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  • Taller #3

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    Jakov Leonardo Mamani Contreras
    15 vistas3 páginas
    El documento presenta los flujos de caja proyectados para un proyecto de inversión durante 4 años. Incluye el flujo de caja económico (FCE), que considera los ingresos, costos y gastos sin financiamiento, y el flujo de caja de la deuda (FCD), que incluye préstamos e intereses. Finalmente, une ambos flujos en el flujo de caja financiero (FCF), que muestra la situación financiera total proyectada para el proyecto a lo largo del tiempo.

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    TALLER N° 3

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    Taller #3

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    Jakov Leonardo Mamani Contreras
    El documento presenta los flujos de caja proyectados para un proyecto de inversión durante 4 años. Incluye el flujo de caja económico (FCE), que considera los ingresos, costos y gastos sin financiamiento, y el flujo de caja de la deuda (FCD), que incluye préstamos e intereses. Finalmente, une ambos flujos en el flujo de caja financiero (FCF), que muestra la situación financiera total proyectada para el proyecto a lo largo del tiempo.

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    de 3

    UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL

    DE HUAMANGA
    FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y
    CONTABLES

    ESCUELA PROFESIONAL DE ECONOMÍA

    “SAMAY FILTRANTES”

    CURSO : EVALUACIÓN PRIVADA DE PROYECTOS

    PROFESOR : Mg. TONY OSWALDO HINOJOSA VIVANCO

    PRESENTADO POR :

    • BERMUDO HEREDIA, Félix Manuel


    • CASTILLO GUTIERREZ, Vanesa
    • HUARACA CARHUAYPIÑA, Luis Elmer
    • MAMANI CONTRERAS, Jakov Leonardo

    SERIE : 400

    TURNO : TARDE

    AYACUCHO – PERÚ
    2021
    TALLER 03

    FLUJOS DE CAJA

    1.- Considerando todos los ingresos y egresos sin IGV y con IGV, la diferencia del IGV
    a pagar es:
    PAGO DE IGV PROYECTADO
    RUBRO 1 2 3 4 NOTAS
    Ingresos sin IGV VENTAS 64372.00 77252.00 92708.00 111248.00 Sin IGV
    Ingresos con IGV Retención IGV 11586.96 13905.36 16687.44 20024.64 Con IGV
    Egresos sin IGV COMPRAS 63575.85 70751.99 79366.48 89702.53
    Costos de Prod. 35891.85 43067.99 51682.48 62018.53
    Gastos Operativos 27684.00 27684.00 27684.00 27684.00
    Egresos con IGV IGV de compras 11443.65 12735.36 14285.97 16146.46
    (Icon-Econ) Pago de IGV 143.31 1170.00 2401.47 3878.18

    2.- Presentación del flujo de caja económico (FCE)

    FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

    RUBRO 0 1 2 3 4
    Activo fijo tangible 1444.00 -134.00 -134.00
    Activo fijo intangible -1415.00
    Capital de trabajo -3380.68
    Recupero capital de trabajo 3380.68
    Recupero AF tangible 698.00
    Flujo de inversión y liquidación -3351.68 -134.00 3944.68
    Valor de ventas 64372.00 77252.00 92708.00 111248.00
    costos de producción 35891.85 43067.99 51682.48 62018.53
    Gastos de administrativos -18084.00 -18084.00 -18084.00 -18084.00
    Gastos de ventas -9600.00 -9600.00 -9600.00 -9600.00
    Pago de IGV 143.31 1170.00 2401.47 3878.18
    Impuestos 601.47 1270.08 2090.47
    Flujo operativo 72723.16 94407.46 120378.03 151551.19
    Flujo de Caja Económico FCE -3351.68 72723.16 94273.46 120378.03 155495.87

    (*) Sin depreciación


    (**) Sin amortización de intangibles
    3.- Presentación del flujo de caja de la deuda (FCD)

    FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA

    RUBRO 0 1 2 3 4
    Préstamo 5000
    Capital -2500 -2500
    Interés -470 -165
    Escudo fiscal de intereses 47 17
    Flujo de Caja de la Deuda FCD 5000 -2923 -2649 0 0

    4.- Uniendo los dos flujos de caja (FCE y FCF) obtenemos el FCF.

    FLUJO DE CAJA FINANCIERO

    RUBRO 0 1 2 3 4
    Activo fijo tangible 1444.00 -134.00 -134.00
    Activo fijo intangible -1415.00
    Capital de trabajo -3381
    Recupero capital de trabajo 3381
    Recupero AF tangible 698.00
    Flujo de inversión y liquidación -3351.68 0.00 -134.00 0.00 3944.68
    Valor de ventas 64372 77252 92708 111248
    costos de producción 35891.85 43067.99 51682.48 62018.53
    Gastos de administrativos -18084 -18084 -18084 -18084
    Gastos de ventas -9600 -9600 -9600 -9600
    Pago de IGV 143 1170 2401 3878
    Impuestos 0 601 1270 2090
    Flujo operativo 0 72723.157 94407.4578 120378.031 151551.187
    Flujo de Caja Económico FCE -3351.68 72723.16 94273.46 120378.03 155495.87
    Prestamo 5000
    Capital -2500 -2500
    Intereres -470 -165
    Escudo fiscal de intereses 47.0 16.5
    Flujo de Caja de la Deuda FCD 5000 -2923 -2649 0 0
    Flujo de Caja Financiero FCF 1648.32 69800.33 91624.90 120378.03 155495.87

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