GBR y Matrices de Riesgo v2

ENFOQUE BASADO EN RIESGOS Y
MATRICES DEL RIESGO LAFT
Facilitador: Jenith E. Linares Galván.

CERTIFICACIONES INTERNACIONALES:
Certified in AIRM (International Risk Management) by ALARYS
Certified in CRMA(Risk Management Assurance) by The IIA Global
Certified in AML/CA (Anti-Money Laundering) by FIBA
Certified in CCSA (Control Self Assessment) by The IIA Global
Jenith.linares@krc.com.co
Posgrados en Ciencias Contables

EN QUE LADO ESTA SU PROCESO ES ESTE MOMENTO?
SOLUCION DE PROBLEMAS GESTIÓN DE RIESGOS
POCAS ALTERNATIVAS MUCHAS ALTERNATIVAS
DECISIONES URGENTES TIEMPO PARA DECIDIR
ASUMIR PERDIDAS NO NIVELES ACEPTABLES DE

DESEADAS PÉRDIDA
SENTIRSE BAJO PRESIÓN SENTIRSE TRANQUILO
RECONOCER PÉRDIDA PROVISIÓN PÉRDIDA POR

TOTAL EFECTO RESIDUAL
PROBLEMAS RIESGOS

DESEADAS PERDIDA
RECONOCER PÉRDIDA T PROVISION PERDIDA POR

OTAL EFECTO RESIDUAL
PROBLEMAS RIESGOS

DESEADAS PÉRDIDA
RECONOCER PÉRDIDA T PROVISIÓN PÉRDIDA POR

OTAL EFECTO RESIDUAL
RIESGO
RELACIONADO CON
NATURALEZA SER HUMANO SOCIAL DE INTERACCION

PRODUCCION
Agua: Maremotos, Intrínseco: vida Riesgo físico:
inundaciones. Acción: accidentes Riesgo negocio ruido, presiones,
Riesgo tecnológico temperatura.
Aire: Tornados, Riesgo laboral.
Huracanes. Riesgo Químico :
Líquidos
Tierra: Terremotos,
deslizamientos. Riesgo Biológico:
Medio ambiente-
Virus

SOCIAL
AMENAZAS
E
C
C
U
O
L
N
T
O
U
M
R OPERACIONAL
FRAUDE I
A
SEGURIDAD
INFORMACION LA/FT C
L
LABORAL O
AMBIENTAL
POLITICO

POLITICO
DEFINCION DE RIESGO
El riesgo se define en la Guía ISO/CEI 73:2009 como el
efecto de la incertidumbre sobre la consecución de los
objetivos
ISO 31000:2009 Posgrados en Ciencias Contables

RELACION ENTRE LOS DIFERENTES CRITERIOS DE
CLASIFICACION DEL RIESGO

• INTERNO
• EXTERNO
ORIGEN
• ESTRATEGICO
• OPERATIVO
• FINANCIERO
• LAFT
NATURALEZA
• SEGURIDAD INFORMACION
• FRAUDE
• ESTRATÉGICO
• TÁCTICO
• OPERATIVO
NIVEL • PRODUCTO
• SERVICIO

PORQUE TRATAR EL RIESGO?
Para disminuir el nivel de incertidumbre sobre el logro

de los objetivos, incrementando el nivel de confianza
de los grupos de interés.
5
IMPACTO
Ri
3
Rr
1
0
0 1 2 3 4 5
PROBABILIDAD
SOCIAL
AMENAZAS
E
C FACTORES
DETERMINANTES. C
U
O
L PRODUCTO CLIENTES
N
T
TTHH ACCIONISTAS/JUNTA O
U PROVEEDORES DIRECTIVA
M
R FACTORES
I
A POTENCIALIZADORES
C
L CANAL DE
JURISDICCION DISTRIBUCION O
POLITICO

POLITICO
SOCIAL
E
C
ANALISIS INTERNO Y EXTERNO
C
U Procesos, Error Humano. O
L
Debilidades Profesionales dispuestos a Vulnerabilidad N
T
todo por el dinero O
U M
R Oportunidades Mercado Amenaza I
A C
L
Tecnología, Competencia
O
Fortalezas TTHH, Compromiso, Vulnerabilidad
Fidelidad del Cliente
Organizaciones Criminales.
Amenazas Corrupción Estado
Amenaza

POLITICO
SOCIAL
AMENAZAS
E
C FACTORES
C
U DETERMINANTES.
O
L
PRODUCTO CLIENTES N
T
ACCIONISTAS/JUNTA
O
U PROVEEDORES
TTHH
DIRECTIVA M
R
FACTORES I
A
POTENCIALIZADORES C
L
CANAL DE O
JURISDICCION DISTRIBUCION
POLITICO

POLITICO
ETAPAS DE VULNERABILIDAD LAFT
V P D
VINCULACION PERMANENCIA DESVINCULACION
O PREVENCION
PREVENCION
B
J
E DETECCION PROACTIVA
T
I
V REPORTE (OI)
O
S Posgrados en Ciencias Contables
RELACION ETAPAS DE VULNERABILIDAD CON EL MAPA DE PROCESOS
GESTION ESTRATEGICA
PV DP RP DP FT LA DP RP FT LA PV DP
FT
CONSULTA AYUDAS
URGENCIA HOSPITALIZACION
EXTERNA DIAGNOSTICAS
LA
V P P P S/R
Gestión Financiera
Gestión Jurídica
Gestión Administrativa Gestión de Infraestructura

Tecnológica
Gestión de Recursos Humanos

16 October 11, 2016
RELACION RIESGO Y SEGMENTACION DE
FACTORES
RIESGO
IDENTIFICADO
PREVENCION Y
GENERACION MONITOREO REPORTE
CONTROL
Políticas especificas Diseño de Alertas Definición de

Que factor lo genera? para el tratamiento para el factor y criterios objetivos
del factor segmento específico de análisis de ROI
por criticidad del
Procedimientos segmento
Que factor especifico lo específicos para Rastreo transaccional
genera? prevenir la ocurrencia por Segmentos Análisis de ROI de
(Segmento del factor) del riesgo acuerdo a la
criticidad del
Dirigidos Definición de ROI por segmento
Que segmento (s) están específicamente a un segmentos no
asociados a la generación segmento. individuos
de este factor? (Mitiga falsos
positivos) Posgrados en Ciencias Contables
DETERMINACION DE LOS SEGMENTOS

Métodos Estadísticos paramétricos: Cluster o
Conglomerados (Post-hoc)
Representación del AFM Dendograma
(Análisis Factorial Múltiple)
0.8
Antig
Oper.Mes
0.6
Inact
Indexes
Fem
0.4
Mont.Opr CC
Acrd
Co.Acrd
Mas
CCE
Act
Cupo
0.2
Mont.Prod Ingresos
Edad
Cant.Prod
0.0
42
100
32
91
57
97
56
75
86
244
79
84
785
28
16
26
44
76
77
408
35
69
81
59
70
98
71
14
88
9
99
53
31
58
18
2
12
68
45
67
48
66
93
95
46
63
92
39
60
20
82
25
29
17
30
52
55
10
41
54
27
90
89
36
62
23
22
49
43
21
37
87
94
13
73
83
80
11
19
38
65
61
85
1
6
15
47
51
64
96
33
50
34
72
74
3
Plano Factorial 1-2

Métodos Estadísticos paramétricos: Cluster o
Conglomerados (Post-hoc)
Segmentos
Resultantes

CICLO GESTION DE RIESGO
1.
POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS
2. 3.
IDENTIFICACION DEL MEDICION DEL

RIESGO RIESGO
5. 4.
MONITOREO CONTROLES

EY4
ETAPAS DEL RIESGO
ACCION DE LOS TRATAMIENTO DEL

IDENTIFICACION MEDICION DEL
CONTROLES RIESGO / NUEVOS
DEL RIESGO RIESGO EXISTENTES CONTROLES
RIESGO RIESGO
INHERENTE RESIDUAL
POR FACTOR PROBABILIDAD OFICIALIDAD PREVENTIVOS

DE RIESGO IMPACTO COBERTURA DETECCION
FACTOR OPERACIONAL APLICACIÓN CORRECTIVOS
ESPECIFICO
REPUTACIONAL EFECTIVIDAD
RIESGOS
LEGAL
ASOCIADOS
CONTAGIO

ETAPAS DEL RIESGO

RIESGO RIESGO
INHERENTE RESIDUAL

ESPECIFICO
RIESGOS
LEGAL
ASOCIADOS
CONTAGIO

IMPACTO
CAUSAS
F1
Individuo F2 Reputacional
Proceso F3 Legal
Tecnología Monetario
Eventos Naturales Reproceso
Políticas Gobierno De continuidad de la
operación
De continuidad del
Negocio

RIESGOS LAFT VRS RIESGOS OPERATIVOS DEL SARLAFT
RIESGO LAFT RIESGO OPERATIVO SARLAFT

Vincular un cliente asociado a No pasar los clientes en listas restrictivas
actividades LAFT
El cliente aperture cuenta con dineros No detectar el origen ilícito del dinero
provenientes de delitos fuente LA
Desactualización de las listas restrictivas
?
El proveedor entregue mercancías
provenientes de actividades de ?
contrabando
? ?
TALLER IDENTIFICACION DEL RIESGO

ETAPAS DEL RIESGO

RIESGO RIESGO
INHERENTE RESIDUAL

ESPECIFICO
RIESGOS
LEGAL
ASOCIADOS
CONTAGIO

5
Ri Ri
IMPACTO
Ri
3
Ri
2
Ri
Ri
0
0 1 2 3 4 5
PROBABILIDAD

PROBABILIDAD/FRECUENCIA/OCURRENCIA
NIVEL NOMBRE CRITERIO

IMPACTO/EFECTO
REPUTACIO OPERATIV
NIVEL NOMBRE LEGAL CONTAGIO
NAL O

TALLER MEDICION DE
RIESGOS

ETAPAS DEL RIESGO

RIESGO RIESGO
INHERENTE RESIDUAL

ESPECIFICO
RIESGOS
LEGAL
ASOCIADOS
CONTAGIO

5
IMPACTO
Ri
0
0 1 2 3 4 5
PROBABILIDAD

ETAPAS DEL RIESGO

RIESGO RIESGO
INHERENTE RESIDUAL

ESPECIFICO
RIESGOS
LEGAL
ASOCIADOS
CONTAGIO

5
IMPACTO
Ri
Rr
1
0
0 1 2 3 4 5
PROBABILIDAD

EVITARLO
MITIGARLO
RESPUESTA AL RIESGO
TRANSFERIRLO ASUMIRLO

CONTROLES
Cualquier medida que tome la

dirección, el consejo y otras
partes, para gestionar los riesgos
y aumentar la probabilidad de
alcanzar los objetivos y metas
establecidos.
*The IIA Global. CCSA

CONTROLES
ESTRATÉGICOS
ADMINISTRATIVOS
OPERATIVOS

CAUSAS F1 IMPACTO
F2
Individuo F3 Reputacional
Operación Legal
Tecnologia Económico
Procedimiento Proceso
Eventos Naturales
Politicas Gobierno
ALERTAS!!
DETECCION CORRECTIVOS
PREVENTIVOS
Proactiva Reactiva

5
Incidencia
4
Controles
Preventivos
Ri
Correctivos
Monitor
Incidencia
Controles
3
IMPACTO
Controles
Detección
Reactiva 2
Rr
1
0
0 1 2 3 4 5
0 0
0
0
Monitoreo: Controles Detección Proactiva
PROBABILIDAD

TALLER CONTROL RIESGOS
LAFT

ALERTAS Y CRITERIOS OBJETIVOS
PARA EL ANALISIS DE OPERACIONES
INUSUALES Y REPORTE DE
OPERACIONES SOSPECHOSAS

OPERACIONES INUSUALES
Son aquellas transacciones que por su cuantía, número,
jurisdicción, canal de distribución y demás características
particulares establecidas por la entidad, no guardan
relación con la actividad económica del cliente o usuario
o se salen de los parámetros establecidos por la entidad.
CUALES SON LOS ELEMENTOS DE JUICIO PARA

ANALIZAR LAS TRANSACCIONES INUSUALES

ELEMENTOS DE JUCIO BASE
PRODUCTO ANALIZAR
CALIDAD DE ACTIVIDAD
INFORMACION
SITUACION
PROFESION
FINANCIERA
JURISDICCION

SENALES DE ALERTA
Son los hechos, situaciones, eventos,

cuantías, indicadores cuantitativos y
cualitativos, razones financieras y
demás información que la entidad
determine como relevante, a partir de los
cuales se puede inferir oportuna y/o
prospectivamente la posible existencia
de un hecho o situación que escapa a lo
que la entidad, en el desarrollo del
SARLAFT, ha determinado como
normal.
OPERACIONES SOSPECHOSAS
Son las transacciones determinadas como inusuales que luego de
confrontarse con la información sobre clientes y mercados,
analizarse bajo los criterios objetivos establecidos por la entidad y
no obtenerse explicación alguna o satisfactoria por parte del
cliente, pueden conducir razonablemente a presumir que los
clientes están usando o intentan usar la entidad para transferir,
manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de
actividades delictivas.
CUALES SON LOS CRITERIOS OBJETIVOS PARA

DETERMINAR OPERACIONES SOSPECHOSAS
CRITERIOS OBJETIVOS
DETERMINA
Y REPORTA
SUFICIENCIA
SOPORTADO OPORTUNIDAD
SATISFACCION
DOCUMENTADO COHERENCIA

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SOLUCION DE PROBLEMAS GESTIÓN DE RIESGOS

POCAS ALTERNATIVAS MUCHAS ALTERNATIVAS

DECISIONES URGENTES TIEMPO PARA DECIDIR

ASUMIR PERDIDAS NO NIVELES ACEPTABLES DE

SENTIRSE BAJO PRESIÓN SENTIRSE TRANQUILO

RECONOCER PÉRDIDA PROVISIÓN PÉRDIDA POR

POCAS ALTERNATIVAS MUCHAS ALTERNATIVAS

DECISIONES URGENTES TIEMPO PARA DECIDIR

ASUMIR PERDIDAS NO NIVELES ACEPTABLES DE

SENTIRSE BAJO PRESIÓN SENTIRSE TRANQUILO

RECONOCER PÉRDIDA T PROVISION PERDIDA POR

POCAS ALTERNATIVAS MUCHAS ALTERNATIVAS

DECISIONES URGENTES TIEMPO PARA DECIDIR

ASUMIR PERDIDAS NO NIVELES ACEPTABLES DE

SENTIRSE BAJO PRESIÓN SENTIRSE TRANQUILO

RECONOCER PÉRDIDA T PROVISIÓN PÉRDIDA POR

NATURALEZA SER HUMANO SOCIAL DE INTERACCION

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ISO 31000:2009 Posgrados en Ciencias Contables

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Para disminuir el nivel de incertidumbre sobre el logro

Posgrados en Ciencias Contables

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VINCULACION PERMANENCIA DESVINCULACION

Gestión Administrativa Gestión de Infraestructura

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Políticas especificas Diseño de Alertas Definición de

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Posgrados en Ciencias Contables

IDENTIFICACION DEL MEDICION DEL

Posgrados en Ciencias Contables

ETAPAS DEL RIESGO

ACCION DE LOS TRATAMIENTO DEL

POR FACTOR PROBABILIDAD OFICIALIDAD PREVENTIVOS

Posgrados en Ciencias Contables

ACCION DE LOS TRATAMIENTO DEL

POR FACTOR PROBABILIDAD OFICIALIDAD PREVENTIVOS

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Posgrados en Ciencias Contables

RIESGO LAFT RIESGO OPERATIVO SARLAFT

Posgrados en Ciencias Contables

ACCION DE LOS TRATAMIENTO DEL

POR FACTOR PROBABILIDAD OFICIALIDAD PREVENTIVOS

Posgrados en Ciencias Contables

Posgrados en Ciencias Contables

NIVEL NOMBRE CRITERIO

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ACCION DE LOS TRATAMIENTO DEL

POR FACTOR PROBABILIDAD OFICIALIDAD PREVENTIVOS

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ACCION DE LOS TRATAMIENTO DEL

POR FACTOR PROBABILIDAD OFICIALIDAD PREVENTIVOS