Precios

Precio del producto 40

Variación mínima en el precio 1
Rango de precios 34-47

Promoción de ventas

Cada vendedor por trimestre 3,500

Costo de contratar 4,600
Trimestres en entrenamiento 2
Página de publicidad nacional 3,000
Página de publicidad local 900
Mejoras en producto (cada una) 10,000

Costo de transferencia de productos 4

Producción y adquisición

Costo por área de 1-10,000 kits 10

Costo por área de 10,000-19,999 Kits 9
Costo por área por 20,000 o más kits 8
Tiempo de entrega de kits 1 trimestre
Kits por cada Tenpomatic 1
Probabilidad de recibir 80% de la orden 7%
Costos de mantenimiento de inventario inicial - kits 1
Costos de mantenimiento de productos terminados 2
Planta mínima adicional en kits 5,000
Adiciones en capacidad de planta 1,000
Costo de planta por unidad 100
Tiempo de construcción 2 trimestres
Porcentaje depreciación por trimestre 5%

Capacidad de planta

Productividad de máquina en unidades

Productividad por cuadrilla Área 1 1,000
Productividad por cuadrilla Área 2 800
Productividad por cuadrilla Área 3 9,000
Depreciación por trimestre 5%

Personal de producción

Obreros por cuadrilla 3

Productividad en unidades de cuadrillas
Área 1 1,000
Área 2 900
Área 3 700
Costo de contratar obrero 3,000
Trimestre en entrenamiento 1
Tiempo máximo de sobre-tiempo 0
Cambio de personal por área por trimestre 1 en 20
Costo de despido 200
Salario de obrero por trimestre 2,500
Pago de sobre-tiempo por kit 15

Finanzas

Cobranza de cuentas por cobrar

Primer trimestre 10%
Segundo trimestre 50%
Tercer trimestre 40%
Pago de plantas
Inicial (cuando compradas) 20%
Saldo (durante construcción) 80%
Préstamos a corto plazo
Intereses anuales sobre saldo inicial 10%
Tasa de inversiones a corto plazo 5%
Castigo por prepago de bonos 3%

Condiciones de costos

Gastos administrativos y ventas por trimestre

Una planta 25,000
Dos plantas 35,000
Tres plantas 42,500
Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 1,600 S/6.76 S/10,812
2. Entradas 20,000 S/8.00 S/160,000
3. Disponibles 21,600 S/7.91 S/170,812
4. Usado 18,000 S/7.91 S/142,433
5. Inventario Final 3,600 S/7.88 S/28,379
6. Rec. Sig. Trimestre 20,000 S/8.00 S/160,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,600 S/7.98 S/188,379

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 1,600 S/10,812
2. Entradas 20,000 S/160,000
3. Disponibles 21,600 S/170,812
4. Usado 18,000 S/142,433
5. Inventario Final 3,600 S/28,379
6. Rec. Sig. Trimestre 20,000 S/160,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,600 S/188,379
8. Costo Llevar S/1,600
9. Costo Total Materiales S/144,033

Costo de llevar = 1.00 X Inv. Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 55 0 0 55
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 53 0 0 53
6. Cuads. (3) Disponibles 17 0 0 17
7. Obreros Contratados 3 0 0 3
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 17,000 0 0 17,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

Siguiente trimestre

Mano de obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
6. Max. Producción sin Sobretiemp 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/144,033
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 1000. ) S/15,000
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 3. ) S/9,000 S/164,000
6. Gastos Generales ( 164000. ) x ( 50% ) S/82,000
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 18,000 S/26.72 S/481,033
9. Inv. Ini. Producto Terminado 743 S/34.78 S/25,841
10. Costo Total de Productos 18,743 S/27.04 S/506,874
11. Inv. Final de Productos 3,189 S/27.04 S/86,241
12. Costo Manufac. Prod. Term. 15,554 S/27.04 S/420,633

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 3,189 S/27.04 S/86,241

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 743 0 0 743
2. Unidades Producidas 18,000 0 0 18,000
3. Unidades Disponibles 18,743 0 0 18,743
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 6,000 5,000 11,000
5. Unid. Enviadas otras Áreas 11,000 0 0 11000
6. Unidades Disponibles p/Venta 7,743 6,000 5,000 18,743
7. Unidades Vendidas 7,743 4,206 3,605 15554
8. Inventario Final (Actual) 0 1,794 1,395 3,189
9. Ventas Perdidas (Unidades) 28 0 0

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/44,000
2. Costo Mantener Inventario (2x 743 U.) S/1,486
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/45,486

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 1,794 1,395 3,189
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 3189. Unidades ) S/6,378
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 2
3. Vendedores en Operación 6 2 2 10
4. Personal Total Ventas 13
5. Publicidad Nacional 11
6. Publicidad Local 9 4 3 16
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 1

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 11 38500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/96,998 S/58,660
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/605,101 S/541,128
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/702,099 599788. (MAS 10% de las Ventas Siguiente Tri
egreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/161,600 S/163,600
6. Intereses p/ Corto Plazo S/3,081 S/3,750
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/12,600 S/10,800
8. Pago de Dividendos S/0 S/0
9. Impuestos Pagados S/0 -S/52,604
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/80,000
11. Pagos por Plantas S/0 S/0
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/107,172 S/75,000
13. Gasto Mano de Obra + Indirect S/246,000
14. Costo de Inventario y Almacén S/45,486
15. Gastos Administrativos y de Ve S/137,500
16. Total Egresos S/793,439
17. Saldo Neto en Caja -S/91,340
18. Préstamos a Corto Plazo S/150,000
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/58,660

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 40. $ 40. $ 40. S/622,160 S/2,395,713
2. Costos de Productos Vendidos S/420,633 S/1,703,365
3. Gastos Administrativos y de Vent S/137,500 S/491,700
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/45,846 S/149,336
5. Total de Gastos Operativos S/603,619 S/2,344,401
6. Utilidad Operativa S/18,541 S/51,312
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/15,681 S/91,004
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/2,860 -S/39,692
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 -S/52,604 -S/19,845
10. Utilidad Neta Después de Impu S/55,464 -S/19,847
11. Dividendos Declarados S/0 S/0
12. A Utilidades Retenidas S/55,464 -S/19,847
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.35 -S/0.12
15. Dividendos por Acción S/0.00 S/0.00

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/58,660
2. Cuentas por Cobrar S/789,992
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/28,379
5. Producto Termi S/86,241 S/114,620
6. Activos Circulantes Totales S/963,272
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/1,820,000
8. Menos Deprecia S/503,000
9. Planta Neta S/1,317,000
10. Activos Totales S/2,280,272

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/150,000
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar
 3. Dividendos por Pagar S/0
4. Total Pasivos Corrientes S/97,396
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar S/200,000
6. Bonos por Pagar S/280,000 S/480,000
7. Total de Pasivos S/577,396

Capital

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/47,416
3. Mas Utilidad del Trimestre S/55,464 S/102,880
4. Capital Total Accionistas S/1,702,880
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,280,276
6. Precio de Mercado de Acción S/9.76
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1
Vendedores 6
Publicidad local (900) 9
Pub nacional (3000) 11
Gasto por área S/40,100

Precio S/40
Demanda (U) 7,771
Ventas (U) 7,743
No aprovechado (U) 28

Siguiente trimestre

Área 1
Vendedores 5
Publicidad local 14
Pub nacional 6
Gasto por área S/36,100

Precio S/41
Ventas proyectadas 8,517

Total ventas proy. 17,109

Inventario inicial 3,189
Producc. tiempo regular 18,000
Producc. tiempo extra
Total U. disponibles 21,189

Almacén de productos terminados

Área 1
Ventas proyectadas 8,517
Inventario inicial 0
Producción 18,000
Unidades a transferir -8,100
Inventario final 1,383

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 23,600
Material a utilizarce 18,000
Inventario final 5,600
Compras 18,000
Inv. Sgte. Periodo 23,600

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual)

Vendedores en operación (Trimestre actual)
Vendedores a contratar
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre)
Vendedores en operación (siguiente trimestre)

Mejoras al producto

Información de mercado

Investigación Costo
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado
Material 18,000
Costo de llevar 3,600
Total

MO, indirectos y dep. actual

Sueldo de Obreros 54
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades

Prod. Fabricados 18,000
Inv. Inic. Productos 3,189
Total 21,189

Gastos de administración y ventas

Concepto
Vendedores contratados
Vendedores en entrenamiento
Vendedores en operación
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras producto (I&D)
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades
Almacén 3,189
Transferencias 8,100
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas
 Costo de Productos Vendidos
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos de Almacén y Almacenamiento
Total de Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Intereses Netos (Gastos - Réditos)
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%)
S/3,500 S/7,000 Utilidad Neta después de Impuestos
S/3,500 S/35,000
S/3,585 S/46,600
S/3,000 S/33,000 Flujo de efectivo
S/900 S/14,400
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre
S/8,500 Colecta de Cuentas por Cobrar
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/137,500 Compra de Materia Prima
Intereses p/Corto Plazo
Intereses sobre Bonos (LP)
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados
Retiro de Bonos y Acciones
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión
Gastos Mano de Obra + Indirectos
Costo de Inventario y Almacén
Gastos Administrativos y de Ventas
Total egresos
Total Saldo Neto en Caja
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre

as Siguiente Trimestre)
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 6
Publicidad Local 1 14
Publicidad Local 2 11
Publicidad Local 3 10
Vendedores 1 5
Vendedores 2 3
Vendedores 3 3
Mejoras al producto 0
Precio 1 41
Precio 2 41
S/280,546 Precio 3 41
S/319,242
25%
 Área 2 Área 3 Total U Total costo
2 2 10 S/35,000
4 3 16 S/14,400
11 11 11 S/33,000
S/21,600 S/20,700 S/82,400

S/40 S/40 Total

4,206 3,605 15,582
4,206 3,605 15,554
0 0 28

Área 2 Área 3 Total U Total gasto

3 3 11 S/38,500
11 10 35 S/31,500
6 6 6 S/18,000
S/26,400 S/25,500 S/88,000

S/41 S/41
4,627 3,966

Área 2 Área 3
4,627 3,966
1,794 1,395
0 0
4,200 3,900
1,367 1,330
 1
11
1
1
12

Elección

S/0 Total
 Costo (U) Costo total
S/7.98 S/143,640
S/1.00 S/3,600
S/147,240

contratados total costo

2 56 S/140,000

S/0
S/6,000
S/73,000
S/91,000
S/310,000

Costo total Costo u

S/457,240 S/25.40
S/86,241 S/27.04
S/543,481 S/25.65

Unidades Gasto
1 S/4,600
1 S/3,500
11 S/38,500
6 S/18,000
35 S/31,500
0 S/0
S/0
S/25,000
S/121,100

Gasto (U) Gasto total

S/2 S/6,378
S/4 S/32,400
S/38,778

S/701,485
 -S/438,843
-S/121,100
-S/38,778
-S/598,721
S/102,765
-S/14,550
S/88,215
-S/44,107
S/44,107

S/58,660
S/611,277

-S/163,600
-S/3,750
-S/10,800

S/52,604
-S/80,000

-S/75,000
-S/219,000
-S/38,778
-S/121,100
-S/659,424
S/10,513
S/20,000
S/30,513

Vendedores contrata 1 Préstamo a corto p 20,000

Vendedores despedidos Total pagado del préstamo
Unidades transferidas a Producción U A1 18,000
Área 1 Obreros de produc 2
Área 2 4,200 Obreros despedidos
Área 3 3,900 Depósitos en dólares
Unidades transferidas desde Retiro en dólares
Área 1 8,100 Suspensión de trabajadores
Material A 1 18,000 Estudios de información
Cuadro de decición

PARTE 1
6 14 11 10 5 3 3
# de página de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3
publicidad
nacional Número de página de publicidad local Número de vendedores
PARTE 2
1 4200 3900 8100 8100
# de # de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
vendedores vendedores Total
contratados despedidos transferidas
Unidades transferidas hacia Unidades transferidas desde

PARTE 3
18000 20000
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 Pedido de
préstamo a
Material ordenado en unidades Planta ordenadas/unidades construidas corto plazo

PARTE 4

18000 2
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1

Producción total en unidades Obreros de producción ordenados Obreros de producción despedi

PARTE 5

Cantidad del
Cantidad en Interés por año
Número Precio centavos Número Precio centavos primer pago
dólares x 100
(5%)
Emsión de Acciones Bonos emisión
acciones retiradas y pago
PARTE 6

Precio de venta Depreciación Area Número Capacidad en Precio de Area

acumulada unidades compra
Compra de
Venta de planta planta
PARTE 7
Publicidad nacional 6 Vendedores contratados 1 Préstamo a corto plazo20000
Publicidad Local 1 14 Vendedores despedidos 0 Total pagado del préstamo 0
Publicidad Local 2 11 Unidades transferidas a 0 Producción U A1 18000
Publicidad Local 3 10 Área 1 Obreros
0 de producción ordenados
2
Vendedores 1 5 Área 2 4200 Obreros despedidos 0
Vendedores 2 3 Área 3 3900 Depósitos en dólares 0
Vendedores 3 3Unidades transferidas desde0 Retiro en dólares 0
Mejoras al producto 0 Área 1 8100
Suspensión de trabajadores 0
Precio 1 41 Material A 1 18000Estudios de información 0
Precio 2 41 0 0 0 0
Precio 3 41 0 0 0 0
 41 41 41
Número de AREA 1 AREA 2 AREA 3
mejoras al
producto Precio

AREA 2 AREA 3

Unidades transferidas desde

Total pagado % de ganancia Dividendo por

del préstamo a por dividendo acción en
corto plazo centavos

Depósito en Retiro en
AREA 2 AREA 3 dólares dóalres A1 A1 A3

Obreros de producción despedidos Suspensión de trabajadores

Trim de primer Cantidad de Pagos extra por

pago (sgte) otros pagos primer bono

Capacidad en
unidades