PLAN DE AUDITORIA ANUAL

Empresa : ………………………………………………………………………………………………………………… Gestión…................

N° Detalle de actividades SI NO Ref P/T Comentario
1 Antecedentes (incluir año de creación y de expiracion o cierre)
2 Misión
3 Visión
4 Objetivos generales y especificos según testimonio
5 Giro de la empresa
6 Estructura organizacional - Organigrama
7 Lista de socios
8 Lista de principales ejecutivos
9 Detalle de manuales y reglamentos procedimientos con los que cuenta la entidad
10 Descripción del sistema informáticos con los que cuenta en contabilidad y otros sectores,
11 Situación del mercado Boliviano
Resumen del análisis vertical y horizontal de los EE/FF (resumen escrito de partes
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importantes)
13 Resumen de ratios con interpretación (resumen)
14 Resumen PETS (resumen partes importantes)
15 Resumen FODA (resumen de partes relacionadas)
16 Resumen 5 fuerzas de Porter (resumen de partes relacionadas)
17 Resumen de CANVAS (resumen escrito de partes relacionadas)
18 CMI resumen
19 Misión de la auditoría interna
20 Estructura interna de la unidad de auditoría interna
21 Recursos humanos de la unidad de auditoría interna
22 Recursos técnicos y logisticos de la unidad de auditoría interna
23 Objetivo y alcance de la unidad de auditoría interna
24 Plan de trabajo (Debe atar con el cronograma)
25 Evaluación del control interno
26 Evaluación e identificación de riesgos de los procesos y ciclos de la entidad.
27 Tipos de auditorias o otros servicios a desarrollar durante la gestión
a Auditorias de cumplimiento
d Auditorias no programadas
c Evaluación de cuentas patrimoniales especificas
d Auditoria de confiabilidad
e Seguimiento de auditorías previas
f Actualización de manuales y procedimientos de auditoría
g Cumplimiento del plan estratégico
h Otros trabajos
28 Frecuencia de visitas
29 Marco normativo
30 Procedimientos
31 Cronograma de actividades
Informes a emitir (estructura y contenido, informes de revisiones programadas y especiales,
32 informes de revisiones no programadas, informes trimestrales de actividades e informes de
confiabilidad
33 Distribución de informes
34 Recursos humanos técnicos/ profesionales, específicos de la unidad de auditoria interna
35 Actividades imprevistas dela unidad de auditoría interna en relación
Anexos
1 Mapa de CMI - Resumen del conocimiento para la planificaciónm en excel
2 Cuadro Canvas en excel
3 Mapa de riesgos Pets en excel
4 Mapa de riesgos Foda en excel
5 Mapa de riesgos 5 fuerzas de Porter en excel
6 Analisis vertical y horizontal en excel
7 Rastios en excel
Otros anexos según las necesidades (Testimonio, manuales, reglamentos y otros
8
documentos)
Nombres y apeliidos - Fecha : ……………………….. N° …………………………
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