que

son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en problemas que pueden llegar
a representar el fracaso de una empresa. Debido a que los empresarios están concentrados
principalmente en obtener recursos mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil
que tenga la intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene
conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad
de decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos.
Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones financieras en el corto
plazo basándose en la planeación financiera como una herramienta útil.

Problemática a tratar: Planeación Financiera

Tipo de problemática:

Deficiencias financieras que no permiten crecimiento empresarial

Solución a la problemática encontrada

El primer paso para desarrollar una planeación financiera eficiente, es definir el plan
estratégico de la organización con un plazo de tiempo mínimo a 5 años. El plan estratégico
adopta decisiones en forma numérica y cualitativa, con una estimación lo más cerca posible
del carácter futuro de estas decisiones, organizando en forma sistemática todos los propósitos
y esfuerzos necesarios para ejecutarlas.

Compleméntela con ejemplos reales

Megatex S.A. empresa dedicada en comercialización de telas en la ciudad de Cali, Durante

casi dos años sufrió de estancamiento comercial, cero crecimiento. Las ventas no repuntaban
debido, en parte, a que varias pequeñas y medianas empresas, sus habituales clientes,
comenzaron a importar la mercancía directamente de Panamá, lo cual alimentaba la guerra
de precios entre las compañías comercializadoras y afectaba ostensiblemente el margen de
rentabilidad de la empresa. El mercado estaba saturado por el mismo tipo de producto y sus
estándares de calidad empezaban a disminuir

Ante esta situación, el pensamiento más cercano de sus directivas era importar desde otros
países diferentes de Panamá; sin embargo, ello significaría que Megatex S.A. tuviese que
incrementar considerablemente su inversión en capital de trabajo, pues tendría que pagar de
contado a sus nuevos proveedores internacionales. Pero, por ser una pequeña empresa, tenía
muy limitadas sus posibilidades de obtención de créditos en el sector bancario

Situaciones: 3.

La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que se llevan
a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las oportunidades que se
presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la empresa,
no se establece la combinación ideal de financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan
las opciones de financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta
situación representa una gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en una
posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica sino circunstancial.

Problemática a tratar: Análisis de inversión y sostenibilidad

Tipo de problemática:

Manejo de los recursos económicos por emociones, sin realizar un análisis y estudio de las
inversiones, además de esto no tienen en cuenta las eventualidades que se pueden llegar a
generar en una organización.

Solución a la problemática encontrada

La empresa debe contar con un presupuesto que se cumpla a cabalidad y que en este se tenga
en cuenta que se debe mantener un rubro para las eventualidades que se puedan presentar o
en su defecto una estrategia para solventarlo, capacitarse en el tema de las inversiones ya que
las empresas de hoy en día funcionan eficientes por conocimiento y no por circunstancia,
estopermitirá un flujo de caja acorde a sus capacidades.
Compleméntela con ejemplos reales

La firma Sacyr, multinacional española experta en concesiones, se trata de una empresa que
en el pasado enfrentó una batalla legal con el Estado colombiano por la construcción de la
troncal del Magdalena Medio, hoy Ruta del Sol, y fue obligada a pagar 77 millones de dólares
al Invías por incumplimiento en las obras. Ahora se trata del primer lío de las 4G. La firma
se ganó en 2015 el proyecto de rehabilitar, mejorar y operar el corredor 5, entre Puerta de
Hierro-Palmar de Varela-Carreto-Cruz del Viso. Sacyr hizo la mejor oferta por los 196
kilómetros de la obra entre Sucre, Bolívar y Atlántico. Cuando se inició la pre construcción,
la compañía española alegó que necesitaba más dinero pues encontró 30 kilómetros de
terrenos de arcilla expansiva que hacían inviable construir por el precio acordado.

Situaciones: 4.

El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras que el
25% sobrevive en este período, pero con una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque
la problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí
representa un problema central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su
desarrollo.

Problemática a tratar: Crecimiento empresarial Pyme

Tipo de problemática:

Manejo empresarial de manera empírica, afectando la toma de decisiones y limitando el

crecimiento empresarial.

Solución a la problemática encontrada

Los propietarios de las pequeñas empresas en particular son ellos quienes administran la
empresa, desconociendo temas administrativos diseñados para maximizar el funcionamiento
del ente, por lo que se requiere si no se cuenta con los conocimientos técnicos, aprovechar
capacitaciones que ofrece la cámara de comercio para los empresarios o enviar a sus
trabajadores a capacitaciones ya sean gratuitas o pagas., esto permitirá ser asertivo en la
toma de decisiones ya que se cuenta con el conocimiento.

Compleméntela con ejemplos reales

Situaciones: 5.

El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras. El bajo
nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas, seguida por la
falta de recursos financieros y el incremento en costo de la materia prima. Un 25% de las
empresas no presenta ningún tipo de obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una
situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones
desconocen cuáles son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las
finanzas de la empresa y las dificultades no son tan evidentes.

Problemática a tratar: Crecimiento empresarial Pyme

Tipo de problemática:

Manejo empresarial de manera empírica, afectando la toma de decisiones y limitando el

crecimiento empresarial.

Solución a la problemática encontrada

Los propietarios de las pequeñas empresas en particular son ellos quienes administran la
empresa, desconociendo temas administrativos diseñados para maximizar el funcionamiento
del ente, por lo que se requiere si no se cuenta con los conocimientos técnicos, aprovechar
capacitaciones que ofrece la cámara de comercio para los empresarios o enviar a sus
trabajadores a capacitaciones ya sean gratuitas o pagas., esto permitirá ser asertivo en la
toma de decisiones ya que se cuenta con el conocimiento.

Compleméntela con ejemplos reales

Situaciones:6

Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad empresarial

generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las finanzas de la empresa
con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el crecimiento
e inversión del negocio debido a una descapitalización generada por el retiro de utilidades de
manera periódica equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

Situación 7

Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de endeudamiento

debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus necesidades de corto
plazo. La empresa celayense presenta un problema de endeudamiento como consecuencia de
la generación de recursos insuficientes para responder a sus obligaciones financieras de corto
plazo, haciendo referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas
rara vez adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos
que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación de
sobrevivencia en que estas se desenvuelven.
Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

Situación 8

De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las empresas
con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de cumplir con sus
obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera vencida y falta
de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en
los términos calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve
afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que
le permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas deben
enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos,
dada su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

Situación 9

Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años del negocio,
el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia de la
organización, sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden soportar
mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta
la afirmación de los empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación
a la de crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un
crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se
encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar
la problemática financiera que genera el bajo nivel de ventas.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

Situación 10

Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que requiere
de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles de efectivo
necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo que se
generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la
administración de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen
dificultades para controlar las entradas y salidas de efectivo.

Problemática a tratar:

Tipo de problemática a la que pertenece:

Solución a la dificultad:

Ejemplos de empresas reales:

Situación 11

Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la organización,

comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los conocimientos
necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de
decisiones financieras está relacionada con el tamaño de la organización, las pequeñas
empresas se enfrentan a una gran diversidad de problemáticas referentes a la administración
de los recursos financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de
las finanzas. (López y cols., s.f.)1