Presentación SARLAFT Elementos e Instrumentos Jorge Galeano

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud
Elementos e instrumentos de la
Administración del Riesgo LAFT
Jorge Humberto Galeano Lineros
Septiembre 15 y 20 de 2016
Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Rank Country Average IFF
1 China, P.R.: Mainland 139.228
2 Russian Federation 104.977
3 Mexico 52.844
4 India 51.029
Contexto e importancia 5 Malaysia 41.854
6 Brazil 22.667
7 South Africa 20.922
Países con mayor flujo 8 Thailand 19.177
de dinero ilícito 9 Indonesia 18.071
10 Nigeria 17.804
Cifras en miles de millones USD
Fondos acumulados en términos nominales 11 Kazakhstan 16.740
Fuente: Financial Global Integrity 12 Turkey 15.450
Illicit Financial Flows (IFF) from Developing
Countries: 2004-2013. 13 Venezuela, Republica Bolivariana de 12.394
Diciembre 8 de 2015
Muestra: 149 países
14 Ukraine 11.676
15 Costa Rica 11.346
63 Colombia 1.475

Contexto e importancia
Detección SIMCI
hectáreas
2002: 69132
2003:
2004:
2005:
2006:
2007:
2008:
2009:
2010:
2011:
2012:
2013:
2014: 102071
86331
80348
85750
77870
98899
80953
68028
61812
63765
47788
48189




Evolución de los instrumentos internacionales

Convención de las Naciones Unidas contra el tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias sicotrópicas
• Narcotización del fenómeno

• Enfoque eminentemente represivo
• Persecución penal
Convención • Responsabilidad de las entidades
de Viena 1988
bancarias
Tráfico ilícito
de Drogas • Levantamiento del secreto bancario
• Extradición
• Ley 67 de 1993
• Sentencia C-176 de 1994

Convenio internacional para la represión de la financiación del terrorismo
• Condena a los actos, métodos y

prácticas terroristas
• Organizaciones sin ánimo de lucro
Convención • Movimientos sospechosos
contra la
Financiación del • No impedir los movimientos legítimos
Terrorismo 1999 de capitales
• Ley 808 de 2003

Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional
• Desnarcotización del fenómeno

• Enfoque integral: prevención, control y
Convención
de Palermo represión
2000 • Ampliación de responsabilidad de las
Delincuencia entidades bancarias o otras actividades
Organizada no financieras
• Ley 800 de 2003

Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción
• Corruptivización del fenómeno

• Persecución penal
• Cooperación recíproca
• Enfoque preventivo y represivo Convención
de Mérida
• Responsabilidad del sector 2003
Corrupción
privado
• Recuperación de activos
• Ley 970 de 2005

Recomendaciones del GAFI
• Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI / Financial

Action Task Force - FATF
• Establecido por G-7 en Paris 1989
• 36 miembros (Argentina, Brasil, México)
• Expedición de Recomendaciones 1990 40
• Revisiones: 1996, 2001, 2003 y 2012 Recomendaciones
del GAFI
• Reportes anuales
2012
• Tipologías (Métodos y tendencias)
• High-Risk and Non Cooperative Jurisdictions
• 40 Recomendaciones LA/FT/FPADM del 15 de febrero de
2012

Colombia en el ámbito internacional
Iceland
Czech Republic
Lux. Slovakia
Canada
United States Bermuda Slovenia

Japan
Mexico Taiwan
Hong Kong
Cayman Islands Antigua
Jamaica Aruba NL Antilles
Costa Rica
Panama
Colombia Venezuela
South Africa
Peru Bolivia
Brazil
Paraguay
Australia
Uruguay
New Zealand
Chile
Argentina
Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud

Fuente Egmont – noviembre 2014
2016
Estándares GAFI
LA/FT/FPADM

Estándares internacionales - GAFI
Recomendación 1. Evaluación de riesgos y aplicación EBR
Riesgo país
Deberes de las autoridades
Deberes de los particulares
Recomendación 2. Cooperación y coordinación nacional

Recomendación 1. Evaluación de riesgos y aplicación EBR
Filosofía del Enfoque Basado en Riesgo
• Asignación eficaz de recursos.
• Riesgos mayores = medidas estrictas.
• Riesgos menores = medidas simplificadas

Recomendación 10. Debida diligencia del cliente
Las medidas de DDC a tomar son las siguientes:
(a) Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente.
(b) Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar la

identidad del beneficiario final.
(c) Entender, y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el

carácter que se pretende dar a la relación comercial.
(d) Realizar una debida diligencia continua de la relación comercial y examinar las
transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relación.

Personas Expuestas Políticamente
R.12 GAFI
PEP Extranjera
PEP Local
Miembro de
Organización internacional
Miembros de la familia Asociados cercanos

R.12 GAFI
Colombia – Potenciales PEP´s
Por el cual se adiciona un capítulo al Título 4 de la Parte 1 del Libro 2 del

Decreto 1081 de 2015, “por medio del cual se expide el Decreto
Reglamentario Único del Sector Presidencia de la República”, en relación
con la indicación de las Personas Expuestas Políticamente –PEP-, a que se
refiere el artículo 52 de la Convención de las Naciones Unidas Contra la
Corrupción*, aprobada mediante Ley 970 de 2005, y se dictan otras
disposiciones
*“Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción” Ley 970 de 2005, artículo 52, numeral 1

R.12 GAFI
Para efecto del cumplimiento de las obligaciones derivadas de

este capítulo, durante el periodo en que ocupen sus cargos y
durante los cuatro (4) años siguientes a la dejación, renuncia,
despido o insubsistencia del mismo, o de cualquier otra forma
de desvinculación del cargo, se consideraran como Personas
Expuestas Políticamente-PEP- las siguientes:

Colombia – Potenciales PEP´s (1)
Presidente de la República, Vicepresidente de la República, altos consejeros, consejeros, secretarios, directores
y subdirector del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y funcionarios del nivel
directivo de los Departamentos Administrativos, ministros y viceministros.
Secretarios Generales, Jefes de Planeación, Tesoreros, Directores Financieros, Jefes de Control Interno y Jefes de
Control Interno Disciplinario de la Presidencia de la República, de los Ministerios, de los Departamentos
Administrativos, de las Superintendencias
Presidentes, directores, gerentes, miembros de Junta Directiva y Secretarios Generales, Jefes de Planeación,
Tesoreros, Directores Financieros, Jefes de Control Interno y Jefes de Control Interno Disciplinario, de los
Establecimientos Públicos, de las Unidades Administrativas Especiales, de las Empresas públicas de Servicios
Públicos Domiciliarios, de las Empresas Sociales del Estado, de las Empresas industriales y comerciales del
Estado, de las Sociedades de Economía Mixta y demás entidades del sector central y descentralizado del
Ejecutivo del orden nacional y territorial.
Superintendentes y Superintendentes Delegados.
Generales y Coroneles de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional, e Inspectores de Policía.
Gobernadores, Alcaldes, Diputados, Concejales, Ediles y Alcaldes Menores, Secretarios de despacho de

Gobernaciones y Alcaldías, y demás funcionarios territoriales que posean y ejerzan efectivas facultades de
ejecución presupuestal, ordenación del gasto, así como de formulación de los anteproyectos de presupuesto
anual de la respectiva entidad.
Senadores, Representantes a la Cámara, Secretarios Generales y Directores Administrativos del Senado y de la

Cámara de Representantes.
Gerente y Codirectores del Banco de la República
Directores de las Corporaciones Autónomas Regionales
Rectores de instituciones de educación superior.
Comisionados Nacionales del Servicio Civil, Comisionados de la Autoridad Nacional de Televisión, de la

Comisión de Regulación de Energía y Gas, de la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico
y de la Comisión de Regulación de Comunicaciones.
Magistrados, Magistrados Auxiliares y Consejeros de Tribunales y Altas Cortes, jueces de la república, Fiscal
General de la Nación, Vice fiscal General de la Nación, Director de Fiscalías Nacionales, Director Nacional de
Seccionales y Seguridad Ciudadana, Director Nacional de Análisis y Contextos, Director Nacional de Protección y
Asistencia, Director de Articulación de Fiscalías Nacionales Especializadas, Director de Articulación de Policías
Judiciales Especializadas, Director del Cuerpo Técnico de Investigación (CTI), Director Nacional del Sistema Penal
Acusatorio y de la Articulación Interinstitucional en Materia Penal, directores seccionales de la Fiscalía,
directores de las Fiscalías Nacionales Especializadas y directores especializados de Policía Judicial.
Contralor General de la República, Vicecontralor, Contralores Delegados, Contralores territoriales, Contador y

subcontadores de la Contaduría General de la Nación, Procurador General de la Nación, Viceprocurador General
de la Nación, Procuradores Delegados, procuradores regionales, provinciales y distritales y personeros
municipales o distritales; Defensor del Pueblo, Vicedefensor del Pueblo, Defensores Delegados, Defensores
regionales, Auditor General de la República y Vice Auditor.
Consejeros del Consejo Nacional Electoral, Registrador Nacional del Estado Civil y Registradores Delegados.

Notarios y Curadores Urbanos.
Representantes legales, presidentes, directores y tesoreros de partidos y movimientos políticos.
Los directores y tesoreros de patrimonios autónomos o fideicomisos que administren recursos públicos.
Las personas que tengan un cargo legislativo, administrativo o judicial en un Estado, sus subdivisiones políticas o
autoridades locales, o una jurisdicción extranjera, sin importar si el individuo hubiere sido nombrado o elegido,
y los directivos y los administradores de una empresa estatal extranjera.
Representantes legales de organizaciones o agencias internacionales.
Miembros del cuerpo diplomático colombiano y miembros de cuerpos diplomáticos extranjeros acreditados en
Colombia

R.12 GAFI
Obligación del Departamento Administrativo de la Función

Pública. El Departamento Administrativo de la Función Pública
mantendrá actualizados los cargos de los servidores públicos
que sean considerados Personas Expuestas Políticamente,
cuando éstos fueren modificados.
Parágrafo. Cada una de las entidades públicas, si fuere el caso,

deberá publicar en la sección de “Transparencia y Acceso a la
Información” la lista de sus servidores públicos que son
considerados como PEP.

Tabla de contenido
1. SARLAFT
2. Etapas
3. Elementos
4. Instrumentos

Tabla de contenido
1. SARLAFT
2. Etapas
3. Elementos
4. Instrumentos

SARLAFT
Etapas
Elementos

SARLAFT
ETAPAS
Las constituyen las fases o pasos sistemáticos e

interrelacionados mediante los cuales se administra el riesgo
ELEMENTOS
Son los componentes a través de los cuales se instrumenta

organizada y metódicamente la administración del riesgo
Las etapas y elementos se deben revisar periódicamente a

fin de realizar los ajustes correspondientes

Tabla de contenido
1. SARLAFT
2. Etapas
3. Elementos
4. Instrumentos

Etapas del SARLAFT
Identificación Medición
Monitoreo Control

Tabla de contenido
1. SARLAFT
2. Etapas
3. Elementos
4. Instrumentos

Elementos del SARLAFT
El SARLAFT debe tener unos elementos que deben desarrollar, las
etapas del sistema:

Elementos 5. SARLAFT
1. Políticas 5.2. Elementos

2. Procedimientos 5.2.1. Políticas
3. Documentación 5.2.2. Procedimientos
4. Estructura organizacional 6. Funciones de los órganos de
5. Órganos de control administración y control
6. Infraestructura tecnológica 7. Infraestructura tecnológica
7. Divulgación de información 8. Reportes
8. Capacitación 9. Capacitación
10. Documentación

Funciones de los órganos de administración y control

Órganos de Administración y Control
Máximo Órgano Junta Mayor compromiso

Directiva
Responde por la entidad Representante Principal ejecutor

Legal
Responde en la entidad Más capacitado
Oficial de Cumplimiento y conocedor de
LA/FT
Desarrolla actividad Todos los Funcionarios Seguir procesos
Órganos de Control

Criterios mínimos
Junta Directiva
• Hacer seguimiento y pronunciarse sobre el perfil de

riesgo de LA/FT de la entidad.
• Pronunciarse respecto de los puntos que contengan

los informes que presente el OC
• Ordenar los recursos técnicos y humanos necesarios

para el funcionamiento del SARLAFT.
• Aprobar las metodologías de segmentación,

identificación, medición y control del SARLAFT.

Criterios mínimos
Representante Legal
• Someter a aprobación de la JD en coordinación con el oficial de
cumplimiento, el manual de procedimientos del SARLAFT y sus
actualizaciones.
• Verificar que los procedimientos establecidos, desarrollen todas las

políticas adoptadas por la JD.
• Adoptar las medidas adecuadas como resultado de la evolución de los

perfiles de riesgo de los factores de riesgo y de los riesgos asociados.
• Garantizar que las bases de datos y la plataforma tecnológica cumplan

con los criterios y requisitos establecidos en la presente circular.
• Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento.

Criterios mínimos
Oficial de Cumplimiento
Velar por el funcionamiento de las etapas del SARLAFT.
Diseñar las metodologías de segmentación, identificación, medición y

control
Presentar informes a la Junta Directiva sobre:

 Los resultados de la gestión desarrollada.
 El envío de los reportes a las diferentes autoridades.
 La evolución individual y consolidada de los perfiles de riesgo de: los
factores de riesgo y de los riesgos asociados, y los controles adoptados.
 La efectividad de los mecanismos e instrumentos, y las medidas
adoptadas para corregir las fallas
 Los resultados de los correctivos ordenados por JD.
 Los documentos y pronunciamientos emanados de las entidades de
control y de la UIAF.

Criterios mínimos
Órganos de Control
• Las entidades deben establecer órganos e instancias

responsables de efectuar una evaluación del SARLAFT, a fin de
que se puedan determinar sus fallas o debilidades e
informarlas a las instancias pertinentes
• Son órganos de control: la Revisoría Fiscal y Auditoría Interna o
quien ejecute funciones similares
• Los órganos de control NO son responsables de las etapas de la
administración del riesgo de LA/FT
• Los órganos de control deberán informar los resultados de sus
evaluaciones al OC y a la JD

Infraestructura
tecnológica

Criterios mínimos
Infraestructura tecnológica: tecnología y sistemas que

garanticen la adecuada administración del riesgo. El soporte
tecnológico debe permitir:
- Captura y actualización periódica de la información de
los distintos factores de riesgo
- Consolidar las operaciones de los distintos factores de
riesgo
- Centralizar los registros correspondientes a cada uno de
los factores de riesgo y en forma particular a cada uno
de los clientes
- Generar en forma automática los distintos reportes

Documentación

Criterios mínimos
Documentación (documentos y registros)
La entidad debe garantizar la: integridad, oportunidad,

confiabilidad y disponibilidad de la información.
La documentación deberá contar con:
1. Un respaldo físico.
2. Requisitos de seguridad que permita su consulta sólo
por quienes estén autorizados.
3. Criterios y procesos de manejo, guarda y conservación
de la información

Principales debilidades identificadas en los SARLAFT
• No se aplican las metodologías para segmentar.

• No se segmentan todos los factores de riesgo, se
Segmentación factores concentra en cliente.
de Riesgo • No se utilizan las variables mínimas de segmentación o
se utilizan variables sobre las cuales no poseen
información
• Los segmentos no cubren la finalidad de la norma.
Medición, Control y • Se quedan en la medición incial.

• No se está alimentando el sistema con datos reales de
Monitoreo la entidad.
• Los ajustes a los parámetros del sistema son subjetivos
o caprichosos
• Debilidades en el “poblamiento” de los campos.
Calidad de la • Alto porcentaje de campos con inconsistencias
información de las (especialmente los relativos a información financiera).
Bases de Datos • Alto porcentaje de información desactualizada incluso
respecto de “grandes clientes”.
• Procesos de organización generan importantes
debilidades.
Oficial de • Informes que no contienen pronunciamientos sobre
Cumplimiento mínimos exigidos.
• No se evalúa el SARLAFT para promover mejoras o
ajustes.

Principales debilidades identificadas en los SARLAFT
• Continúan su análisis bajo esquemas de cumplimiento.

• No se pronuncian sobre aspectos estructurales del
SARLAFT, por ejemplo las etapas.
Revisoría Fiscal • Utilización de informes proforma.
• Ausencia de pruebas para determinar cumplimiento
del SARLAFT. El análisis se limita al Manual.
• No se hace el monitoreo a las operaciones de acuerdo

Monitoreo con el respectivo segmento de cliente.
• Ausencia de conocimiento del régimen y esquema

SARLAFT.
Junta Directiva • En algunos casos escasa asignación de recursos.
• No se pronuncian sobre el contenido del informe del
Oficial de Cumplimiento.
• No reciben informe del Oficial de Cumplimiento.

Personas
Expuesta
Públicamente

Reportes

Relación Supervisor – UIAF
“Artículo 10. Obligaciones de las Entidades del Estado. Las

autoridades que ejerzan funciones de inspección, vigilancia y
control, instruirán a sus vigilados sobre las características,
periodicidad y controles en relación con la información a
recaudar para la Unidad Administrativa Especial de que trata
esta ley, de acuerdo con los criterios e indicaciones que
reciban de ésta sobre el particular.”
Ley 526 de 1999 (Agosto 12) Por la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero.

Tabla de contenido
1. SARLAFT
2. Etapas
3. Elementos
4. Instrumentos

Instrumentos del SARLAFT
Para que los mecanismos adoptados operen de

manera efectiva, eficiente y oportuna, el SARLAFT
debe contar como mínimo con los siguientes
instrumentos:
 Señales de alerta
 Segmentación de los factores de riesgo
 Seguimiento de operaciones
 Consolidación de operaciones

Segmentación de factores de riesgo

Cambio de enfoque
Ejemplo:
Segmentación de
clientes

GRACIAS

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Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

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Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

• Narcotización del fenómeno

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Convenio internacional para la represión de la financiación del terrorismo

• Condena a los actos, métodos y

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

• Desnarcotización del fenómeno

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

• Corruptivización del fenómeno

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Recomendaciones del GAFI

• Grupo de Acción Financiera Internacional - GAFI / Financial

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United States Bermuda Slovenia

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Recomendación 1. Evaluación de riesgos y aplicación EBR

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Filosofía del Enfoque Basado en Riesgo

• Asignación eficaz de recursos.

• Riesgos mayores = medidas estrictas.

• Riesgos menores = medidas simplificadas

Las medidas de DDC a tomar son las siguientes:

(a) Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente.

(b) Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar la

(c) Entender, y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Miembros de la familia Asociados cercanos

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Colombia – Potenciales PEP´s

Por el cual se adiciona un capítulo al Título 4 de la Parte 1 del Libro 2 del

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Colombia – Potenciales PEP´s

Para efecto del cumplimiento de las obligaciones derivadas de

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Superintendentes y Superintendentes Delegados.

Generales y Coroneles de las Fuerzas Militares y de la Policía Nacional, e Inspectores de Policía.

Gobernadores, Alcaldes, Diputados, Concejales, Ediles y Alcaldes Menores, Secretarios de despacho de

Senadores, Representantes a la Cámara, Secretarios Generales y Directores Administrativos del Senado y de la

Directores de las Corporaciones Autónomas Regionales

Rectores de instituciones de educación superior.

Comisionados Nacionales del Servicio Civil, Comisionados de la Autoridad Nacional de Televisión, de la

Contralor General de la República, Vicecontralor, Contralores Delegados, Contralores territoriales, Contador y

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Notarios y Curadores Urbanos.

Representantes legales, presidentes, directores y tesoreros de partidos y movimientos políticos.

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Obligación del Departamento Administrativo de la Función

Parágrafo. Cada una de las entidades públicas, si fuere el caso,

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Diplomado SARLAFT con énfasis en el sector salud 2016

Las constituyen las fases o pasos sistemáticos e

Son los componentes a través de los cuales se instrumenta

Las etapas y elementos se deben revisar periódicamente a