EMPRESA BODAS ELEGATS AUDITORÍA

INTEGRAL – PERIODO 2021

MH-AF
FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1/5

1.3.2.15. Matriz de hallazgos – Auditoría Financiera.

Análisis De Cuentas De Activo

REF CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

P/T.
ECI La empresa tiene un Se utiliza el flujo de Los activos Esto demuestra que la La empresa no La empresa debe
1/5 mínimo de activos caja en la programación disponibles de la empresa no tiene logra el buen evaluar nuevas y
disponibles en relación financiera. Debido a que empresa son solo solvencia crediticia, lo funcionamiento de diferentes estrategias
con sus activos totales, de esa manera se 10,000 soles, lo cual que expone que la los activos pasivos, para la gestión y
en términos de supervisa y se controla representa el 10% empresa no tiene lo que traerá contabilidad de sus
acciones se dividen en los flujos entrantes y total de los activos. ventas continuas y por problemas a largo cuentas de activos.
activos no corrientes y salientes. Su objetivo es A cambio, los lo tanto tiene un plazo.
corrientes, los activos la optimización del flujo activos fijos inventario pequeño,
fijos están de caja a corto plazo, lo representan 50% así como activos
representados por que puede hacer del activo total totales que podemos
activos intangibles y compatibles los reconocer, lo que
equipo para la requisitos de demuestra que la
decoración. programación empresa no tiene
Respectivamente, la presupuestaria. liquidez, pero tiene
empresa no es una gran inversión. en
propietaria del terreno, activos a largo plazo
porque lo alquila.

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 2/5

Análisis De Cuentas De Pasivo

REF CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

P/T.
ECI Los pasivos a corto Inversión financiera, Esto se debe a que la esto tiene el efecto de la empresa Se le recomienda la
2/5 plazo pertenecen a las adquisición y venta Las empresa requiere un que sus equipos para utiliza este empresa que también
cuentas por pagar, instituciones y préstamo mayor los eventos se pueden sistema porque tenga mucho cuidado
totalizando el 70% del organizaciones del para poder pagar sus acumular con el se siente mas con los préstamos a
pasivo total, mientras sector público pueden equipos para los tiempo. cómoda con largo plazo
que los pasivos a largo invertir excedentes de eventos. controlando este
plazo representan el caja temporal en los tipo de manejo
13% del pasivo total. mercados nacionales o de sus prestamos
internacionales, con la
mejor opción para el
Estado y otras
entidades, se
considerará la unidad
designada.

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 3/5

Análisis de cuentas de ingresos

REF CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

P/T.
A.F La empresa Conciliación de los La organización Puede ser que la La compañía está Que la organización
3/5 logra vender los saldos de las cuentas tiene un patrimonio organización obtenga financieramente optimice y disminuya
servicios necesarios Las conciliaciones son representando por el una escasa liquidez y estable, ya que en los inventarios para
para convertirlos métodos necesarios 60% por tenga bastante mala el estudio de lograr una
en ganancia para comprobar la consiguiente podrían administración de patrimonio salió administración exitosa
conformidad de una mejorar su liquidez. con buenos
situación reflejada en administración sin resultados, sin
los registros contables. embargo esto podría embargo, podría
traer secuelas. mejorar en algunos
puntos.

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4/5
Análisis de las cuentas de Egresos

REF CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

P/T.
A.F Las cuentas de ingreso Verificación de las Si hay ventas netas Que la organización Hay un óptimo La compañía podría
4/5 permanecen ganancias. Las en la organización está por un óptimo funcionamiento de mejorar sus ventas
constituidas por las instituciones que por lo cual los camino con su cuenta los activos netas , así mismo
ventas de la compañía dispongan de cajas resultados son de egresos. financieros y de incrementaría en sus
y estas se hallan recaudadoras, subjetivamente igual manera de su utilidades-
subjetivamente bien efectuarán una buenos, mas podría mejora de los
por consiguiente es verificación diaria, con mejorar su precios en la
rentable. el objetivo de verificar administración. compañía
que los depósitos
hechos en el banco
corresponsal sean
equivalentes a los
valores recibidos.

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 5/5

Análisis de las cuentas de Egresos

REF CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

P/T.
A.F Estudio de las cuentas Anticipos de fondos Como tenemos la Este recurso de “Bodas Elegants” Le recomendamos a la
5/5 Egresos vienen siendo Son recursos posibilidad de darnos presidir los egresos está utilizando de compañía sobrevenir
hechos de una forma financieros entregados cuenta, las cuentas hacen que haya un una forma en cuenta que tiene
sistemática en la en calidad de anticipos administrativas de gran margen, que controlable sus que tener una brecha
compañía. con el propósito de egresos representan puede ser encaminado egresos, con un entre los ingresos y
cubrir costos una más grande en situaciones mecanismo que con egresos. Se tiene que
específicos, garantías, colaboración en los eventuales que pueda el tiempo podrá proceder utilizando esa
fondos a rendir cuentas, egresos totales, confrontar la engrandecer sus metodología para que
débitos indebidos siendo los precios corporación. ingresos. no haya déficit de
sujetos a reclamo y más grandes de los rentabilidad en el
egresos hechos por equipos para futuro.
recobrar. eventos, sueldos, los
costos financieros a
diferencia, son
conformados por un
porcentaje mínimo
en este apartado.

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1/1
1.1.2. FASE III: EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA
1.1.2.1. Programa de auditoría – Auditoría de Gestión
Objetivo General
Evaluar integralmente los procesos que posee la empresa usando criterios de eficiencia, efectividad
y calidad.
Objetivos Específicos
• Cuantificar la gestión empresarial, así como el desempeño organizacional a través de cuestionarios
específicos.
•Realizar matrices que muestren de forma clara los resultados que reflejen la situación de la
compañía
• Aplicar indicadores que expongan los niveles de gestión empresarial, así como su desempeño
organizacional.

N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T. REALIZADO POR FECHA

1 Estructure el programa de Auditoría de Gestión PA-AG AAVD 12/11/2021
2 Evalúe la Gestion y el Desempeño de la empresa. PA-AG CRJA 12/11/2021
3 Evalúe la Misión y Visión. EMV CRJA 12/11/2021
4 Realice el análisis FODA FODA AAVD 12/11/2021
Elabore la matriz de Correlación
5 Fortalezas y Oportunidades (FO). MC-FO AAVD 12/11/2021
Elabore la matriz de Correlación
6 Debilidades y Amenazas (DA) MC-DA AAVD 12/11/2021
7 Construya la matriz Priorizada FODA MP KABN 13/11/2021
8 Estructure el Perfil Estratégico Interno. PE-I AXFL 13/11/2021
9 Estructure el Perfil Estratégico Externo PE-E AXFL 13/11/2021
10 Desarrolle la Matriz de Medios Internos MM-I AXFL 13/11/2021
11 Desarrolle la Matriz de Medios Externos. MM-E AXFL 14/11/2021
12 Estructure Indicadores de Gestión E-IG DNSM 15/11/2021
13 Aplique Indicadores de Gestión. A-IG DNSM 16/11/2021
14 Elabore Matriz de Hallazgos Auditoría de Gestión MHAG DNSM 17/11/2021

Fuente: Elaboración propia

INICIALE
S FECHA
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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1/4
1.3.2.17. Evaluación a la gestión y el desempeño organizacional

Bodas Elegants E.I.R.L

Bodas Elegants E.I.R.L

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ANÁLISIS
La entidad posee una gestión estratégica, guiada por el ámbito efectivo y orientada al futuro, posee
un nivel de entereza del 100%, lo que proporciona calma en cuanto al manejo de las operaciones y
también de los procesos desarrollados dentro de la corporación, reduciendo masivamente las
perdidas. La entidad se encuentra en un óptimo desarrollo en cuanto a la administración
empresarial.

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA EVGD
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Bodas Elegants E.I.R.L

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA EVGD
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11/11/2021

ANÁLISIS
La organizació n posee un grado de confianza del 80%, demuestra la operatividad y
desenvoltura de los niveles de desempeñ o internamente de la organizació n, indicando
que sus estrategias y desarrollo de los trabajadores es armonioso, asimismo debe
arbitrar modelos guías para el remedio del desempeñ o.

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA EMV
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1/4
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1.3.2.18. Evaluación de la misión y visión.

Bodas Elegants E.I.R.L

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA
EMV
2/4

ANÁLISIS
La corporación posee un nivel de confianza del 80%, lo que nos indica que la misión que sigue la
organización es confiable, por el contrario, en un 20% no es valioso, ya que, posee un nivel de
riesgo del 20%, por lo que, se le recomienda a la entidad entrometer la tecnología y la satisfacción
dentro de ella.

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA
EMV
REALIZADO POR: AAVD 11/11/2021
REVISADO POR: AXFL
3/4
11/11/2021

Bodas Elegants E.I.R.L

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA
EMV
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4/4
11/11/2021

ANÁLISIS

INICIALES FECHA
REALIZADO POR: KABN 11/11/2021
REVISADO POR: DNSM 11/11/2021
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INTEGRAL – PERIODO 2021
FASE III: AUDITORIA FINANCIERA
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INTEGRAL – PERIODO 2021
FASE III: AUDITORIA FINANCIERA FODA
1/1
1.3.2.19. Análisis FODA – SYSTEMARKET

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REVISADO POR: AXFL 11/11/2021
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INTEGRAL – PERIODO 2021 MC-FO
FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1/2

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REVISADO POR: KABN 11/11/2021
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INTEGRAL – PERIODO 2021
FASE III: AUDITORIA FINANCIERA MC-FO
2/2

F/O F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F10 F11 F12 F13 F14 F15 F16 F17 F18 F19 F20 F21 TOTAL
O1 5 3 1 5 1 5 1 3 1 3 1 3 1 1 1 5 5 3 1 1 1 51
O2 5 5 5 5 5 3 3 5 5 5 1 1 3 1 1 1 5 1 1 1 3 65
O3 3 3 1 1 5 1 1 3 5 5 1 1 1 3 1 5 3 3 1 3 3 55
O4 5 1 3 5 1 1 1 3 3 3 1 1 3 3 1 1 1 1 1 1 1 43
O5 3 1 1 5 5 1 1 3 3 5 3 1 3 3 1 3 1 3 3 1 1 51
O6 5 3 1 5 3 1 1 3 1 3 1 3 1 1 1 1 3 1 1 1 1 41
O7 5 1 3 5 1 5 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 1 1 1 41
O8 1 5 3 3 1 3 1 5 1 1 5 3 1 5 3 3 1 1 5 1 3 53
O9 3 1 3 5 1 5 1 5 3 1 3 1 3 3 3 1 1 3 5 1 5 39
O10 5 3 1 1 5 3 5 3 3 3 5 1 1 5 5 3 5 1 5 1 3 45
O11 5 5 1 3 1 1 5 1 3 1 3 3 3 3 1 1 5 3 1 1 1 43
O12 1 1 1 1 5 3 3 1 3 3 5 1 1 5 5 1 1 1 5 1 1 47
O13 1 3 3 3 5 1 3 3 3 1 3 3 3 5 5 1 5 3 5 1 3 39
O14 5 1 3 1 3 5 1 3 3 3 5 3 1 3 3 3 1 3 5 1 5 39
O15 1 3 1 1 1 1 5 5 5 3 1 1 5 5 1 5 5 5 5 5 3 79
TOTAL 55 29 35 59 37 39 37 45 41 47 31 29 27 31 21 35 37 33 25 23 25 731

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FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 1/2

1.3.2.21. Matriz de correlación – Debilidades y Amenazas.

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INTEGRAL – PERIODO 2021 MC-DA
FASE III: AUDITORIA FINANCIERA 2/2

D/A A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 TOTAL
D1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
D2 5 5 5 5 5 3 3 5 5 25
D3 3 3 1 1 5 1 1 3 5 11
D4 5 1 3 5 1 1 1 3 3 11
D5 3 1 1 5 5 1 1 3 3 12
D6 5 3 1 5 3 1 1 3 1 21
D7 5 1 3 5 1 5 3 1 1 27
D8 1 5 3 3 1 3 1 5 1 15
D9 3 1 3 5 1 5 1 5 3 19
D10 5 3 1 1 5 3 5 3 3 29
D11 5 5 1 3 1 1 5 1 3 13
D12 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
D13 1 3 3 3 5 1 3 3 3 13
D14 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
D15 1 3 1 1 1 1 5 5 1 11
D16 5 1 5 3 3 5 1 3 5 19
D17 3 3 1 1 1 5 3 5 3 19
D18 1 1 5 1 3 3 1 5 5 13
D19 3 5 1 3 3 3 1 3 3 23
D20 1 3 5 3 1 3 1 5 3 11
D21 5 3 1 1 1 3 1 5 5 13
D22 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9
TOTAL 62 47 34 32 26 38 38 26 40 686

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REVISADO POR: AAVD 12/11/2021