DOCUMENTO: MANUAL DE ORGANIZACION Y FUNCIONES

AREA: CONTABILIDAD

Versión 1.1

JEFE DE CONTABILIDAD

• Horario de trabajo: de lunes a viernes: de 07:30 am a 02:30 pm.

Sábados: de 07:30 am a 01:00 pm

 Requisitos para puesto

o Contador público colegiado.
o Tener colegiatura habilitada.
o Manejo de Microsoft Excel a nivel intermedio.
o Experiencia en presentación de libros electrónicos de contabilidad
o Experiencia en presentación de declaraciones juradas mensuales.
o Experiencia en presentación de declaraciones juradas anuales
o Experiencia en presentación de estados financieros.
o Experiencia en conciliaciones bancarias
o Conocimientos en sistema tributario y laboral.
o Sentido de responsabilidad y compromiso.

 Funciones:

DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES ESPECÍFICAS TIEMPO ESTIMADO

a) Recepcionará los inventarios finales del mes anterior de las Hasta el 2 día hábil
diferentes tiendas comerciales, previamente los supervisores,
gerentes han sido comunicados.
Los inventarios deben ser valorizados:
 Las materias primas e insumos a razón de su costo
histórico.
 Los productos preelaborados se consideran como
productos en proceso a razón de su costo de
producción especificado la receta
 Los suministros, envases y embalajes a razón de su
costo histórico.

b) Revisará el archivo excel envíos a Moquegua, el cual está Hasta el 3 día hábil
guardado en el google drive. Asimismo, solicitará la guía
remisión para elaborar la relación de los productos enviados
 desde el almacén de Ilo hacia la tienda comercial de Tacna.
Estas dos listas se valorizarán de acuerdo al costo histórico.

c) Solicitará al responsable de recursos humanos las planillas de Hasta el 3 día hábil

sueldo de las tiendas comerciales, a fin de distribuir y totalizar
los costos laborales, incluyendo los beneficios sociales, por la
función desempeñada (costos de ventas, gastos de
administración o de ventas)

d) Solicitará a los asistentes de contabilidad de cada tienda Hasta el 4 día hábil

comercial el detalle de las ventas del mes anterior
e) Solicitará a los asistente de contabilidad haber acabado el Hasta el 5 día hábil
registro de los gastos, para proceder a crear el informe de
costos del mes
f) Entregará al gerente el informe de costos del mes Hasta el 7 día hábil
g) Presentará los libros electrónicos de compras y ventas. Hasta 02 días antes de la fecha de
Para ello coordinará la culminación del registro de las vencimiento observando el
operaciones de compra y venta con los asistentes de cronograma de vencimientos.
contabilidad.
h) Solicitará el reporte del libro bancos (exportado por el Hasta el 12 día hábil
telecredito) en el cual deben estar los asientos de contabilidad
de caja.
Revisará que no exista operaciones pendientes de registro,
como son:
 Gastos bancarios y comisiones cobradas por el banco.
 ITF debitado de la cuenta bancaria.
 Ingresos por concepto de venta con tarjeta de Visa.
Registrará las demás operaciones que se encuentren en las
demás cuentas bancarias.
i) Realizará las conciliaciones bancarias a efectos de iniciar la Hasta el 12 día hábil
presentación del libro diario del mes anterior.
j) Realizará los asientos contables de la planilla del mes anterior y Hasta el 13 día hábil.
los registrará en el sistema de contabilidad.
k) Conciliará cada cuenta contable para llevar claramente el saldo .
contable.
l) Presentará el libro Diario de contabilidad, conteniendo toda la Hasta el 20 día hábil.
información del mes anterior.
m) Elaborará y entregará a la gerencia los estados financieros; en
caso sean solicitados por los bancos, coordinará con los
usuarios de estos documentos.
n) Verificará la comparación entre el total de los comprobantes Todos los dias
electrónicos emitidos por el sistema de ventas contra el total de
comprobantes recepcionados por el OSE, ambos tienen que
tener la misma cantidad, salvo excepciones.
Este análisis se realiza por las empresas con RUC 20454183917
y 20447665400.
La empresa EL Tablon Callao envía sus facturas mediante el
sistema facturador Sunat (SFS), por el cual no se puede
establecer una comparación que demande poco tiempo.
ASISTENTE CONTABLE – ILO

 Horario de trabajo: de lunes a viernes: de 07:30 am a 02:30 pm

Sábados: de 07:30 am a 01:00 pm

 Requisitos para el puesto.

o Egresado (a) de la carrera universitaria o técnica de contabilidad.
o Manejo de Microsoft Excel a nivel intermedio.
o Sentido de responsabilidad y compromiso.

 Funciones:

DESCRIPCIÓN DE LAS TIEMPO FRECUENCIA

FUNCIONES ESPECÍFICAS ESTIMADO
O D S Q M
a) Alimentar el reporte de
ventas del día anterior de las
tiendas comerciales de Ilo, X
Moquegua y Tacna.

b) Revisar el detalle de la
rendición de caja chica de la
tienda comercial de
Moquegua y Tacna.
Verificará que los gastos
realizados estén sustentados
con comprobantes de pago.
En el caso que el gasto se
encuentre sustentado con un
recibo de caja u otro no X
aceptado por SUNAT se hará
la observación
correspondiente al
supervisor a fin de que haga
la explicación. El monto de la
caja chica será programado
dentro de la relación pagos
del día.

c) Enviar la relación de pagos X

del día al gerente de
administración y finanzas.
Observará la relación de
obligaciones pendientes de
pago a proveedores y
acreedores, del cual extraerá
en función de las fechas de
vencimiento y orden de
 prioridad los más
importantes para ser
cancelados en el día.

d) Atenderá las indicaciones del

gerente en cuanto al pago
por solicitudes de adelanto
X
de sueldo, anticipos a
proveedores, u otros
conceptos que indique.
e) Enviar las constancias de X
pagos a los proveedores que
las requieran.
f) Ordenar y/o descargar las
facturas, a las cuales deben
adjuntarse los pagos que se
han realizado en el día; en el
X
caso que sustenten bienes
de otras provincias, éstas
deberán contener las guías
de remisión.
g) Luego de haber ordenado las
facturas y los pagos, deberá
ingresar al sistema contable
las operaciones de compra y
X
su cancelación, colocará el
número de asiento contable
de caja en el detalle de
ingresos y egresos del banco.
h) Colocar el número de asiento
contable de cancelación en
X
el libro bancos y/o reporte
bancario.
i) En el caso de las facturas
electrónicas, se deberá
descargar el archivo PDF y X
XML, correspondiente a los
pagos del día.
j) Indicará al contador que Hasta el quinto
todos los gastos han sido día hábil del
X
registrados para efectos de siguiente mes
elaborar el informe de cotos.
k) Entregará al contador el Hasta el quinto
reporte del libro bancos día hábil del
(exportado por el sistema del siguiente mes.
X
telecredito) en donde se
visualizan los asientos
contables.
l) Indicará al contador que el Hasta 02 días X
total de operaciones de hábiles antes
compra y venta, y también de la fecha de
 las de caja y bancos, se vencimiento
encuentran registrados en el
sistema de contabilidad, para
de esta forma proceder a
declarar las operaciones.
m) Atender a los requerimientos eventualment
de información solicitados e X
por el gerente.
ASISTENTE CONTABLE – JULIACA

 Horario de trabajo: de lunes a viernes: de 07:30 am a 02:30 pm.

Sábados: de 07:30 am a 01:00 pm

 Requisitos para el puesto.

o Egresado (a) de la carrera universitaria o técnica de contabilidad.
o Manejo de Microsoft Excel a nivel intermedio.
o Sentido de responsabilidad y compromiso.

 Funciones:

DESCRIPCIÓN DE LAS TIEMPO FRECUENCIA

FUNCIONES ESPECÍFICAS ESTIMADO O D S Q M
a) Alimentar el reporte de ventas 20 minutos
del día anterior de las tiendas
comerciales de San Román y X
Real Plaza.

b) Revisar el detalle de la caja 5 minutos

chica de la tienda comercial de
San Román, el cual
previamente ha sido elaborado
por la secretaria. Verificará que
los gastos realizados estén
sustentados con comprobantes
de pago. En el caso que el gasto
se encuentre sustentado con un
X
recibo de caja u otro no
aceptado por SUNAT. Le hará la
observación correspondiente al
supervisor a fin de que haga la
explicación. El monto de la caja
chica será programado dentro
de la relación del siguiente
punto.

c) Enviar la relación de pagos del 1 hora X

día al gerente. Observará la
relación de obligaciones
pendientes de pago a
proveedores y acreedores, del
cual extraerá en función de las
fechas de vencimiento y orden
de prioridad los más
importantes para ser
cancelados en el día, asimismo
incluirá el monto de la caja
 chica.

d) Atenderá las indicaciones del Todo el día

gerente en cuanto al pago por
solicitudes de adelanto de
X
sueldo, anticipos a
proveedores, u otros conceptos
que indique.
e) Enviar las constancias de pagos 20 minutos
a los proveedores que las X
requieran.
f) Ordenar y/o descargar las 20 minutos
facturas, a las cuales deben
adjuntarse los pagos que se han
realizado en el día; en el caso X
que sustenten bienes de otras
provincias, éstas deberán
contener las guías de remisión.
g) Recepcionará el detalle de 1 hora
gastos de caja chica de la
semana anterior, el cual ha sido
enviado por la secretaria de la
tienda comercial de San Román
y revisado por el gerente de X
Juliaca.
Planificará y distribuirá el
registro de los comprobantes
de la caja chica en el sistema
contable dentro de la semana.
h) Luego de haber ordenado las 2 horas
facturas y los pagos, deberá
ingresar al sistema contable las
operaciones de compra y su
cancelación, incluyendo los
X
comprobantes descritas en el
punto anterior, colocará el
número de asiento contable de
caja en el detalle de ingresos y
egresos del banco.
i) Colocar el número de asiento
contable de cancelación en el
X
libro bancos y/o reporte
bancario.
j) En el caso de las facturas 2 Hora
electrónicas, se deberá
descargar el archivo PDF y XML, X
correspondiente a los pagos del
día.
k) Indicará al contador que todos Hasta el quinto X
los gastos han sido registrados día hábil del
para efectos de elaborar el siguiente mes
 informe de coStos.
l) Entregará al contador el Hasta la
reporte del libro bancos quincena del
(exportado por el sistema del mes siguiente.
X
telecredito) en donde se
visualizan los asientos
contables.
m) Indicará al contador que el total Hasta 02 días
de operaciones de compra y hábiles antes
venta y también las de caja, se de la fecha de
encuentran registrados en el vencimiento X
sistema de contabilidad, para
de esta forma proceder a
declarar las operaciones.
n) Atender a los requerimientos Eventualment
de información solicitados por e X
el gerente.
o) Preparar el pago de la planilla 10 minutos
X
de sueldos de fin de mes.
ASISTENTE CONTABLE – CALLAO

 Horario de trabajo: de lunes a viernes: de 07:30 am a 02:30 pm.

Sábados: de 07:30 am a 01:00 pm

 Requisitos para el puesto.

o Egresado (a) de la carrera universitaria o técnica de contabilidad.
o Manejo de Microsoft Excel a nivel intermedio.
o Sentido de responsabilidad y compromiso.

 Funciones:

DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES TIEMPO FRECUENCIA

ESPECÍFICAS ESTIMADA
O D S Q M
a) Alimentar el reporte de ventas del 10 minutos
día anterior de las tiendas
X
comerciales de Callao.

b) Revisar el detalle de la caja chica 05 minutos

de la tienda comercial de Callao, el
cual previamente ha sido
elaborado por la secretaria y
supervisor (a), respectivamente.
Verificará que los gastos realizados
estén sustentados con
comprobantes de pago. En el caso
que el gasto se encuentre
sustentado con un recibo de caja u X
otro no aceptado por SUNAT. Le
hará la observación
correspondiente al supervisor a fin
de que haga la explicación. El
monto de la caja chica de la tienda
comercial de Callao será
programado dentro de la relación
del siguiente punto.

c) Enviar la relación de pagos del día 1 Hora

al gerente. Observará la relación
de obligaciones pendientes de
pago a proveedores y acreedores,
del cual extraerá en función de las X
fechas de vencimiento y orden de
prioridad los más importantes para
ser cancelados en el día.

d) Atenderá las indicaciones del 5 minutos X

gerente en cuanto al pago por
solicitudes de adelanto de sueldo,
 anticipos a proveedores, u otros
conceptos que indique
e) Enviar las constancias de pagos a 10 minutos
X
los proveedores que las requieran.
f) Ordenar y/o descargar las facturas, 30 minutos
a las cuales deben adjuntarse los
pagos que se han realizado en el
día; en el caso que sustenten X
bienes de otras provincias, éstas
deberán contener las guías de
remisión.
g) Recepcionará el detalle de gastos 1 hora
de caja chica de la semana
anterior, el cual ha sido enviado
por la secretaria de la tienda
comercial de Callao. X
Planificará y distribuirá el registro
de los comprobantes de la caja
chica en el sistema contable
dentro de la semana.
h) Luego de haber ordenado las 2 a 3 horas
facturas y los pagos, deberá
ingresar al sistema contable las
operaciones de compra y su
cancelación, incluyendo los
X
comprobantes descritas en el
punto anterior, colocará el número
de asiento contable de caja en el
detalle de ingresos y egresos del
banco.
i) Colocar el número de asiento 1 hora
contable de cancelación en el libro X
bancos y/o reporte bancario.
j) En el caso de las facturas 2 a 3 horas
electrónicas, se deberá descargar
el archivo PDF y XML, X
correspondiente a los pagos del
dia.
k) Indicará al contador que todos los Hasta el
gastos han sido registrados para quinto día
efectos de elaborar el informe de hábil del X
cotos. siguiente
mes
l) Entregará al contador el reporte Hasta el
del libro bancos (exportado por el séptimo dia
sistema del telecredito) en donde X
se visualizan los asientos
contables.
m) Indicará al contador que el total de Hasta 02 X
operaciones de compra y venta y días hábiles
también las de caja, se encuentran antes de la
 registrados en el sistema de fecha de
contabilidad, para de esta forma vencimiento
proceder a declarar las
operaciones.
Observando siempre las
validaciones con SUNAT en el caso
de las compras.
n) Atender a los requerimientos de
información solicitados por el X
gerente.
o) Preparar el pago de la planilla de 10 minutos
pagos en el sistema del TLC BCP
ASISTENTE CONTABLE – ASISTENTE ADMINISTRATIVA - CONTABLE

 Horario de trabajo: de lunes a viernes: de 07:30 am a 02:30 pm.

Sábados: de 07:30 am a 01:00 pm

 Requisitos para el puesto.

o Egresado (a) de la carrera universitaria o técnica de contabilidad.
o Manejo de Microsoft Excel a nivel intermedio.
o Sentido de responsabilidad y compromiso.

 Funciones:

DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES TIEMPO FRECUENCIA

ESPECÍFICAS ESTIMADA
O D S Q M
a) Descargar el reporte de “detalle 18 minutos
de las ventas” de todas las Revisar si el
tiendas. ing. Generó
Para tal fin el área de sistemas nuevamente
X
debe remitir correos electrónicos los
con tal información. comprobantes
observados

b) Realizar la comparación entre 20 minutos

comprobantes generados del comparación
sistema de ventas y los recibidos de
por el OSE. Teniendo en cuenta comprobantes
que deben tener la misma
cantidad.
En el caso que exista diferencia X
deberá comunicar al área de
sistemas las numeraciones de
comprobantes a fin que las
observaciones sean resueltos en
el día.

c) Digitar los gastos de la caja chica 20 minutos

en el formato de Excel para X
entregar a la gerencia.
d) Recoger el efectivo de la venta en 15 minutos
la tienda comercial de Ilo. X

e) Realizará la liquidación de la 30 minutos X

venta teniendo en cuenta lo
siguiente:
 “Las notas de pedido por
concepto de consumo de
personal y cortesías”. En
el caso de los consumos
de personal estos se
 acumularán y se
entregarán al área de
Recursos Humanos.
 Los gastos directamente
ejecutados, los cuales
serán digitados por la
caja chica.
 Los faltantes de dinero
por extravío y/o perdida,
serán enviados al área de
recursos humanos de
manera consolidada.
f) Consolidar el efectivo de la venta 40 minutos
del día y depositarlo en la cuenta X
bancaria de la empresa.
g) Digitar los gastos de la caja chica 10 minutos
X
de Ilo en el sistema contable.
h) Solicitará al asistente contable de 90 minutos
Ilo las cajas chicas de Tacna y
Moquegua, a fin que sean
digitadas en el sistema de
X
contabilidad.
Tendrá que revisar y fotocopiar
antes de la digitación.

i) Descargará las facturas 02 horas

electrónicas digitadas desde las Una vez al
x
cajas chicas de ilo, Moquegua y mes
Tacna en formato PDF y XML.
j) Otras solicitadas por la gerencia. X
k) Emisión de facturas de venta a las 10 minutos
empresas relacionadas del grupo, X
observando las guías de remisión
l) Revisar y pagar tarjetas del Sr Depende la
Víctor. (menos la del BCP) cola del banco
 Scotiabank
X
 BBVA Continental
 Cencosud

m) Cuadre de la caja chica 10 minutos X

n) Revisión de los vales SODEXO. 05 minutos X