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Matricula: al02691692.
Referencias bibliográficas:
Introducción:
Para ello se trabajará en una investigación financiera, en base a los estados financieros,
numero de índice o ratios financieras de UNIFRIO S.A. DE C.V, se tomará en cuenta la salud
financiera de los últimos tres años anteriores al 2021, con ellos se pretende desarrollar un
correcto análisis para que posteriormente se entregase un proyecto de mejora
considerando los estados flujo de efectivo, cambios en el capital contable, resultados y los
balances generales.
Herramientas a utilizar:
Análisis vertical.
Análisis horizontal.
Análisis de razones financieras.
Interpretaciones a los análisis realizados.
Planteamiento del problema
Existe una decreciente en las cuentas activas y pasivas de los últimos tres años de la
empresa UNIFRIO S.A. DE C.V, el problema es saber la razón principal de esta situación lo
cual se realizará una investigación para saber dicho problema.
Tamaño: Actualmente cuenta solamente con una sede en Guadalajara, Jalisco, con
alrededor de 42 trabajadores.
ACTIVO
Activo corriente
Caja 50 20 70
Activo no corriente
Pasivo no corriente
PATRIMONIO
Acciones preferentes 50 50 50
(400,000)
TABLA 1.1
Objetivo general:
Investigar a fondo por que hay una decreciente en las mayorías de cuentas entre el activo
y pasivo, ya que en los últimos años los activos de la empresa disminuyeron.
Objetivos específicos:
Maro teórico
Hay varios tipos de análisis financieros que no son excluyentes entre sí. Las diferentes
modalidades dependen de la información que el analista necesite en cada momento, no
es lo mismo presentar un informe a un banco para obtener financiación que otro para
detectar que actividades de la compañía son las más y menos relevantes a nivel de coste,
a continuación, se mostrarán algunos análisis de estados financieros.
Esto quiere decir que este análisis debe centrarse en los cambios significativos de
cada una de las cuentas. Los cambios se pueden registrar en valores absolutos y
valores relativos, los primeros se hallan por la diferencia de un año base y el
inmediatamente anterior.
2. Análisis vertical: El análisis vertical consiste en determinar la participación de cada
una de las cuentas del estado financiero, con referencia sobre el total de los
activos o pasivos, y patrimonio par ale balance general, o sobre el total de ventas
para el estado de resultados, permitiendo el análisis financiero.
3. Análisis históricos. Este tipo de herramientas se utiliza para analizar un conjunto
de estados de la compañía en dos o más periodos/lapsos diferentes, se trata de
una herramienta que se utiliza para analizar y detectar tendencias,
Seleccionando un año como base y viendo la evolución de cada partida.
4. Análisis externo: Son aquellos que realiza un analista externo con las fuentes de
información públicas con respecto a la empresa que se está analizando. Con el fin
de realizar una investigación concreta: la concesión de un prestamos, con fines de
inversión o a modo auditoría.
5. Análisis internos: Los análisis internos, por el contrario, son aquellos que se realiza
una o más individuos que forman pare de la empresa. Suelen proceder de un tipo
de estados financieros especiales, la contabilidad interna o de gestión. Su objetivo
es analizar la fuente principal de ingresos y gastos, determinar qué actividad o
actividades funcionan. Mejor o peor que departamentos suponen costes y
beneficios para la compañía.
6. Análisis fundamental: En el ámbito de inversión, tiene más aceptación ya que
especialmente sirve para analiza tano empresas grandes como empresas
pequeñas. Se basa tanto en factor macroeconómico. El objetivo es conocer si el
precio actual de una acción está por encima o por debajo de su valor real, con
consecuencia si las empresas tienen un futuro alcista o bajita.
7. Análisis técnico: Se vana en la evidencia historia del precio de una acción, sirve
para que la compañía tenga un cierto recorrido en la bolsa.
Las razones financieras son indicadores utilizaros en el mundo de las finanzas para medio
o cuantificar la realidad económica y financiera de una empresa, la capacidad para asumir
diferentes aplicaciones a que se haga cargo para poder desarrollar un objetivo social. Esto
permite hacer comparativas entre los diferentes periodos contables o económicos de la
empresa, para conocer cuál ha sido el comportamiento de esta durante el tiempo y así
poder hacer proyecciones a corto, mediano o largo plazo. Existen cuatro principales
razones financieras:
Presenta los análisis financieros de la empresa que seleccionaste, incluyendo los cálculos y
la interpretación de los resultados. Recuerda que para esta sección se deberán tener en
cuenta los temas vistos en clase:
Análisis vertical.
Análisis horizontal.
Análisis de razones financieras.
Interpretaciones a los análisis realizados
Análisis horizontal
ACTIVO
Activo corriente
Activo no corriente
PASIVO
PATRIMONIO
Acciones 0 0 0% 0%
preferentes
(400,000)
Acciones comunes 0 0 0% 0%
(50’000,000)
TABLA 2.2
Realizando análisis de la tabla 1.1, en cada partida se mostró la evolución de las cuentas
de los años 2019 y 2020. Del año 2019 al 2020 los activos de la empresa disminuyeron en
380 millones de pesos, lo que representó una decaída del 22.5%.
En lo respecta de la diferencia del año 2018 al 2019 hubo otra disminución en activos de
180 millones de pesos mexicanos representando el 23.2%. Se observa una disminución en
la mayoría de cuentas entre ellas el activo y el pasivo.
Análisis vertical
% % %
ACTIVO
Activo corriente
PASIVO
PATRIMONIO
Tabla 3.3
Analizando la tabla 3.3 se pudieron observar que el activo no corriente y el pasivo corriente son las
cuentas de mayor alza de forma relativa. Las demás partidas se mantienen en equilibrio. Sin
embargo, que el matrimonio mantiene un gran porcentaje, se pudo observar que en el año 2018
tuvo un declive considerable que, la cual se ha mantenido en esa tendencia y en los últimos años
en la compañía ha sido preocupante.
Conclusiones
En esta sección incluirás tu reflexión del proyecto donde podrás brindar tus conclusiones con
respecto al proceso de resolución del problema y sobre la experiencia de aprendizaje
adquirida al analizar el proceso administrativo de la empresa. Realizar esta reflexión te
permitirá poner en práctica lo aprendido.
No olvides justificar el cumplimiento de los objetivos, mencionar los beneficios, las
limitaciones y la utilidad del proyecto.