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Estado de Cuenta

El estado de cuenta es un contrato corriente entre un banco y un cliente que establece que la
entidad cumplir las rdenes de pago de la persona de acuerdo a la cantidad de dinero que
haya depositado o al crdito que haya acordado. Dicha cuenta puede ser abierta y
administrada por una persona o por un grupo de personas; en este ltimo caso, segn las
condiciones, todos los individuos pueden estar habilitados para operar.

Cmo disponer del dinero?

El propietario de una cuenta corriente puede disponer del dinero a travs de un cajero
automtico, la ventanilla de caja o algn tipo de talonario (como un cheque). Es posible
realizar descuentos de efectos, vincular pagos a la cuenta y cobrar o pagar intereses o
impuestos, por ejemplo los cheques y las tarjetas son los medios de pago que ms usualmente
se asocian a una cuenta corriente.

Los bancos

Cada banco tiene sus requisitos para la apertura de una cuenta corriente. Por lo general la
entidad se encarga de verificar la capacidad de pago de sus potenciales clientes (para saber
qu cantidad de crdito puede entregar el banco sin que existan riesgos) y el origen de sus
ingresos (para evitar movimientos ilegales). Cuando el cliente incurre en una deuda mayor a la
acordada con el banco (lo que se conoce como girar al descubierto) y demora en pagarla,
debe abonar intereses o punitorios.

Ventajas y desventajas

VENTAJAS
El cliente que posee una cuenta corriente
puede acceder a todos las prestaciones
ofrecidas por las entidades financieras como
por
ejemplo
prstamos,
hipotecas,
subvenciones, etc.
En la cuenta corriente se deposita y guarda el
dinero de una persona. Adems puede ser
utilizado como medio de pago mediante las
tarjetas o cheques asociados.
Los clientes que tiene una cuenta corriente
pueden acceder a productos y ventajas
ofrecidos por la entidad bancaria como
planes de pensin, fondos de inversin, etc.
Mediante una cuenta corriente es posible la
realizacin de traspasos y transferencias a
otras cuentas.

DESVENTAJAS
Si el saldo del cliente se encuentra por debajo
del mnimo requerido los costes de
mantenimiento generalmente aumentan.

Numerosas entidades cargan comisiones por


las operaciones as como por el
mantenimiento de las cuentas corrientes.
El uso de una excesiva cantidad de dinero
puede llevar asociado el cargo de un
determinado inters.
La cuenta corriente no es aceptada como
medio de pago en la mayora de las tiendas.

Libro Banco
El libro banco es una herramienta que controla el efectivo depositado en una entidad bancaria
y administrado por la misma entidad, ahorrar tiempo y disponer inmediatamente el saldo con
que cuenta la empresa, sin necesidad de utilizar el telfono, o pedir saldos actualizados y
mejor, me sirve para comparar el estado de cuenta que maneja el banco.

Formato

Importancia

Sirve para controlar el dinero depositado en cuenta corriente en el Banco segn las
transacciones que se realiza como: depsitos, retiros mediante cheques girados y pagados por
el banco, as como tambin la administracin de Notas de Dbito y Notas de Crdito.

Procesos para su registro

Naturaleza de la cuenta Bancos


Saldo Deudor

Depsitos Bancarios
Cheques Girados
Cheques Girados y no cobrados
Notas de Dbito

Notas de Crdito
Estado de Cuenta Bancario

Conciliacin bancaria

El saldo de esta cuenta siempre es deudor.


Es la diferencia o resta entre los Depsitos menos los
cheques girados y pagados por el Banco y lo contrario ser
saldo Acreedor (esto quiere decir que est sobregirado o
con saldo rojo)
Dinero depositado en cuenta corriente, pueden ser en
efectivo o en cheques.
El acto de emitir o pagar un calor con un cheque.
Aquel cheque que el beneficiario an no presenta en el
banco para su cobro.
Emiten los bancos por los servicios prestados como:
chequeras, envo de estados de cuenta, intereses cobrados
por sobregiros, etc.
El banco emite por depsitos, o por valores en diferencia
por mal sumado un depsito.
Es un listado que mensualmente enva el Banco por:
depsitos que recibi, cheque que pago, notas de dbito y
crdito que emiti
Sirve para dejar su libro Bancos con el saldo real. No
siempre coincide el saldo de dinero que le enva el Banco
con el saldo se muestra el Libro Bancos en la empresa.

Conciliacin Bancaria
Es una comparacin que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su
cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma
cuenta.
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una
cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del
extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
Bibliografa:
http://definicion.de/cuenta-corriente/#ixzz3e05Q4cni
http://www.ventajasdesventajas.com/cuenta-corriente/
http://eugeniaecuador.blogspot.com/2009/01/libro-bancos.html
https://debitoor.es/definicion-de-conciliacion-bancaria