UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Docente: Dr. Félix Bonilla Rodríguez Contabilidad I

TAREA ACADÉMICA

CASO PRÁCTICO N° 8

1. La sociedad Ucayali S.A. se ha constituido con 3 socios, quienes suscribieron acciones de la siguiente
manera:
Socios Acciones Valor de cada acción Total
Ruben Padilla 20.000.00 1.00 20.000.00
Sheyla Rojas 30.000.00 1.00 30.000.00
Mario Huancas 50.000.00 1.00 50.000.00
Total 100.000.00 100.000.00

2. Los socios cancelan sus aportes de la siguiente manera:

Rubén Padilla canceló su aportación con dinero en efectivo, depositado en bancos. Sheyla Rojas entregó
muebles por S/. 10,000 y el saldo en efectivo depositado en bancos.
Mario Huancas entregó un inmueble por la totalidad de sus aportes.
3. Se compró mercaderías por S/.12.000 más IGV al crédito, según factura N° 02-90001, a la empresa Lux
S.A., nuestra principal.
4. Se compró útiles de escritorio para consumo inmediato por S/3,200 más IGV al contado, destinando el
gasto en 100% para administración.
5. Después de la revisión del aporte de socia Sheyla Rojas se determinó que los muebles fueron
sobrevaluados, debiendo ser S/.7.000, se procede a su regularización.
6. Se cobró alquileres a nuestro inquilino Jorge Palacios por el alquiler de un local por S/3,000.
7. Se vende mercaderías al crédito por S/.57.200 más IGV a Puma S.A., nuestra principal, descontándole el
5%.
8. Se aperturó una responsabilidad al cajero por faltante de dinero, por S/2,50O que se le descontará en la
planilla de sueldos, al haberse comprobado su negligencia.
9. La socia María Rojas entregó en efectivo los S/.3.000 para completar su aporte pendiente.
10. Se registra y se paga una planilla de sueldos por S/. 15,000, se registra también las cuotas patronales y
descuentos de ley, se distribuye los gastos en 60% para administración y 40% para ventas, se retiene además
los siguientes conceptos:
Sindicato 200.00
Mutual 1,100.00
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Cooperativa 800.00
2,100.00
Se le descontó también S/1,250 al cajero por lo faltante del dinero.
11. Se registró los gastos por servicios públicos de acuerdo a los comprobantes recibidos, quedando pendiente
de pago, según el siguiente detalle:
Teléfonos 2,600.00 más IGV
Internet 1,800.00 más IGV
Energía eléctrica 3,600.00 más IGV
8,000.00
Se distribuye el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
12. Se devuelve parte de las mercaderías compradas a Lux S.A, nuestra principal, por haberse comprobado
que no se encontraron de acuerdo al pedido por S/.2.000.
13. Se cancela la deuda que se tiene a nuestra principal Lux S.A. con giro de cheque.
14. Con giro de cheque se paga a la compañía de seguros La Positiva, por seguros contra todo riesgo por
S/.5.600 por un año.
15. Se devenga parte de los seguros por S/2,000, distribuyendo el gasto en 60% para administración y 40%
para ventas.
16. Se realiza una estimación por depreciación de activos fijos por SI. 15,200, distribuyendo el gasto en 50%
para administración y 50% para ventas.
17. Se tiene un final de mercaderías por S/8,200.
18. Se determina el resultado del ejercicio antes del cálculo de la participación de los trabajadores.
19. Se registra la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19 (Beneficios a los trabajadores).
20. Se registra el cierre contable del ejercicio determinándose el 30% del impuesto a la renta.
21. Se pide como solución:
21.1 Libros; Inventario y Balance Inicial, Diario
21.2Balance de Comprobación (hoja de Trabajo)
21.3 Balance General.
21.4 Estado de Ganancias y Pérdidas (por Naturaleza)
21.5 Estado de Ganancias y Pérdidas (por Función)
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