LA EMPRESA LOS APLICADOS S.

A REALIZA LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES COMERCIALES CORRESPONDIENTE A

1. La empresa los Aplicados S.A inicia operaciones comerciales con aportes de los socios así;
Efectivo $ 80.000.000, vehiculo $ 50.000.000, muebles para oficina $ 4.000.000,
equipo de oficina $ 2.500.000, equipo de computo 1.800.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $ 80,000,000
154005 Flota y equipo de transporte $ 50,000,000
152405 Muebles y enseres $ 4,000,000
1524 Equipo de oficina $ 2,500,000
1528 Equipo de computo y comunicación $ 1,800,000
3115 Aportes sociales $ 138,300,000
Sumas iguales $ 138,300,000 $ 138,300,000

2. Adquiere maquinaria y equipo por $ 45.000.000, IVA incluido, valor cancelado en efectivo.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1520 Maquinaria y equipo $ 37,815,126
2408 IVA generado $ 7,184,874
2380 Acreedores varios $ 45,000,000
Sumas iguales $ 45,000,000 $ 45,000,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2380 Acreedores varios $ 45,000,000
1105 Caja $ 45,000,000
Sumas iguales $ 45,000,000 $ 45,000,000

3. La empresa concede un préstamo a un empleado y gira cheque por $ 1.500.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1365 cuentas por cobrar a trabajadores $ 1,500,000
1110 Bancos $ 1,500,000
sumas iguales $ 1,500,000 $ 1,500,000

4. La empresa obtiene un préstamo en el banco de Bogotá por $ 5.500.000,

que es depositado directamente en la cuenta corriente.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

 1110 Bancos $ 5,500,000
2105 Bancos nacionales $ 5,500,000
Sumas iguales $ 5,500,000 $ 5,500,000

5. Un cliente nos entregó $ 1.200.000 como anticipo por compras de mercancías

que se entregaran en 60 días.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $ 1,200,000
280505 Anticipos y avances recibidos $ 1,200,000
Sumas iguales $ 1,200,000 $ 1,200,000

6. La empresa gira un cheque por $ 500.000 por conceptos de servicios públicos del mes.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Servicios públicos $ 500,000
233550 Servicios públicos $ 500,000
Sumas iguales $ 500,000 $ 500,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

233550 Servicios públicos $ 500,000
1110 Bancos $ 500,000
Sumas iguales $ 500,000 $ 500,000

7. Compra mercancías por valor de $ 2.500.000 más IVA, cancela el 10 % en efectivo y el saldo a 30 días.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,500,000
2408 IVA descontable $ 475,000
2205 Proveedores $ 2,975,000
Sumas iguales $ 2,975,000 $ 2,975,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores $ 297,500
1105 Caja 297,500
Sumas iguales $ 297,500 297,500

8. Se gira un cheque para cancelar la deuda a proveedores.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

 2205 Proveedores $ 2,677,500
1110 Bancos $ 2,677,500
Sumas iguales $ 2,677,500 $ 2,677,500

9. Se vende mercancías al contado por $ 3.500.000 más IVA cancela de contado,

costo de venta $ 2.300.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes $ 4,165,000
4135 Comercio al por mayor y menor $ 3,500,000
240805 IVA generado $ 665,000
Sumas iguales $ 4,165,000 $ 4,165,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $ 4,165,000
1305 Clientes $ 4,165,000
Sumas iguales $ 4,165,000 $ 4,165,000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

6135 Costo de venta $ 2,300,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 2,300,000
Sumas iguales $ 2,300,000 $ 2,300,000

10. La empresa consigna en el Banco $ 3.000.000

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos $ 3,000,000
1105 Caja $ 3,000,000
Sumas iguales $ 3,000,000 $ 3,000,000
ERCIALES CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE.

1105 CAJA 2105 BANCOS NACIONALES

Debe Haber Debe
$ 80,000,000 $ 45,000,000
$ 1,200,000 $ 297,500 SUMAS
$ 4,165,000 $ 3,000,000 TOTAL
SUMAS $ 85,365,000 $ 48,297,500
TOTAL $ 37,067,500 2205 PROVEEDORES
Debe
1110 BANCOS $ 297,500
Debe Haber $ 2,677,500
$ 5,500,000 $ 1,500,000 $ 2,975,000
$ 3,000,000 $ 500,000 SUMAS
$ 2,677,500 TOTAL
SUMAS $ 8,500,000 $ 4,677,500 233550 SERVICIOS PUBLICOS
TOTAL $ 3,822,500 Debe
$ 500,000
1305 CLIENTES $ 500,000
Debe Haber SUMAS
$ 4,165,000 $ 4,165,000 TOTAL
SUMAS $ 4,165,000 $ 4,165,000 2380 ACREEDORES VARIOS
TOTAL $ - Debe
$ 45,000,000
1365 CUENTAS POR COBRAR A $ 45,000,000
TRABAJADORES SUMAS
Debe Haber TOTAL
$ 1,500,000 2408 IVA
SUMAS $ 1,500,000 Debe
TOTAL $ 1,500,000 $ 7,184,874
$ 475,000
1435 MERCANCÍAS NO FABRICADAS
SUMAS $ 7,659,874
POR LA EMPRESA TOTAL $ 6,994,874
Debe Haber
$ 2,500,000 $ 2,300,000 280505 ANTICIPOS Y AVANCES
SUMAS $ 2,500,000 $ 2,300,000 RECIBIDOS
TOTAL $ 200,000 Debe
 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO SUMAS
Debe Haber TOTAL
$ 37,815,126
SUMAS $ 37,815,126 3115 APORTES SOCIALES
TOTAL $ 37,815,126 Debe

1524 EQUIPO DE OFICINA SUMAS

Debe Haber TOTAL
$ 2,500,000
SUMAS $ 2,500,000
TOTAL $ 2,500,000 4135 COMERCIO AL POR
MAYOR Y MENOR
152405 MUEBLES Y ENSERES Debe
Debe Haber
$ 4,000,000 SUMAS
SUMAS $ 4,000,000 TOTAL
TOTAL $ 4,000,000
5135 SERVICIOS PUBLICOS
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y Debe
COMUNICACIÓN $ 500,000
Debe Haber SUMAS $ 500,000
$ 1,800,000 TOTAL $ 500,000
SUMAS $ 1,800,000
TOTAL $ 1,800,000 6135 COSTO DE VENTA
Debe
154005 FLOTA Y EQUIPO DE $ 2,300,000
TRANSPORTE SUMAS $ 2,300,000
vo y el saldo a 30 días. Debe Haber TOTAL $ 2,300,000
$ 50,000,000
SUMAS $ 50,000,000
TOTAL $ 50,000,000
105 BANCOS NACIONALES
Haber
$ 5,500,000
$ 5,500,000
$ 5,500,000

2205 PROVEEDORES
Haber
$ 2,975,000

$ 2,975,000
$ -

3550 SERVICIOS PUBLICOS

Haber
$ 500,000
$ 500,000
$ -

380 ACREEDORES VARIOS

Haber
$ 45,000,000
$ 45,000,000
$ -

2408 IVA
Haber
$ 665,000

$ 665,000

0505 ANTICIPOS Y AVANCES

RECIBIDOS
Haber
$ 1,200,000
 $ 1,200,000
$ 1,200,000

3115 APORTES SOCIALES

Haber
$ 138,300,000
$ 138,300,000
$ 138,300,000

4135 COMERCIO AL POR

MAYOR Y MENOR
Haber
$ 3,500,000
$ 3,500,000
$ 3,500,000

135 SERVICIOS PUBLICOS

Haber

6135 COSTO DE VENTA

Haber
BALANCE DE PRUEBA

CÓDIGO CUENTA SALDO INICIAL

1105 Caja $ -
1110 Bancos $ -
1305 Clientes $ -
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores $ -
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ -
1520 Maquinaria y equipo $ -
1524 Equipo de oficina $ -
152405 Muebles y enseres $ -
1528 Equipo de computo y comunicación $ -
154005 Flota y equipo de transporte $ -
2105 Bancos nacionales $ -
2205 Proveedores $ -
233550 Servicios publicos $ -
2380 Acreedores varios
2408 IVA $ -
280505 Anticipos y avances recibidos $ -
3115 Aportes sociales $ -
4135 Comercio al por mayor y menor $ -
5135 Servicios publicos $ -
6135 Costo de venta $ -
Sumas iguales $ -

ESTADO DE RESULTADO

Ingreso de ventas $ 3,500,000

Menos Costo de ventas $ 2,300,000
Igual utilidad bruta $ 1,200,000
Menos Servicios publicos $ 500,000
Igual Utilidad operacional $ 700,000
Más Ingresos no operacionales $ -
Menos Gastos no operacionales $ -
Igual Utilidad antes de impuestos $ 700,000
Menos Provisión impuesto renta 32 % $ 224,000
Igual Utilidad liquida $ 476,000
Menos Reserva legal 10 % $ 47,600
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 428,400
MOVIMIENTO DÉBITO MOVIMIENTO CRÉDITO SALDO TOTAL
$ 85,365,000 $ 48,297,500 $ 37,067,500
$ 8,500,000 $ 4,677,500 $ 3,822,500
$ 4,165,000 $ 4,165,000 $ -
$ 1,500,000 $ - $ 1,500,000
$ 2,500,000 $ 2,300,000 $ 200,000
$ 37,815,126 $ - $ 37,815,126
$ 2,500,000 $ - $ 2,500,000
$ 4,000,000 $ - $ 4,000,000
$ 1,800,000 $ - $ 1,800,000
$ 50,000,000 $ - $ 50,000,000
$ - $ 5,500,000 $ 5,500,000
$ 2,975,000 $ 2,975,000 $ -
$ 500,000 $ 500,000 $ -
$ 45,000,000 $ 45,000,000
$ 7,659,874 $ 665,000 -$ 6,994,874
$ - $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ - $ 138,300,000 $ 138,300,000
$ - $ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 500,000 $ - $ 500,000
$ 2,300,000 $ - $ 2,300,000
$ 257,080,000 $ 257,080,000