PLANILLA DE DEFICIENCIA (no)

CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIÓN DISPOSICION

1 2 3 4 COMISION
AUDITORIA
C1: La reposición del fondo La deficiencia Negligencia del El incumplimiento Al Gerente General instruir Si reportar en el
fijo NO se solicitará hasta por vulnera el encargado del del reglamento al encargado de fondo fijo informe
un máximo del 75% y un artículo 39 fondo fijo de caja afecta a gastos de de caja chica repasar el
mínimo del 50% del monto del chica. organización reglamento y si es
reglamento necesario capacitarse.
del fondo fijo.
de reposición
del fondo fijo
de caja chica
C2: Toda solicitud de reposición La deficiencia Desconocimiento El incumplimiento Al Gerente General instruir No reportar en
del fondo fijo de caja chica, de vulnera el del titular del reglamento al encargado de área el informe
previo a ser remitida a la Unidad artículo 40 subordinado del afecta a gastos de realizar capacitación para
de Contabilidad, NO es del encargado del organización y subordinados
debidamente aprobada por el reglamento fondo fijo de caja operacionales
Titular Subordinado del de reposición chica.
Encargado del Fondo Fijo de del fondo fijo
Caja Chica de caja chica.
C3: toda solicitud de reposición La deficiencia Desconocimiento el incumplimiento Al Gerente General instruir Si reportar en el
NO está respaldada con los vulnera el del encargado del del reglamento al encargado de fondo fijo informe
justificantes correspondientes, artículo 42 fondo fijo de caja afecta a los gastos de caja chica capacitarse
que deberán estar a disposición del chica. de organización y en organización de
de los órganos fiscalizadores reglamento al estado de documentación y
para ser revisados cuando así lo de reposición resultado. contabilidad.
requieran. del fondo fijo
de caja chica.

CONCLUSION: El sistema de control interno está funcionando de forma parcial

INFORME O CARTA DE CONTROL INTERNO Nº 1
FECHA: 30/09/2020
1. ANTECEDENTE, OBJETO, OBJETIVO, ALCANCE Y METODOLOGÍA
1.1 Antecedente
Se verifico informes anteriores para ver si hubo mejoras o aumentaron
las deficiencias o se volvieron a incursionar en los mismos errores.
1.2 Objeto
Evaluar el sistema de control interno y su reglamento en la reposición
del fondo fijo de caja chica.
1.3 Objetivo
Encontrar las deficiencias que resultan del incumplimiento del
reglamento, subsanar deficiencias e informar sobre desarrollo del
mismo.
1.4 Alcance
La evaluación comprende tercer trimestre de la gestión 2020
1.5 Metodología
Se realizó un cuestionario de preguntas cerradas en base al reglamento
interno del fondo fijo de caja chica.

2. RESULTADO DEL EXAMEN

2.1 (Conclusión 1) : La reposición del fondo fijo no se solicitará hasta por un
máximo del 75% y un mínimo del 50% del monto del fondo fijo, la deficiencia
vulnera el artículo 39 del reglamento de reposición del fondo fijo de caja chica por
Negligencia del encargado del fondo fijo de caja chica. El incumplimiento del
reglamento afecta a gastos de organización.
R1: Al Gerente General instruir al encargado de fondo fijo de caja chica repasar el
reglamento y si es necesario capacitarse.
2.2 (Conclusión 2) La deficiencia del articulo 40 fue subsanado de forma correcta,
por ende, no se reporta informe del mismo.
R2: mantener el cumplimiento de los reglamentos de fondo fijo de caja chica
expedidos por la autoridad competente y por el empleador
2.3 (Conclusión 3) Toda solicitud de reposición no está respaldada con los
justificantes correspondientes, que deberán estar a disposición de los órganos
fiscalizadores para ser revisados cuando así lo requieran. La deficiencia vulnera el
artículo 42 del reglamento de reposición del fondo fijo de caja chica por
Desconocimiento del encargado del fondo fijo de caja chica. El incumplimiento del
reglamento afecta a los gastos de organización y al estado de resultado.
R3: Al Gerente General instruir al encargado de fondo fijo de caja chica
capacitarse en organización de documentación y contabilidad.
CONCLUSION
El sistema de control interno está funcionando de forma parcial

3. RECOMENDACIÓN
Se recomienda al Gerente General subsanar todas las deficiencias
encontradas a la brevedad posible para un mejor rendimiento del personal y
de la empresa.

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