ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13

EVIDENCIA 2 EJERCICIO PRÁCTICO

ANÁLISIS DE LAS PROBLEMÁTICAS FINANCIERAS

NEGOCIOS INTERNACIONALES

MARIA ISABEL POLO BARRAZA

LURUACO,ATLÁNTICO

2021
Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras”
Cuando los empresarios se enfrentan a diversas dificultades en las finanzas de
sus organizaciones, deben tomar decisiones sobre su forma de enfrentar las
problemáticas, con el objetivo de poder continuar con la operación del negocio;
la manera en que se determinan las acciones a seguir para solucionar los
obstáculos que se les presentan, depende de la mentalidad del empresario, así
como de las herramientas que están a su alcance.
Esta evidencia le permitirá hallar alternativas de solución, correcciones
financieras y económicas a partir del diagnóstico de diferentes problemáticas
empresariales, por medio del desarrollo de algunos ejercicios prácticos que
consisten en once (11) situaciones que se presentan a nivel empresarial y que
usted como futuro tecnólogo en negociación internacional debe desarrollar con
los conocimientos que ha adquirido en esta actividad de aprendizaje.
Para desarrollarla, lea la información contenida en las situaciones planteadas a
continuación y para cada una de estas realice lo siguiente:
1. Un diagnóstico donde se identifique:
o Problemática a tratar.
o Tipo de problemática a la que pertenece.
2. Una solución a la dificultad encontrada.
3. Compleméntela con ejemplos de empresas reales.
Situaciones:
1. Una de las principales características de las pequeñas empresas es
que no se genera información para tomar decisiones financieras, la
información que se genera es contable con la finalidad de cubrir
obligaciones fiscales, lo que implica de manera indirecta que los
datos contables no reflejan la situación real de la organización. En
este sentido, el directivo no tiene la información mínima necesaria
para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan
la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la
información no permite conocer completamente la situación económica de la empresa,
para ello es necesario que se genere
información pertinente para la toma de decisiones financieras.

Problemática a tratar: Desconocimiento real de la situación económica de la empresa

Tipo de problemática a la que pertenece: Ausencia de control financiero
Solución: Establecer los mecanismos necesarios que permitan monitorear las entradas y
salidas de efectivo que se generan en la organización como parte de la operación diaria en
cuanto a ventas en efectivo, cobranzas, pagos, compra de materiales, pago de salarios,
etc. Cuando una empresa lleva registro de flujo de efectivo, le es posible tener
información necesaria para tomar decisiones sobre su necesidad de liquidez y controlar el
efectivo que maneja.
Ejemplo de empresas reales : Droguerías La Imperial

2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la

función financiera que son inexistentes en las pequeñas
organizaciones, reflejándose en problemas que pueden llegar a
representar el fracaso de una empresa. Debido a que los
empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos
mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la
intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene
conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas
cotidianos abruman la capacidad de decisión de los empresarios y
cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos. Sin
embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones
financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera
como una herramienta útil.

Problemática a tratar: No hay recursos financieros suficientes y no se da uso adecuado a

los existentes.
Tipo de problemática a la que pertenece : Recursos financieros limitados
Solución: Implementar un software para tener información clara y oportuna
Ejemplo de empresas reales: Centro Comercial Sabanalarga
3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son
actividades que se llevan a cabo en función de las necesidades
inmediatas de la empresa y de las oportunidades que se presentan.
Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la
empresa, no se establece la combinación ideal de financiamiento a
corto y largo plazo y no se analizan las opciones de financiamiento
disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta
situación representa un gran limitante para la pequeña empresa
encontrándose en una posición vulnerable donde las decisiones no
se toman de manera analítica sino circunstancial.

Problemática a tratar: Endeudamiento

Tipo de problemática a la que pertenece : Deudas buenas y malas
Solución: Crear un plan de pago y cumplirlo
Ejemplo de empresas reales: Licorera el Futuro
4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los
dos años, mientras que el 25% sobrevive en este período pero con
una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la problemática de
la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí representa un
problema central que afecta sus decisiones,
oportunidades y por ende, su desarrollo.
Problemática a tratar: Falta de decisiones al debido tiempo
Tipo de problemática a la que pertenece : comercialización
Solución: Uso adecuado de las redes sociales para promoción y venta de productos
Ejemplo de empresas reales: Hoja en Blanco Make Up
5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de
dificultades financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal
problemática que tienen las empresas, seguida por la falta de
recursos financieros y el incremento en costo de la materia prima. Un
25% de las empresas no presenta ningún tipo de obstáculo en las
finanzas empresariales, implicando una situación financiera
adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones
desconocen cuáles son sus principales problemáticas, principalmente
porque no manejan las finanzas de la empresa y las dificultades no
son tan evidentes.

Problemática a tratar: Desconocimiento de las problemáticas de la empresa

Tipo de problemática a la que pertenece : Falla organizacional y falta de personal
capacitado
Solución: Implantar un plan de organización, contratar personal especializado o capacitar
al personal
Ejemplo de empresas reales: Supermercados ARA
6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como
prioridad empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es
muy común mezclar las finanzas de la empresa con el patrimonio
familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el
crecimiento e inversión del negocio debido a una descapitalización
generada por el retiro de utilidades de manera periódica equivalente
a las necesidades de la familia del empresario.

Problemática a tratar: Falta de capital por mezclar gastos de la empresa con gastos
personales
Tipo de problemática a la que pertenece : Capital limitado
Solución: Separar el capital y gastos de la empresa de los gastos personales
Ejemplo de empresas reales: Rukim
7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto
nivel de endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos
para hacer frente a sus necesidades de corto plazo. La empresa
celayense presenta un problema de endeudamiento como
consecuencia de la generación de recursos insuficientes para
responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo
referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las
empresas rara vez adquieren deudas o financiamiento con el objetivo
de desarrollar nuevos proyectos que representen un crecimiento para
la organización, lo cual refiere a la situación de sobrevivencia en que
estas se desenvuelven.
Problemática a tratar: Recursos insuficientes y endeudamiento por poca capacidad de
pago
Tipo de problemática a la que pertenece : Bajo nivel de ventas
Solución: Aumentar las ventas utilizando las redes sociales, buscando así los medios para
llegar al cliente, conocer lo que les gusta realizando encuestas on line
Ejemplo de empresas reales : De Lima

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se

enfrentan las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez,
entendida como la incapacidad de cumplir con sus obligaciones de
corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera
vencida y falta de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de
operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos
calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por
concepto de cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la
situación financiera de corto plazo se ve afectada debido a la falta de
liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que le
permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas
más pequeñas deben enfrentar el problema de liquidez de otras
formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su incapacidad
de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

Problemática a tratar: Deudas y falta de liquidez

Tipo de problemática a la que pertenece : Demasiadas deudas
Solución: Trabajar con un solo Banco, que recoja su deuda y le permita un préstamo que
fortalezca su economía y le permita pagar sus compromisos.
Ejemplo de empresas reales : KFC que estuvo a punto de quebrar y se dedicó a la venta de
franquicias y así se recuperó financieramente
9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los
primeros años del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de
manera considerable en la sobrevivencia de la organización, sin
embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden
soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo
de vida de los negocios sustenta la afirmación de los empresarios, ya
que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de
crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas
experimentan un crecimiento en comparación a la etapa anterior.
Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa de
crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la
problemática financiera que genera el bajo nivel de ventas.

Problemática a tratar: capacidad económica para levantar y sostener la empresa desde

sus inicios
Tipo de problemática a la que pertenece : Bajo de nivel de ventas
Solución: Disminuir los gastos, invertir en publicidad y reinvertir de inmediato lo que se
genere mediante las ventas.
Ejemplo de empresas reales : Cerveza Corona, bajas ventas por asociación de su nombre
con el coronavirus.
10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad
constante que requiere de una administración efectiva, no sólo
porque es importante mantener los niveles de efectivo necesarios,
sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo
que se generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la
importancia que tiene la administración de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las
empresas tienen dificultades para controlar
las entradas y salidas de efectivo.

Problemática a tratar: Flujo limitado de efectivo

Tipo de problemática a la que pertenece : Baja liquidez.
Solución: Que un especialista programe u organice un plan que defina el problema de
ventas y busque la manera de aumentar las ventas y generar liquidez.
Ejemplo de empresas reales : Dulcería Savoy se programó un plan de ventas que incluyó
nuevos sabores y productos a mejor precio y así aumentó sus ventas y su liquidez.
11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director
de la organización, comúnmente en él recae la función financiera aun
cuando no tiene los conocimientos necesarios para tomar las
decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de
decisiones financieras está relacionada con el tamaño de la
organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran
diversidad de problemáticas referentes a la administración de los
recursos financieros, siendo evidente la necesidad de especialización
en el campo de las finanzas. (López y cols., s.f.)1

Problemática a tratar: Demasiadas responsabilidades y tareas para una sola persona

Tipo de problemática a la que pertenece : Múltiples funciones en un solo individuo
Solución: Capacitación y asesoramiento y poco a poco ir incluyendo personal capacitado
de forma temporal, hasta que la empresa se consolide.
Ejemplo de empresas reales : Microempresa de cerámica, solo tiene tres empleados ,
pero el dueño se capacita y algunas veces contrata personal temporal.