A continuación se presenta información del libro auxiliar de banco de

la Empresa “FÁBRICA EL ROBLE" para el mes de Abril de 2014 y el

Estado de Cuenta presentado por el Banco para ese mes:

LIBRO MAYOR: Registros al 30/04/2014

BANCO DE NORORIENTE

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

April-01 DEPOSITO APERTURA N° 1 100,000.00 100,000.00
April-01 DEPOSITO N° 2 84,000.00 184,000.00
April-08 CHEQUE N° 101 17,000.00 167,000.00
April-09 N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO 39,200.00 206,200.00
April-12 CHEQUE N° 102 2,400.00 203,800.00
April-16 DEPÓSITO N° 3 27,000.00 230,800.00
April-18 N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO 10,000.00 220,800.00
April-20 CHEQUE N° 103 21,000.00 199,800.00
April-21 CHEQUE N° 104 13,600.00 186,200.00
April-21 CHEQUE N° 105 7,500.00 178,700.00
April-25 DEPÓSITO N° 4 15,000.00 193,700.00
April-28 DEPÓSITO N° 5 60,000.00 253,700.00
April-29 CHEQUE N° 106 24,000.00 229,700.00
April-30 CHEQUE N° 107 13,500.00 216,200.00
April-30 SALDO 216,200.00

ESTADO DE CUENTA: Al 30/04/2014

CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2
FÁBRICA EL ROBLE
BANCO DE NORORIENTE

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

April-01 DEPOSITO APERTURA N° 1 100,000.00 100,000.00
April-01 DEPOSITO N° 2 84,000.00 184,000.00
April-09 N.CR. INTERESES S/PLAZO FIJO 39,200.00 223,200.00
April-12 CHEQUE N° 101 17,000.00 206,200.00
April-16 DEPOSITO N° 3 27,000.00 233,200.00
April-16 CHEQUE N° 102 2,400.00 230,800.00
April-18 N. DEB. EMISIÓN TARJETA DE DEBITO 10,000.00 220,800.00
April-25 CHEQUE N° 104 16,300.00 204,500.00
April-25 DEPÓSITO N° 4 15,000.00 219,500.00
April-26 CHEQUE N° 105 7,500.00 212,000.00
April-27 N.DEB.001 15,000.00 197,000.00
April-30 CHEQUE N° 106 24,000.00 173,000.00
April-30 N.DEB. 002 20,000.00 153,000.00
April-30 CHEQUE N° 1254 10,000.00 143,000.00
April-30 SALDO 143,000.00
 INFORMACIÓN ADICIONAL AL 30/04/2014:
 El Cheque N° 104 emitido por la empresa por Q16, 300.00 para
cancelar una factura pendiente, fue registrado en los libros en
forma errónea.

 El banco ha cargado a la cuenta por error un cheque de otra

empresa por Q10, 000.00

 Notas de Débito:
Nota de Débito No. 001 CHEQUE DEVUELTO DEPOSITADO SEGÚN
PLANILLA N° 4 Q15, 000.00
Nota de Débito No. 002 INTERESES SOBREGIRO MES MARZO
Q20, 000.00

(*) EL CHEQUE DEVUELTO SE RECIBIÓ DE LA EMPRESA "AMANECER"

COMO ABONO A UNA CUENTA PENDIENTE DE COBRO.

SE PIDE:
 Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2014
 Hacer los Registros Contables necesarios

LIBRO MAYOR: Registros al 31/05/2014

BANCO DE NORORIENTE

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

SALDO AL 30/04/2014 216,200.00
May-03 DEPOSITO N° 6 54,000.00 270,200.00
May-07 CORRECCIÓN ERROR CHEQUE N° 104 2,700.00 267,500.00
May-07 Nota de Débito No. 001 15,000.00 252,500.00
May-07 Nota de Débito No. 002 20,000.00 232,500.00
May-08 CHEQUE N° 108 24,000.00 208,500.00
May-10 DEPÓSITO N° 7 15,000.00 223,500.00
May-13 N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO 40,000.00 263,500.00
May-17 CHEQUE N° 109 30,000.00 233,500.00
May-17 CHEQUE N° 110 1,900.00 231,600.00
May-19 CHEQUE N° 111 10,000.00 221,600.00
May-19 N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA 1,000.00 220,600.00
May-29 DEPOSITO N° 8 291,000.00 511,600.00
May-30 DEPÓSITO N° 9 15,000.00 526,600.00
May-30 SALDO 526,600.00
 ESTADO DE CUENTA: Al 31/05/2014
CUENTA CORRIENTE N° 2564-856-2
FÁBRICA EL ROBLE
BANCO DE NORORIENTE

FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER SALDO

SALDO AL 30/04/2014 143,000.00 143,000.00
May-01 DEPOSITO N° 5 60,000.00 203,000.00
May-03 DEPOSITO N° 6 45,000.00 248,000.00
May-03 N.CR 0025 (error mes anterior) 10,000.00 258,000.00
May-07 CHEQUE N° 103 21,000.00 237,000.00
May-09 CHEQUE N° 108 24,000.00 213,000.00
May-10 DEPÓSITO N° 7 15,000.00 228,000.00
May-13 N.CR. INTERESES SOBRE PLAZO FIJO 40,000.00 268,000.00
May-18 CHEQUE N° 110 1,900.00 266,100.00
May-19 N.DEB. EMISIÓN CORTE DE CUENTA 1,000.00 265,100.00
May-20 CHEQUE N° 111 10,000.00 255,100.00
May-29 DEPOSITO N° 8 291,000.00 546,100.00
May-30 DEPOSITO N° 52 39,500.00 585,600.00
May-30 COMISION ENVIO CHEQUERA 700.00 584,900.00
May-31 SALDO 584,900.00

INFORMACIÓN ADICIONAL AL 31/05/2014:

 El depósito N° 6 fue registrado por el banco de forma errónea.

 El depósito N° 52 registrado por el Banco no pertenece a la cuenta de
la empresa.

SE PIDE:
 Hacer la Conciliación Bancaria al 30/04/2014
 Hacer los Registros Contables necesarios