NSTITUCION UNIVERSITARIA POLITÉCNICO GRAN COLOMBIANO

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS Y CONSOLIDACIÓN

JACKSON ALEXANDER CAICEDO TORRES – 1019066663

JHON FREDY GRAJALS POLO - 10034858
NATALY MORRIS AGUIRRE - 1030626539
JESSICA PAOLA POVEDA MANRIQUE - 1014300007
MELISSA ZUÑIGA INSUASTI - 1113535583

DOCENTE
SONIA ALEXANDRA MONDAGRON HERNANDEZ

BOGOTÁ, JUNIO 28 DE 2021

Contenido

Análisis de la Empresa.....................................................................................................3
Segunda Entrega............................................................................................................... 9
Contabilizaciones.......................................................................................................... 9
Mayorización de Cuentas............................................................................................13
Estado de Resultados método de Función................................................................14
Estado de Resultado Método de Naturaleza..............................................................15
Estado de Situación Financiera..................................................................................16
Estado de Cambios en el Patrimonio.........................................................................17
Estado de Resultados Ganancias Acumuladas........................................................18
Diferencia entre el estado de resultado integral por naturaleza y el.......................19
estado de resultado integral por función...................................................................19
Elaboración del estado de resultado y ganancia acumulada...................................19
Estado de Flujos de Efectivo Método Directo...........................................................20
NOTAS BALANCE COMPARATIVAS..........................................................................21
CONCLUSIONES..........................................................................................................24
Bibliografía...................................................................................................................... 25
 Análisis de la Empresa

ARROZLINO LTDA

La superintendencia de la economía solidaria tiene por objetivo la supervisión sobre

la actividad financiera del cooperativismo y sobre los servicios de ahorro y crédito
de los fondos de empleados y asociaciones mutualistas y en general, el
aprovechamiento o inversión de los recursos captados de los asociados por parte
de las organizaciones de la economía solidaria y trabajan en búsqueda de la
protección de los intereses de los asociados y de la comunidad, para generar
confianza y fortalecer el sector como alternativa de desarrollo social y económico
del país. Empezó su historia en el municipio del Zulia en el año 1967, donde un
grupo de agricultores decidieron unir sus fuerzas en una cooperativa la cual iba
fortalecer sus trabajos y ayudarlos a su crecimiento, es una pequeña cooperativa
que desde hace 52 años tuvo grandes cambios que han beneficiado tanto al sector
arrocero del departamento, como a cada uno de los colombianos que consumen
los productos ofertados por la compañía Arroz lino ltda, se fundó el 6 de septiembre
de 1967 y está formada por 300 pequeños agricultores siembra al año un área de
15.000 ha, una arrocera que comercializa sus productos en norte de Santander,
arroz lino ltda financia a sus agricultores, procesa en su propio molino y empaca
sus propia marcas como Arroz lino ltda y está ubicada en km 6 vía Tibu. [ CITATION
htt \l 9226 ]

Su visión es ser en el 2021 una empresa competitiva, sostenible e

innovadora y reconocida en el sector industrial colombiano por sus productos y
servicios de excelente calidad, su misión en arroz lino ltda nos dedicamos al cultivo,
producción y comercialización y posicionar nuestro arroz a nivel nacional, a proveer
tecnología, insumos y maquinaria agrícola, apoyados en las buenas prácticas con
un talento humano competente que genera productos y servicios de calidad, para
satisfacer las necesidades y expectativas del mercado y su entorno social.
[ CITATION arr \l 9226 ]
2. Infograma características cualitativas de los estados financieros
3. Infograma de los estados financieros de propósito general
Para un buen desarrollo de la actividad evaluativa de la semana 3, en el desarrollo del punto 4, el
equipo de trabajo debe partir de un balance de prueba, con el que construirá el Estado de
Situación Financiera.
Por favor construya su balance de prueba a partir de la siguiente plantilla. Asigne valor a las
cuentas que se encuentran en verde, de tal manera que los activos de la empresa deben totalizar
$450'000.000, los pasivos $100'000.000 y el patrimonio: $350'000.000. Una vez lo tenga, podrá
proceder a realizar su Estado de Situación financiera (punto 4 entrega Semana 3).
EMPRESA ARROZLINO S.A
BALANCE DE PRUEBA
(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)

Cta Cuenta Debito Credito

1110 Bancos 202,000,000

1205 Inversiones No corrientes en acciones 55,000,000
1225 CDT a 4 meses 30,000,000
1305 Clientes 45,000,000
1399 Deterioro Cartera - 5,000,000
1405 Materias Primas 20,000,000
1410 Producto en Proceso 7,000,000
1430 Producto Terminado 22,830,000 -
1512 Maquinaria 78,000,000
1592 Depreciacion - 3,800,000
1592 Deterioro de Plata y Equipo - 1,030,000
2105 Obligaciones Financieras 50,000,000
2205 Proveedores 25,640,000
2365 Rete Fte 2,000,000
2408 Impuesto Valor Agregado IVA 5,000,000
2505 Obligaciones Laborales 10,000,000
2615 Provision Impuesto de Renta 7,360,000
3115 Aportes Sociales 272,000,000
3310 Reservas para futuros ensanches 5,000,000
3605 Utilidad del Ejercicio 23,000,000
3705 Utilidad Acumulada 50,000,000

Sumas Iguales 450,000,000 450,000,000

 EMPRESA ARROZLINO S.A
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
31 d e d ic ie m b re 2021
(C IFRAS EXPRESADAS EN PESO S C O LO MBIANO S)
Ac tivo Co rrie nte
Efe c t iv o y Eq uiv a le nt e s d e Efe c t iv o 202,000,000
CDT 30,000,000
Cue nt a s p o r Co b ra r Co m e rc ia le s y O t ra s Cue nt a s p o r Co b ra r 40,000,000
Inv e nt a rio s 49,830,000
To ta l Ac tivo Co rrie nte 321,830,000
Ac tivo no Co rrie nte
Pro p ie d a d e s, Pla nt a y Eq uip o 73,170,000
Ac t iv o s Fina nc ie ro s a Va lo r Ra zo na b le 55,000,000
To ta l Ac tivo No Co rrie nte 128,170,000
To ta l Ac tivo 450,000,000
PASIVO
Pa sivo Co rrie nte
Cue nt a s p o r Pa g a r Co m e rc ia le s y O t ra s Cue nt a s p o r Pa g a r 35,000,000
Ob lig a c io ne s Fina nc ie ra s 50,000,000
Pa siv o p o r Im p ue st o s 5,000,000
Ob lig a c io ne s la b o ra le s 10,000,000
To ta l Pa sivo Co rrie nte 100,000,000
Pa sivo No Co rrie nte
Cue nt a s p o r Pa g a r Co m e rc ia le s y O t ra s Cue nt a s p o r Pa g a r -
Ob lig a c io ne s Fina nc ie ra s -
To ta l Pa sivo No Co rrie nte -
To ta l Pa sivo 100,000,000
PATRIMONIO
Ca p it a l 272,000,000
Re se rv a Le g a l 5,000,000
De ud a Sub o rd ina d a -
Re sult a d o d e l Eje rc ic io 23,000,000
Ut ilid a d p ro v e nie nt e d e l O RI -
Re sult a d o s Ac um ula d o s 50,000,000
To ta l Pa trimo nio 350,000,000
To ta l Pa sivo y Pa trimo nio 450,000,000
Segunda Entrega

Contabilizaciones
Moviemientos Semana 5
1. Venda el 80% de su producto terminado. Utilice como precio de venta el costo
de venta más un 40%. Pago de contado.
Producto
Terminado 22,830,000 18,264,000 7,305,600

Cta Nombre Cta Debito Credito

130505 Clientes 29,788,584
135515 Anticipo Rte Fte 2.5% 639,240
240805 IVA Generado 4,858,224
412014 Elaboracion de Productos Alimenticios 25,569,600
612014 Costos de Ventas Productos Alimenticios 18,264,000
143005 Producto terminado Elaboracion de Calzado 18,264,000

111005 Bancos Nacionales Cta Corriente 29,788,584

130505 Clientes 29,788,584
Sumas Iguales 78,480,408 78,480,408

2. Compre 2'000,000 en materia prima. Pago de contado.

Cta Nombre Cta Debito Credito

140505 Materia Prima 2,000,000
240806 IVA Descontable 380,000
236540 Retencion en la Fuente 2.5% 50,000
236805 Rtencion de ICA 11.04/1000 22,080
236705 Retencion de IVA 57,000
220505 Proveedores - 2,250,920

111005 Bancos Nacionales Cta Corriente 2,250,920

220505 Proveedores 2,250,920
Sumas Iguales 4,630,920 4,630,920
3. Traslade la mitad de su producto en proceso al inventario de producto

Cta Nombre Cta Debito Credito

141005 Producto terminado 3,500,000
143005 Producto en proceso - 3,500,000
Sumas Iguales 3,500,000 3,500,000

4. Pague servicios públicos por 600.000 pesos. Están distribuidos así: una tercera
parte a producción, una tercera parte a administración y una tercera parte a
ventas.

Cta Nombre Cta Debito Credito

513530 Servicio de Energia Electrica 200,000
523550 Servicio de Energia Electrica 200,000
732005 Servicio de Energia Electrica 200,000
233550 Servicios Publicos 600,000

233550 Servicios Publicos 600,000

111005 Servicios Publicos 600,000
Sumas Iguales 1,200,000 1,200,000
5. La empresa tiene arrendado un local por 2`000.000.

Cta Nombre Cta Debito Credito

130505 Clientes 2,310,000
135515 Anticipo Rte Fte 3.5% 70,000
240805 IVA Generado 380,000
422010 Construcciones y Edificaciones 2,000,000

111005 Bancos Nacionales Cta Corriente 2,310,000

130505 Clientes 2,310,000
Sumas Iguales 4,690,000 4,690,000

6. La empresa durante el año tienen unos gastos laborales de $3.000.000. Esta

distribuida así: 40% a producción, 40% a administración, 20% a ventas.

Cta Nombre Cta Debito Credito

510506 Sueldos 1,200,000
520506 Sueldos 600,000
720506 Sueldos 1,200,000
250501 Salarios y pagos Laborales 3,000,000
Sumas Iguales 3,000,000 3,000,000

7. Deprecie la máquina, teniendo en cuenta una vida útil de 11 años y valor

residual 0, método de línea recta.

Cta Nombre Cta Debito Credito

739210 Maquinaria y Equipo 7,090,909 -
159210 Depreciacion Acumulada - 7,090,909
Sumas Iguales 7,090,909 7,090,909
8. Haga el reparto de la utilidad del inicio de año así: 10% reserva legal, 20% pago
de dividendos (de contado), el resto a utilidad acumulada.

Cta Nombre Cta Debito Credito

360505 Utilidad del Ejercicio 23,000,000
330505 Reserva Legal 2,300,000
236005 Dividendos y Participaciones 4,600,000
370505 Utilidad Acumulada 16,100,000
236005 Dividendos y Participaciones 4,600,000
111005 Bancos Nacionales 4,600,000
Sumas Iguales 27,600,000 27,600,000

9. Se presentó un error en la reserva para futuros ensanches apropiada en el año

anterior. El valor real era de $4.000.000

Cta Nombre Cta Debito Credito

331515 Para Futuros Ensanches 1,000,000 -
370505 Utilidades Acumuladas - 1,000,000
Sumas Iguales 1,000,000 1,000,000

10. El CDT se venció en el 4to mes del año, generando unos intereses antes de
retención de 500000.

Cta Nombre Cta Debito Credito

122505 Inversiones en CDT a 4 meses 30,000,000
421095 Rendimientoas Financieros 500,000
135515 Retencion en la fuente 7% 35,000
111005 Bancos Nacionales 30,465,000
Sumas Iguales 30,500,000 30,500,000
11. Recibimos el pago de la mitad del saldo inicial de los clientes que la empresa
presenta.

Cta Nombre Cta Debito Credito

111005 Bancos Nacionales 22,500,000 -
130505 Clientes - 22,500,000
Sumas Iguales 22,500,000 22,500,000

12. Traslado de los CIF a los procustos en proceso

Cta Nombre Cta Debito Credito

141005 Productos en Proceso 8,490,909 -
720506 Sueldos - 1,200,000
739210 Maquinaria y Equipo - 7,090,909
732005 Servicio de Energia Electrica - 200,000
Sumas Iguales 8,490,909 8,490,909
Mayorización de Cuentas
Saldo Anterior Movimiento del Año Nuevo Saldo
Cta Cuenta Debito Credito Debitos Creditos Debito Credito
1110 Bancos 202,000,000 - 85,063,584 7,450,920 279,612,664
1205 Inversiones No corrientes en acciones 55,000,000 - - - 55,000,000 -
1225 CDT a 4 meses 30,000,000 - - 30,000,000 - -
1305 Clientes 45,000,000 - 32,098,584 54,598,584 22,500,000 -
1355 Anticipo Retencion en la fuente - - 744,240 - 744,240 -
1399 Deterioro Cartera - 5,000,000 - - - 5,000,000
1405 Materias Primas 20,000,000 - 2,000,000 - 22,000,000 -
1410 Producto en Proceso 7,000,000 - 11,990,909 - 18,990,909 -
1430 Producto Terminado 22,830,000 - - 21,764,000 1,066,000 -
1512 Maquinaria 78,000,000 - - - 78,000,000 -
1592 Depreciacion - 3,800,000 - 7,090,909 - 10,890,909
1592 Deterioro de Plata y Equipo - 1,030,000 - - 1,030,000
2105 Obligaciones Financieras - 50,000,000 - - 50,000,000
2205 Proveedores - 25,640,000 2,250,920 2,250,920 - 25,640,000
2335 Servicios Publicos - - 600,000 600,000 - -
2360 Dividendos y Participaciones - - 4,600,000 4,600,000 - -
2365 Rete Fte - 2,000,000 - 50,000 - 2,050,000
2367 Impuesto a las ventas Retenido - - - 57,000 - 57,000
2368 Impuesto de Industria y Comercio - - - 22,080 - 22,080
2408 Impuesto Valor Agregado IVA - 5,000,000 380,000 5,238,224 - 9,858,224
2505 Obligaciones Laborales - 10,000,000 - 3,000,000 - 13,000,000
2615 Provision Impuesto de Renta - 7,360,000 - - 7,360,000
3115 Aportes Sociales - 272,000,000 - - 272,000,000
3305 Reserva Legal - - - 2,300,000 - 2,300,000
3315 Reservas para futuros ensanches - 5,000,000 1,000,000 - 4,000,000
3605 Utilidad del Ejercicio - 23,000,000 23,000,000 - -
3705 Utilidad Acumulada - 50,000,000 - 17,100,000 - 67,100,000
4120 Elaboracion Productos Alimenticios - - - 25,569,600 - 25,569,600
4210 Rendimientos Financieros - - - 500,000 - 500,000
4220 Construccion y Edificaciones - - - 2,000,000 - 2,000,000
5105 Sueldos - - 1,200,000 - 1,200,000 -
5135 Servicios Energia - - 200,000 - 200,000 -
5205 Sueldos - - 600,000 - 600,000 -
5235 Servicios Energia - - 200,000 - 200,000 -
6120 Costos de Ventas - - 18,264,000 - 18,264,000 -
7205 Sueldos - - 1,200,000 1,200,000 - -
7320 Servicios Energia - - 200,000 200,000 - -
7392 Maquinaria y Equipo - - 7,090,909 7,090,909 - -
Sumas Iguales 459,830,000 459,830,000 192,683,146 192,683,146 498,377,813 498,377,813

Estado de Resultados método de Función

 EMPRESA ARROZLINO S.A
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALDELPERIODO
De l 01 d e En e 2021 a Dic 31 2021
(C IFRAS EXPRESADAS EN PESO S C O LO MBIANO S)

Ingreso de actividades ordinarias 27,569,600

Costo de ventas 18,264,000
Ganancia bruta 9,305,600

Otros ingresos 500,000

Gastos de ventas 800,000
Gastos de administracion 1,400,000

Ganancias antes de impuestos 7,605,600

Provision impuestos de renta 32% 2,433,792
Ganancias del ejercicio contable 5,171,808

Otro resultado integral neto del ejercicio -

Resultado integral de todo el ejercicio contable 5,171,808

Estado de Resultado Método de Naturaleza

 EMPRESA ARROZLINO S.A
ESTADO DE RESULTADOS METODO DE NATURALEZA
De l 01 d e En e 2021 a Dic 31 2021
(C IFRAS EXPRESADAS EN PESO S C O LO MBIANO S)

Ingreso de actividades ordinarias 27,569,600

Otros ingresos 500,000
Variacion el los productos terminados 9,773,091
Consumo de materias primas -
Consumo de cif 8,490,909
Gastos por beneficios a los empleados 1,800,000
Gastos por depreciacion y amortizacion -
Gastos por servicios publicos 400,000
Otros gastos
Costo financieros -
Total gastos 20,464,000
Ganancias antes de impuestos 7,605,600
Provision impuesto de renta 32% 2,433,792
Ganancia del ejericio contable 5,171,808
Estado de Situación Financiera

EMPRESA ARROZLINO S.A

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
31 d e d ic ie m b re 2021
(C IFRAS EXPRESADAS EN PESO S C O LO MBIANO S)
A 31 d e A 31 d e
d ic ie m b re d e d ic ie m b re d e
2021 2020

ACTIVO No ta s
Ac tivo Co rrie nte
Efe c tivo y Eq uiva le nte s d e Efe c tivo 1 279.612.664 202.000.000
In ve rsio n e s e n C DT 2 - 30.000.000
C u e n ta s p o r C o b ra r C o m e rc ia le s y O tra s C u e n ta s p o r 3 17.500.000 40.000.000
In ve n ta rio s 4 42.056.909 49.830.000
Ac tivo s p o r Im p u e sto s 5 744.240 -
To ta l Ac tivo Co rrie nte 339.913.813 321.830.000
Ac tivo no Co rrie nte
Pro p ie d a d e s, Pla n ta y Eq u ip o 6 66.079.091 73.170.000
Ac tivo s Fin a n c ie ro s a Va lo r Ra zo n a b le 7 55.000.000 55.000.000
To ta l Ac tivo No Co rrie nte 121.079.091 128.170.000
To ta l Ac tivo 460.992.904 450.000.000
PASIVO
Pa sivo Co rrie nte
C u e n ta s p o r Pa g a r C o m e rc ia le s y O tra s C u e n ta s p o r Pa g a r 8 27.769.080 27.640.000
O b lig a c io n e s Fin a n c ie ra s 9 50.000.000 50.000.000
Pa sivo p o r Im p u e sto s 10 9.858.224 5.000.000
O b lig a c io n e s la b o ra le s 11 20.360.000 17.360.000
O tro s p a sivo s n o fin a n c ie ro s 12 - -
To ta l Pa sivo Co rrie nte 107.987.304 100.000.000
Pa sivo No Co rrie nte
C u e n ta s p o r Pa g a r C o m e rc ia le s y O tra s C u e n ta s p o r Pa g a r - -
O b lig a c io n e s Fin a n c ie ra s - -
To ta l Pa sivo No Co rrie nte - -
To ta l Pa sivo 107.987.304 100.000.000
PATRIMONIO
C a p ita l 13 272.000.000 272.000.000
Re se rva Le g a l 14 6.300.000 5.000.000
Re su lta d o d e l Eje rc ic io 7.605.600 23.000.000
Re su lta d o s Ac u m u la d o s 67.100.000 50.000.000
To ta l Pa trim o nio 353.005.600 350.000.000
To ta l Pa sivo y Pa trim o nio 460.992.904 450.000.000

La s n o ta s q u e se a c o m p a ñ a n so n p a rte in te g ra l d e lo s e sta d o s fin a n c ie ro s.

 Estado de Cambios en el Patrimonio

EMPRESA ARROZLINO S.A

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
31 d e d ic ie m b re 2021

Capital social Reservas Resultado del ejercicioResultado de ejercicios anteriores

Total patromonio
Saldo a 31 de diciembre 2020 272.000.000 5.000.000 23.000.000 50.000.000 350.000.000
Movimiento del año
correccion de errores (1.000.000) 1.000.000
Saldo a 31 de diciembre 2020 reexpresado 272.000.000 4.000.000 23.000.000 51.000.000 350.000.000
Apropiacion de la utilidad 2020
Reservas 2.300.000 (2.300.000) -
Dividendos (4.600.000) (4.600.000)
Utilidad acumulada (16.100.000) 16.100.000 -
Utilidad del ejercicio 2021 7.605.600 7.605.600
Otro resultado integral -
Converision de estado financieros -
Instrumentos de cobertura -
Saldo final a 31 de diciembre de 2021 272.000.000 6.300.000 7.605.600 67.100.000 353.005.600

Estado de Resultados Ganancias Acumuladas

 EMPRESA ARROZLINO S.A
ESTADO DE RESULTADOS Y GANANCIAS ACUMULADAS
31 d e d ic ie m b re 2021
(C IFRAS EXPRESADAS EN PESO S C O LO MBIANO S)

Ingreso de actividades ordinarias 27.569.600

Costo de ventas 18.264.000
Ganancia bruta 9.305.600

Otros ingresos 500.000

Gastos de ventas 800.000
Gastos de administracion 1.400.000

Ganancias antes de impuestos 7.605.600

Provision impuestos de renta 32% 2.433.792
Ganancia del ejercicio contable 5.171.808

Ganancias acumuladas al principio del año 73.000.000

Correccion de un error del periodo anterior 1.000.000
Dividendos declarados 4.600.000
Ganancias acumuladas al final del año 74.571.808

Diferencia entre el estado de resultado integral por naturaleza y el

estado de resultado integral por función
Al realizar la comparación entre los dos estados financieros encontramos que la
diferencia de estos es la siguiente:
En el estado de resultado integral por naturaleza se agrupan los gastos que se
tienen según los requerimientos de la entidad, a diferencia que en el estado de
resultado integral por función se agrupan los gastos que se tienen por función.

Elaboración del estado de resultado y ganancia acumulada

En esta ocasión se realizó el estado de resultado y ganancias acumuladas

teniendo en cuenta el párrafo 6.4 del Estándar para Pymes “Si los únicos
cambios en el patrimonio durante los periodos para los que se presentan los
estados financieros surgen de ganancias o pérdidas, pago de dividendos,
correcciones de errores de periodos anteriores, y cambios de políticas contables,
la entidad puede presentar un único estado de resultados y ganancias
acumuladas en lugar del estado del resultado integral y del estado de cambios en
el patrimonio”.[ CITATION NII \l 9226 ]

Estado de Flujos de Efectivo Método Directo

 EMPRESA ARROZLINO S.A
ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO
31 d e d ic ie m b re 2021
(C IFRAS EXPRESADAS EN PESO S C O LO MBIANO S)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Entradas
Recaudo clientes 52.288.584
Otros ingresos de efectivo 2.310.000
Salidas
Pago de proveedores - 2.250.920
Pago de servicios publicos - 600.000
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 51.747.664

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Entradas
Cancelacion CDT 30.465.000
Salidas
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 30.465.000

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
ENTRADAS
SALIDAS
Pago de dividendos - 4.600.000
EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN - 4.600.000

EFECTIVO GENERADO DURANTE EL PERIODO 77.612.664

SALDO EFECTIVO DEL AÑO 1 202.000.000

SALDO DEL EFECTIVO DEL AÑO 2 279.612.664

Notas Balance COMPARATIVAS

NOTAS BALANCE COMPARATIVAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y DICIEMBRE DE 2021
 (Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)

NOT
A3

CUENTA dic-21 dic-20

Saldo en Bancos 279.612.664 202.000.000
Efectivo y equivalentes al Efectivo 279.612.664 202.000.000

NOT
A4
CUENTA dic-21 dic-20
Inversiones en CDT - 30.000.000
Inversiones en CDT - 30.000.000

NOT
A5
CUENTA dic-21 dic-20
Clientes 22.500.000 45.000.000
Deterioro Cartera (5.000.000) (5.000.000)
Cuentas Comerciales por Cobrar y
Otras Cuentas por Cobrar 17.500.000 40.000.000
Corrientes

NOT
A6
CUENTA dic-21 dic-20
Materias Primas 22.000.000 20.000.000
Producto en Proceso 18.990.909 7.000.000
Producto Terminado 1.066.000 22.830.000
Inventarios 42.056.909 49.830.000

NOT
A7
CUENTA dic-21 dic-20
Anticipo Retención en la fuente 744.240 -
Anticipo Retención en la fuente 744.240 -

NOT
A8
CUENTA dic-21 dic-20
 Maquinaria 78.000.000 78.000.000
Depreciación (10.890.909) (3.800.000)
Deterioro de Plata y Equipo (1.030.000) (1.030.000)
Propiedades, Planta y Equipo 66.079.091 73.170.000

NOT
A9
CUENTA dic-21 dic-20
Inversiones No corrientes en
acciones 55.000.000 55.000.000
Activos Financieros a Valor
55.000.000 55.000.000
Razonable

NOT
A 10
CUENTA dic-21 dic-20
Proveedores 25.640.000 25.640.000
Rete Fte 2.050.000 2.000.000
Impuesto a las ventas Retenido 57.000 -
Impuesto de Industria y Comercio 22.080 -
Activos Financieros a Valor
27.769.080 27.640.000
Razonable

NOT
A 11
CUENTA dic-21 dic-20
Obligaciones Financieras 50.000.000 50.000.000
Obligaciones Financieras 50.000.000 50.000.000

NOT
A 12
CUENTA dic-21 dic-20
Impuesto Valor Agregado IVA 9.858.224 5.000.000
Pasivo por Impuestos 9.858.224 5.000.000

NOT
A 13
CUENTA dic-21 dic-20
 Obligaciones Laborales 13.000.000 10.000.000
Provisión Impuesto de Renta 7.360.000 7.360.000
Obligaciones laborales 20.360.000 17.360.000

CONCLUSIONES

Debido a la utilidad de ejercicios anteriores la empresa cuenta con buen capital

de trabajo, es decir la empresa deja las actividades acumuladas y no las
distribuye en su totalidad.
Pensando en unas posibles licitaciones con el estado, donde exigen un capital de
trabajo alto, con una razón corriente superior a 2 puntos, la sociedad a manejado
su capital de trabajo de tal suerte que ese exceso le permita participar en una
licitación.
Con el exceso de capital de trabajo puede intentar liquidar los pasivos, intentando
descuentos por pronto pago.

Bibliografía
arrozgelvezblog. (s.f.). https://arrozgelvezblog.wordpress.com.
https://arrozgelvezblog.wordpress.com/acerca-de/. (s.f.).
https://arrozgelvezblog.wordpress.com/acerca-de/.
NIIF Consejo Técnico de la Contaduría Pública. (s.f.).
https://www.ctcp.gov.co/proyectos/contabilidad-e-informacion-
financiera/documentos-organismos-internacionales/actualizacion-marco-tecnico-
de-informacion-financi/1534450179-8780.