CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
CONSULTORIA INTEGRAL
I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes a
febrero del 2019:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica
$4,775.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán
cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se
cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se
firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1 Modulo 4”. Dicho archivo Exce
tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
 CONSULTORIA INTEGRAL Hoja No.__________

DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

2/1/2021 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 200,000.00

BANCO POPULAR 200,000.00

CAPITAL SOCIAL 200,000.00

JUAN PEÑA 200,000.00

P/R APORTE AL CAPITAL SOCIOS

2/2/2021 EFECTIVO EN CAJA Y BABCO 80,000.00

BANCO POPULAR 80,000.00

INGRESOS X SERVICIOS 80,000.00

CONSULTORIA 80,000

P/R INGRESOS X CONSULTORIA

4/3/2021 MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 10,500.00

CUENTAS X PAGAR 10,500.00

Carrefour 10,500.00

P/R COMPRAS DE MERCANCIA A CREDITO PARA SER PAGADOS A 30 DIAS.

2/9/2021 GASTOS GENERALES 8,575.00

AGUA 800

TELEFONO 3,000.00

ENERGIA ELECTRICA 4,775.00

Efectivo caja y banco 8,575.00

Banco popular 8,575.00

P/R Gastos de Agua, Telefono y Energia Electrica

2/15/2021 GASTOS GENERALES 60,000.00

GASTOS SUELDOS 60,000.00

EFECTIVO CAJA Y BANCO 60,000.00

BANCO POPULAR 60,000.00

P/R GASTOS SUELDO PRIMERA QUINCENA FEBRERO

2/19/2021 CUENTAS X COBRAR 85,000.00

SUPERMERCADO BRAVO 85,000.00

INGRESOS X SERVICIOS 85,000.00

SERVICIO CONSULTORIA SERVICIO CONSULTORIA

P/R SERVICIO DE CONSULTORIA A SUPERMERCADO BRAVO

2/25/2021 GASTOS GENERALES 22,000.00

SERVICIO CONSULTORIA 22,000.00
@
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 22,000.00
BANCO POPULAR 22,000.00
P/R PAGO DE CONSULTORIA ESTUDIO DE MERCADO

2/28/2021 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 34,500.00

BANCO POPULAR 34,500.00
CUENTAS X COBRAR 25,500.00
SUPERMARCADO JUMBO 25,500.00
@
INGRESOS X SERVICIOS 60,000.00
SERVICIOS CONSULTORIA 60,000.00
P/R INGRESOS X CONSULTORIA SUPERMERCADO JUMBO

2/28/2021 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 100,000.00

BANCO POPULAR 100,000.00
@
DOCUMENTOS X PAGAR 100,000.00
BANCO POPULAR 100,000.00
P/R PRESTAMO AL BANCO POPULAR

2/28/2021 EQUIPO DE TRANSPORTE 150,000.00

@
DOCUMENTOS X PAGAR 150,000.00
DELTA COMERCIAL 150,000.00
P/R COMPRA A CREDITO A DELTA COMERCIAL
 CONSULTORIA INTEGRAL SRL
MAYOR GENERAL

EFECTIVO CAPITAL SOCIAL INGRSOS X SERVICIOS MOBILIARIO Y EQUIPO OF.

200,000.00
200,000.00 80,000.00 10,500.00
80,000.00 85,000.00
8,575.00 60,000.00
60,000.00
22,000.00
34,500.00
100,000.00

414,500.00 90,575.00
323,925.00 200,000.00 225,000.00 10,500.00

CUENTAS X PAGAR GASTOS GENERALES CUENTAS X COBRAR

10,500.00 8,575.00
60,000.00 85,000.00
22,000.00 25,500.00

10,500.00 90,575.00 110,500.00

DOCUMENTOS X PAGAR EQUIPO DE TRANSPORTE

100,000.00 150,000.00
150,000.00

250,000.00 150,000.00
 CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
EFECTIVO 323,925.00

MOBIALIARIO Y EQUIPO OFICINA 10,500.00

CUENTAS X COBRAR 110,500.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 150,000.00

CUENTAS X PAGAR 10,500.00

DOCUMENTOS X PAGAR 250,000.00

CAPITAL SOCIAL 200,000.00

INGRESOS X SERVICIOS 225,000.00

GASTOS GENERALES 90,575.00

TOTALES 685,500.00 685,500.00

TOTALES