Escuela de negocios

Asignatura

Practica de Contabilidad 1

Tema

Tarea 1

Facilitador

 Marlon Anzellotti

Participante

Juan Gabriel Peña Sosa

Matricula

15-2580

Santiago de los caballeros Rep. Dom.

13/05/2021
 1. Realización del ejercicio P7-27A de la página 416 del texto básico de la
asignatura. 

P7-27A (Objetivo de aprendizaje 6) Preparación de una conciliación bancaria

y de asientos de diario [20 a 25 min] A continuación se presentan los registros
de efectivo de abril
Para Donald Insurance:
ENTRADAS DE EFECTIVO PAGOS EN EFECTIVO
FECHA CARGO A EFECTIVO CHEQUES NUM. ABONO A EFECTIVO
4 ABRIL 4,160 1416 890
09 530 1417 140
14 520 1418 670
17 2,170 1419 1,290
30 1,860 1420 1,450
1421 800
1422 660

La cuenta Efectivo de Donald Insurance muestra un saldo de $17,040 al 30 de abril. El 30 de abril, Donald
Insurance recibió el siguiente estado de cuenta bancario:

Estado de cuenta bancario de abril CHEQUES

SALDO INICIAL 13,700

DEPOSITOS Y OTROS ABONOS
ABRIL 1 TEF 500
5 4160
10 530
15 520
18 2170 9480
22 BC

CHEQUES Y OTROS CARGOS

ABR 8 CHFI 900
11 (CHEQUE NUM. 1416) 890
19 TEF 200
22 (CHEQUE NUM. 1417) 140
29 (CHEQUE NUM. 1418) 670
30 (CHEQUE NUM. 1419) 1,920
30 SC 30 4750

SALDO FINAL 18,430

Explicaciones: CB: cobros efectuados por el banco; TEF: transferencia electrónica de fondos; CHFI:
cheque con fondos insuficientes; CS: cargos por servicios

Datos adicionales para la conciliación bancaria:

a) El abono de TEF fue por el cobro de la renta. El cargo de TEF fue por el pago de un seguro.
b) El cheque con fondos insuficientes se recibió de un cliente.
c) La cobranza bancaria de $1,600 fue por un documento por cobrar.
d) El monto correcto del cheque 1419 del gasto por renta es de $1,920. El contralor de Donald
registró erróneamente el Cheque por $1,290.

Se require
1. Preparar la conciliación bancaria de Donald Insurance al 30 de abril de 2011.
2. Registrar en el diario cualquier asiento requerido por la conciliación bancaria.

Donal Insurance
Conciliación bancaria 30
abril de 2011 Valores en
RD$
Conciliación bancaria Libros
Saldo 30 abril 18430 Saldo al 30 abril 17040
mas mas
Depósitos en transito 1860 Recepción de TEF 500
menos Cobros efectuados 1600
Cheques en circulación 2910 menos
Cheques con fondos 900
insuficientes
Errores en libros 630
Cargos por servicios 30
Pago de seguro TEF 200
Saldo Bancario Ajustado 17380 Saldo Bancario Ajustado 17380
 Donal Insurance libro diario abril 2011 valores
en RD$
Fecha Detalle Debito Crédito
30 Efectivo 500
a) @
Ingresos x Renta 500
para registrar cobro de renta
b) 30 Documentos x cobrar 900
@
Efectivo 900
P/R cheque con fondo insuficiente
c) 30 Efectivo 1600
@
Documentos x cobrar 1600
para registrar cobros efectuado
d)30 Efectivo 630
@
Cuentas x Cobrar 630
P/R error en libro
e)30 Cargos x servicios Bancarios 30
@
Efectivo 30
P/R cargos x servicios Bancarios
f)30 Gastos seguros 200
@
Efectivo 200
P/R Gastos seguros
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