Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300

1. año 2 0 2 0 4. Número de formularo

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

8 0 0 3 2 5 1 2 4 3
11. Razón social 12. Cod Direccion
seccional

ABC SAS
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral x Cuatrimestral Anual
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
500,000 nacional o importada

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63

Impuesto generado
121,720,000
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
20,000,000
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
Por exportacion de bienes 30 12,000,000 donaciones 65
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportacion de servicios 31 resueltas 66
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32 65) 67 26,952,000
Por ventas a zonas francas 33 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68

Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69 4,750,000
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71

Por venta de gaseosas y similares 37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 28,500,000

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74 10,000
Por operaciones no gravadas 40 180,000,000 Por servicios gravados a la tarifa general 75 1,900,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos 41 76
334,220,000 Art. 485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 500,000 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77 35,160,000
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43 78
334,720,000 domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
rescindidas o resueltas 95,000
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
25,000,000 inventarios)
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46 Total Impuestos descontables (sume 77 a 80) 81
35,255,000
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
De bienes no gravados 47 82
menor a cero escriba 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
48 83
Zonas Francas a cero escriba 0) 8,303,000
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84 20,000
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85
Compras

151,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es
De bienes gravados a la tarifa general 51 150,000,000 86
menor a cero escriba 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87

200,000 3,342,200
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
10,000,000 escriba 0)
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 89
resultado es negativo escriba 0) 5,132,000
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
Total Compras e importaciones brutas. 55 90
185,200,000 presente período
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
en este periodo compensado a imputar en el período siguiente

Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible

Total compras netas realizadas durante el período 57 92
de ser imputado en el siguiente período

Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente

A la tarifa del 5% 58 93
Liquidación privada

Impuesto generado

25,000 (Casilla 89 - 90) 5,132,000

Anticipos IVA

A la tarifa general 59 1 4
23,127,000
Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60 2 5

3,800,000
En juegos de suerte y azar 61 3 6

101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE 100 -
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
981. Cód Representación recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total -
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co

La empresa ABC LTDA responsable de IVA identificada con el NIT 802.018.612 – 9, domiciliada en la cuidad de barranquilla, solicita realiza

1. Compra mercancía por valor de 150.000.000 más IVA del 19%. A crédito.
DEBE HABER

Mcia no fabricada
1435 por la empresa $ 150,000,000
Iva 19%
2408 descontable $ 28,500,000
2365 retefuente $ 3,750,000
2205 Proveedores $ 174,750,000
$ 178,500,000 $ 174,750,000

2. Paga servicios por valor de 10.000.000 mas IVA del 19% que después facturara a sus clientes.

DEBE HABER
Comercio por
6135 mayor y menor $ 10,000,000
Iva 19%
2408 descontable $ 1,900,000
1305 clientes $ 11,900,000
$ 11,900,000 $ 11,900,000

3. Paga servicios por valor de 200.000 mas IVA del 5% que después facturara a sus clientes.

DEBE HABER
Comercio por
6135 mayor y menor $ 200,000
2408 Iva 5% $ 10,000
1305 clientes $ 210,000
$ 210,000 $ 210,000

4. Realiza Importación por valor de 25.000.000 incluyendo todos los costos de importación mas el iva del 19%

DEBE HABER

Mcia no fabricada
1435 por la empresa $ 25,000,000
Iva 19%
2408 descontable $ 4,750,000
2210 Proveedores $ 29,750,000
$ 29,750,000 $ 29,750,000

5. Venta de Mecánica por valor de 80.000.000 IVA 19% a crédito.

DEBE HABER
1305 clientes $ 95,200,000

2408 Iva 19% generado $ 15,200,000

Cio xmayor y x
4135 menor $ 80,000,000
$ 95,200,000 $ 95,200,000
6. Vende Mercancía $25.200.000 mas iva del 19% a crédito

DEBE HABER
1305 clientes $ 29,988,000

2408 Iva 19% generado $ 4,788,000

Cio xmayor y x
4135 menor $ 25,200,000
$ 29,988,000 $ 29,988,000

7 Vende servicios por valor de $12.000.000 mas iva del 19% a diagnosticar sas a crédito

DEBE HABER
1305 clientes $ 14,280,000

2408 Iva 19% generado $ 2,280,000

Ingresos
41 operacionales $ 12,000,000
$ 14,280,000 $ 14,280,000

8.    Paga mantenimiento de equipos por valor de 1.000.000 mas IVA a pedro Pérez.

DEBE HABER
Mtto. Y
5145 reparaciones $ 1,000,000
5315 Iva 19% de gasto $ 190,000
Costos y gastos x
2335 pagar $ 1,190,000
$ 1,190,000 $ 1,190,000

9. Le hacen devolución de mercancía por valor de 500.000 mas IVA

DEBE HABER
Devoluciones en
4175 ventas $ 500,000
Iva 19%
2408 descontable $ 95,000
1105 caja $ 500,000
Anticipos de
1355 impuestos $ 95,000
$ 595,000 $ 595,000

10. Vende servicios a crédito por valor de 4.520.000 mas iva

DEBE HABER
1305 clientes $ 5,378,800

2408 Iva 19% generado $ 858,800

Ingresos
41 operacionales $ 4,520,000
$ 5,378,800 $ 5,378,800
11. Vende Servicios por 500.000 con iva del 5%a juan Pérez.

DEBE HABER
1305 clientes $ 525,000
2408 Iva 5% generado $ 25,000
Ingresos
41 operacionales $ 500,000
$ 525,000 $ 525,000

12. Vendió bajo contrato con la figura de AIU por 200.000.000 donde el 10% corresponde a AIU por operaciones gravadas con iva del 19%
del contrato

DEBE HABER
1305 Clientes $ 203,800,000

2408 Iva 19% generado $ 3,800,000

Cio xmayor y x
4135 menor $ 20,000,000
VENTAS NO
413502 GRAVADAS $ 180,000,000
$ 203,800,000 $ 203,800,000

13. Realiza exportación a Coinsa SAC en PERU por valor de 12.000.000.

DEBE HABER
1305 Clientes $ 12,000,000

2408 Iva 19% generado $ -

Cio xmayor y x
4135 menor $ 12,000,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000
en la cuidad de barranquilla, solicita realizar el iva correpsondiente al bimestre de Enero y Febrro de 2021

s.

$ 121,720,000

el iva del 19%

U por operaciones gravadas con iva del 19% y operaciones no gravada el 90%
COMPRAS 19% IVA DESCONTABLE SERVICOS 19% IVA DESCOT
150,000,000 28,500,000 10,000,000 1,900,000

IMPOTACION 19% IVA DESCONTABLE

25,000,000 4,750,000

GENERADO

VENTAS PRO 19% IVA GEN 19% SERVICIOS 19 IVA GEN 19%
80,000,000 15,200,000 12,000,000 2,280,000
25,200,000 4,788,000 4,520,000 858,800

-500,000 -95,000

INGRESOS GENERADOS IVA GENERADO

POR VENTAS A LA TARIFA GRAL
PROEDCUTOS AL 19% 105,200,000 19,988,000
SERVICIOS AL 19% 16,520,000 3,139,000
VENTAS A LA TARIFA DEL 5%
SERVICIOS AL 5% 500,000 25,000
INGRESOS POR AIU 20,000,000 3,800,000
INGRESOS NO GRAVADOS 180,000,000 -
EXPORTACIONES 12,000,000 -
TOTAL INGRESOS BRUTOS 334,220,000 26,952,000
MENOS DEVOLUCION EN VENTA 500,000 95,000
TOTAL INGRESOS NETOS 333,720,000 26,857,000

DESCONTABLES POR COMPRAS

COMPRAS E IMPORTACIONES
IMPORTACIONES DE BIENES 19 25,000,000 4,750,000
COMPRAS PRODICTOS 19% 150,000,000 28,500,000
SERVICOS AL 19% 10,000,000 1,900,000
SERVICIOS AL 5% 200,000 10,000
TOTAL DESCONTABLE 185,200,000 35,160,000

SALDO A FAVOR -8,303,000

RETEIVA QUE NOS PRACTICARON -151,000

SALDO PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DEV -20,000

SALDO A FAVOR DE IVA -8,474,000

SERVICOS 5 IVA DESCOT
200,000 10,000

SERVICIOS 5 IVA GEN 5% NO GRAVADO AIU IVA AIU EXPORTACION

500,000 25,000 180,000,000 20,000,000 3,800,000 12,000,000
- -
EXPORTACION