CASO PRACTICO No.

La compañía Audaz S.A. es una industria farmacéutica de gran tamaño, cuenta con planta
propia y bodegas en las ocho principales ciudades del país, para almacenaje y distribución del
producto.

Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá, cuenta con tecnología Inglesa y

Alemana para su producción y ocasionalmente, asistencia técnica de estos países.

Cuenta con gerentes para todas sus operaciones básicas (Producción, Ventas, Finanzas,
Recursos Humanos Etc.); estos gerentes dependen de la presidencia de la compañía. El
Gerente de Compras renunció hace tres meses por lo cual esta gerencia esta vacante y ha
venido siendo atendida por .

No existe un organigrama formal pero las funciones, están segregadas. El departamento de

Auditoría interna, depende del departamento de finanzas; y no del gerente general o presidente
de la compañía.

El departamento de Auditoría interna realiza funciones como la elaboración de la declaración de

renta, control de las matrices de riesgo de la entidad, los inventarios en las bodegas y cuando
se detectan diferencias son comunicadas al área de Bodegas/logística para que se realice el
respectivo ajuste con cargo a los resultados del período.

Las ventas se canalizan a través de agentes vendedores, y la publicidad la realizan por medio
de revistas médicas que son publicadas en la página web de la entidad

Existe una organización contable bien definida, que permite la captación de información
requerida para presentar Estados Financieros necesarios a la empresa. Se producen estados
financieros mensuales dentro, de los veinte días siguientes al mes que corresponden estados
financieros anuales en forma comparativa.

Se elabora presupuesto anual y solo interviene el departamento de finanzas, esporádicamente

se consulta a los jefes de los departamentos.

El crecimiento de la planta ha sido desordenado e improvisado, cuenta con un significativo

número de obreros. La gran mayoría de la mano de obra no es calificada, y generalmente se le
entrena dentro de la empresa, los trabajadores están sindicalizados.

La Junta Directiva se reúne cada tres mes de acuerdo con los estados de entidad y no se
considera el establecimiento de un comité de auditoría por considerarlos que los tiempos
establecidos están únicamente direccionados a las reuniones de Junta Directiva

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De acuerdo con la información suministrada anteriormente realice un diagnostico de esta
entidad determinando posibles riesgos y las respectivas recomendaciones.