ESTUDIO ECONÓMICO - FINANCIERO

1. Determinación de la inversión inicial total Activo fijo

Descripción Cantidad Costo Unit. Importe I.G.V.

Operaciones 67,934 12,228

Maquinaria y Equipos de
1 52,700 52,700 9,486
Produccion

Jabas 100 15 1,500 270

Estoca 2 1,017 2,034 366

Grupo Electrogeno 1 8,500 8,500 1,530

Congeladora 2 1,600 3,200 576

Administracion 13,245 2,384

Computadoras 2 1,400 2,800 504

Impresora 2 550 1,100 198

Escritorios de trabajo 2 630 1,260 227

Aire acondicionado 1 1,265 1,265 228

Servidor Informatico 1 4,500 4,500 810

Repisas 4 270 1,080 194

Estantes 4 310 1,240 223
Ventas 4,900 882
Computadoras 2 1,400 2,800 504
Estantes 4 310 1,240 223

Escritorios de trabajo 2 430 860 155

TOTAL ACTIVO FIJO 86,079 15,494

2. Determinación de los costos de producción

recio Kg y/o
Insumo Cantidad Unidad osto por unidad
Unida
Arandanos (Kg) 0.2 1350 15 3432.2

Stevia (Kg) 0.002 1350 60 137.29

Pectina (Kg) 0.025 1350 30 858.05

Acido citrico (Kg) 0.025 1350 4.5 128.71

Preservante (Kg) 0.025 1350 15 429.03

Envase de vidrio (Unidad) 1 1350 1.2 1372.9

Tapa de laton (Unidad) 1 1350 0.2 228.81

Etiqueta adhesiva (Unidad) 1 1350 0.1 114.41

Costo Stock
Inicial 6701.4

Materiales

Insumos y materiales (inc IGV) 33,065.59 33,065.59 33,065.59 42,396.59

Personal

Mano de obra directa 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00

Mano de obra indirecta 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Personal Administrativo 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

Personal de Ventas 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00

Comision de vendedores 2% de
1,054.08 1,054.08 1,054.08 1,351.54
las ventas

Gratificacion
CTS
ESSALUD 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50
Bono Ley
Servicios
Agua 338.7 338.7 338.7 434.28
Telefono 130 130 130 130
Luz 1,693.50 1,693.50 1,693.50 2,171.40

Mantenimiento de Maquinaia - - 900 -

Alquiler de Local 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

Recarga de extintores - - - -
Utiles de Produccion 254.03 254.03 254.03 325.71
Utiles de oficina - - 350 -

Servicio de Transporte 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Servicios terciarizados(vigilancia,
1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00
contabilidad, Legal)

Promocion y Publicidad

Gastos de promocion y publicidad 3,500.00 3,500.00 3,500.00 -

Actividades de Responsabilidad
Social

Actividades de fin de año y

donaciones
Impuestos
Pago a cuenta del impuesto a la
790.56 790.56 790.56 1,013.65
renta

Prestamos e Imprevistos

Cuotas del Prestamo 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41

Ingresos menos Egresos del mes -67,561.36 -67,561.36 -6,620.68 -12,367.40

Saldo Acumulado -67,561.36 -135,122.72 -141,743.40 -154,110.80

Maximo Deficit Mensual

-169,763.75
Acumulado

Inversion en Capital de Trabajo -169,763.75

Costo Valor
Concepto Cant. I.G.V.
Unitario Total
Activo Fijo No Depreciable(menor a 1/4 de uit) 931.8 167.72
Televisor LG 32" 1 800 800 144

Camaras de seguridad Canoon 2 65.9 131.8 23.72

Utensilios, Enseres y Equipos 3,036.44 546.56

Termómetro digital 2 172.88 345.76 62.24
Ph metro digital 1 593.22 593.22 106.78
Balanza Digital 1 254.24 254.24 45.76
Pipetas de 2 ml 3 16.95 50.85 9.15
Pipetas de 5 ml 3 16.95 50.85 9.15
Pipetas de 9 ml 3 16.95 50.85 9.15
Vaso Precipitado 4 50.85 203.4 36.61
Envases de 200 ml 4 42.37 169.48 30.51
Toca para cabello 5 3.39 16.95 3.05
Guantes de neoprene 5 10.17 50.85 9.15
Botas de Seguridad 5 46.61 233.05 41.95
Lentes de Seguridad 5 16.95 84.75 15.26

Uniforme Blanco de Seguridad 4 84.75 339 61.02

Mascara de Seguridad 5 8.47 42.35 7.62

Envases de 1000 ml 4 42.37 169.48 30.51

Parihuela 6 63.56 381.36 68.64
Acondicionamiento de Local 16,147.00 2,906.46
Plancha de Drywall 30 50 1,500.00 270

Pozo de tierra más instalación 1 860 860 154.8

Puertas con chapa más instalación 4 1,950.00 7,800.00 1,404.00

Instalación de luminarias 1 640 640 115.2

Lavadero c/accesorios e
1 310 310 55.8
instalación

Central de alarma contra incendios 1 900 900 162

Lámpara de emergencia 40 W 4 144 576 103.68

Señalización de seguridad 15 3 45 8.1

Celular plan negocio Medio

4 81 324 58.32
SAMSUNG

Telefono fijo SAMSUNG 1 110 110 19.8

Dispensador de agua 2 508 1,016.00 182.88

frigobar 1 450 450 81
Persianas 2 508 1,016.00 182.88
Extintores 4 150 600 108

Promocion y publicidad de Lanzamiento ( etapa

6,892.37 1,240.63
preoperativa)

Lanzamiento de marca 1 2542.37 2542.37 457.63

Volantes 5000 0.1 500 90

Anfitrionaje 5 300 1500 270
Puesto de deguatcion 5 400 2000 360

Asesoria MKT digital Redes

1 350 350 63
Sociales

Remuneraciones diciembre 11,250.00 0

Gerente Administrador 1 3200 3200

Jefe de Produccion y Calidad 1 2000 2000

Operarios de Produccion 2 850 1700

Coordinador Comercial 1 1800 1800

Ejecutivos de Ventas 3 850 2550

Essalud 8 1012.5
Servicios diciembre 5,282.40 664.81
Agua 1 193.4 193.4 34.81
Telefono fijo 1 110.17 110.17 19.83
Luz 1 3,389.83 3,389.83 610.17

servicios tercerizados(contador y
1 1,589.00 1,589.00
Asesor legal)

Inventario Inicial 20,566.52 3,701.97

Materia Prima 1 20,566.52 20,566.52 3,701.97
Alquiler Adelantado (diciembre) 4,800.00 0
SUBTOTAL GASTOS PRE
68,906.53 9,228.15
OPERATIVOS
Garantía de Alquiler 2 4,800.00 9,600.00 0
TOTAL GASTOS PRE
78,506.53 9,228.15
OPERATIVOS
 MERMELADA DE ARANDANOS
Activo Intangible

Precio Total Concepto Valor I.G.V. Importe

Gastos de
80,162 738 - 738
Constitucion

62,186 Gastos Notariales 580 - 580

Busqueda y Reserva
1,770 23 - 23
de Nombre
2,400 Libro de Actas 35 - 35

Legalizacion de
10,030 100 - 100
hojas.libros contables

Licencias y
3,776 2,209.08 81.46 2,290.54
Autorizaciones
Licencias de
15,629 funcionamiento hasta 251.6 - 251.6
500 m2
Registro de marca y
3,304 855.44 - 855.44
patentes

1,298 Registro sanitario 390 - 390

Carnet de Sanidad - 2
1,487 obrs,1 jefe de produc. 55.5 - 55.5
S/18.50 c/u

1,493 Codigo de barra 204 - 204

5,310 Certificaion PGH 452.54 81.46 534

1,274
1,463 Software 1,271.32 228.84
5,782 1,500.16
3,304 Diseño pagina web 1,100.00 198 1,298.00
1,463 Licencia Windows 109.32 19.68 129

1,015 Antivirus 62 11.16 73.16

TOTAL GASTOS
101,573 4,218.40 310.29 4,528.69
INTANGIBLES
 o
IGV t Rubro Valor
a
617.8 4,050.00 Activo Fijo 86,079.00
Activos
24.71 162 4,218.40
Intangibles
Capital de
154.45 1,012.50 169,763.75
Trabajo
Inventario
23.17 152 6,701.38
Inicial
Gastos Pre
77.22 506 78,506.53
Operativos

247.12 1,620.00 TOTAL 345,269.06

41.19 270

20.59 135

1,206.25 7,907.63

42,396.59 42,396.59 44,136.26 44,136.26 44,136.26 36,626.95

1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00

2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00

1,351.54 1,351.54 1,407.00 1,407.00 1,407.00 1,167.61

5,625.00
2,812.50
1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50
506.25

434.28 434.28 452.1 452.1 452.1 375.18

 130 130 130 130 130 130
2,171.40 2,171.40 2,260.50 2,260.50 2,260.50 1,875.90

- 900 - - 900 -

4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

- - - - - -
325.71 325.71 339.08 339.08 339.08 281.39
- 350 - - 350 -

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00

- 1,500.00 - - 1,500.00 -

1,013.65 1,013.65 1,055.25 1,055.25 1,055.25 875.71

6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41

-15,179.90 2,432.60 -2,905.66 3,225.59 3,747.62 14,945.07

-169,290.69 -166,858.09 -169,763.75 -166,538.16 -162,790.53 -147,845.46

Importe Total

1,099.52
944

155.52

3,583.00
408
700
300
60
60
60
 240.01
199.99
20
60
275
100.01

400.02

49.97

199.99
450
19,053.46
1,770.00

1,014.80

9,204.00

755.2

365.8

1,062.00

679.68

53.1

382.32

129.8

1,198.88
531
1,198.88
708

8,133.00

3000

590
1770
2360

413

11,250.00

3200

2000
 1700

1800

2550
1012.5
5,947.21
228.21
130
4,000.00

1,589.00

24,268.49
24,268.49
4,800.00
78,134.68

9,600.00

87,734.68
 Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo 86,079.00 15,494.22 101,573.22 27.30%

Activos Intangibles 4,218.40 310.29 4,528.69 1.20%

Capital de Trabajo 169,763.75 - 169,763.75 45.70%

Inventario Inicial 6,701.38 1,206.25 7,907.63 2.10%

Gastos Pre Operativos 78,506.53 9,228.15 87,734.68 23.60%

TOTAL 345,269.06 26,238.91 371,507.97 100%

 IGV Monto %

15,494.22 101,573.22 27.30%

310.29 4,528.69 1.20%

- 169,763.75 45.70%

1,206.25 7,907.63 2.10%

9,228.15 87,734.68 23.60%

26,238.91 371,507.97 100%

36,626.95 36,632.81

1,700.00 1,700.00

2,000.00 2,000.00

3,200.00 3,200.00

4,350.00 4,350.00

1,167.61 1,167.80

5,625.00
2,812.50
1,012.50 1,012.50
506.25

375.18 375.24
 130 130
1,875.90 1,876.20

- 900

4,800.00 4,800.00
- 240
281.39 281.43
- 350

1,200.00 1,200.00

1,766.00 1,766.00

- 3,000.00

3,000.00

875.71 875.85

6,706.41 6,706.41

12,132.57 -12,806.49

-135,712.89 -148,519.38