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TRUJILLO-PERU
2020
INDICE
Introducción…………………………………......2
Problema………………………………………….3
Antecedentes…………………………………….6
Planteamiento del problema…………………..9
Marco legal………………………………….…...18
Diseño De La
Investigación…………………………………….20
2
1. INTRODUCCION
3
específicamente al transporte interprovincial, las formas de traslado más
empleadas son: por vía aérea, marítima y terrestre. Este último (terrestre)
notablemente es el más importante, debido que complementa a los otros
dos, ya que no es relevante conocer si la mercadería llegó por aire o por
mar al país de destino, si luego tendrá que ser transportado a través de
camiones, por ser un medio de transporte más flexible, a lugares
específicos donde estará su destino final.
4
información debe ser entregada de manera oportuna y precisa, para
contribuir con las decisiones a futuro de la organización.
5
de activos fijos y en los procedimientos contables de determinación de
costo, la cual servirá de material de consulta para las próximas
investigaciones.
1.2. Antecedentes
6
La metodología de depreciación que usualmente aplican las empresas de
este sector económico se basan en las normas tributarias con la finalidad
de causar un mayor impacto en los resultados de la empresa, sin embargo,
esta modalidad deja de lado la transparencia y veracidad de la estructura
financiera de la empresa, así como de la presentación de sus estados
financieros.
7
La empresa turismo Erick El Rojo pasó de ser una de las primeras
empresas pioneras en Trujillo – La Libertad en el transporte de pasajeros a
distintas ciudades como es Chancay, Huaura, Barranca, Huarmey,
Casma ,Chimbote Chao, Viru ,Trujillo, Chepen, Chiclayo, Piura ,Sullana ,
cuyo rublo es el transporte interprovincial , su administración está ubicada
en Trujillo-Perú.
8
Antecedentes teóricos
1.3. JUSTIFICACIÒN
9
Variables de investigación:
• INDICADORES
• Volumen de ventas.
• Porcentaje del costo de ventas.
• Porcentaje de utilidad neta.
• Ventas realizadas
• Compras realizadas
• Gastos de administraciòn
• Gastos de ventas
• Gastos de operaciones.
INDICADORES
1.5 HIPOTESIS
10
1. 6. Objetivos a alcanzar con la investigación
Objetivo general
Objetivos específicos
Gestión económica
11
• Argumento para las interrelaciones con el organismo de crédito.
12
Una buena administración de los recursos económicos es
fundamental a la hora de estructurar una asociación, debido que
estamos empezando o no disponemos de muchos ingresos. No
olvidemos que para cualquier subvención o ayuda que solicitemos,
vamos a tener que llevar una buena contabilidad y justificación de
todos los gastos, así que la labor de la persona encargada de la
tesorería es una labor a cuidar y supervisar por toda la Junta
Directiva.
13
Isabel Alpízar (2010) expone que la gestión económica de la
empresa es tan importante como la labor comercial.
Una de las trampas más comunes nace del desfase temporal entre una
venta y el cobro de la misma porque en medio hay muchos pagos que
realizar. No son pocos los casos de asfixia financiera al no planificar
correctamente las fechas de cobros y pagos.
14
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS: NIC 36
Los activos tienden que durante el paso del tiempo por infinidad de
factores tienden a deteriorarse esto se da en todas y cada una de las
entidades del país y del mundo una de las más percibidas y
comunes que se dan son:
Obsolescencia funcional:
15
mantenimiento o cuidado preventivo por parte de los trabajadores
operativos. Sucede por la falta de reporte que en muchas
organizaciones inciden al no tomar las notas de acción apropiadas. Si
después la entidad decide vender esos activos, al no tener una
información real del costo del bien, ocasiona daños severos
económicos.
Obsolescencia percibida:
16
medir el desempeño contra las metas y los planes, muestra donde
existen desviaciones con los estándares y ayuda a corregirlas.
17
la entidad que son, en buena medida, independientes de los flujos
de efectivo derivados de otros activos o grupos de activos.
El valor en uso: Es el valor actual de los flujos de efectivo
esperados a través de su utilización normal o de su venta, tomando
en consideración su estado actual.
Valor Razonable: Se refiere al precio que se podría pagar por un
activo o pasivo en una transacción, siempre que las partes estén
debidamente informadas y no exista nada que les impida actuar de
forma libre y voluntaria.
Vida Útil: Es el período en el que se espera utilizar el activo por
parte de la empresa y, a su vez, el tiempo durante el cual se
produce la amortización.
a) Normativas
b) De gestión
c) De fiscalización
Autoridades Competentes:
18
f) El Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de
la Propiedad Intelectual - INDECOPI
.
i) Paralización de la actividad.
2.1.1. Población:
Los activos fijos “flota de buses” de la empresa Turismo Erick el rojo S.A.
19
2.1.2. Muestra:
2.2.1. Métodos
Entrevista:
Instrumentos
Guía de entrevista
Análisis documental
20
Análisis a través de las ratios
21
2.4.2. Ejecución
22
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
LIBROS O TEXTOS
http://repositorio.ug.edu.ec/bitstream/redug/30839/1/Elaboraci
%C3%B3n%20de %20una%20Guia%20para%20Determinar%20el
%20Deterioro%20de%20Activ os%20Tangibles.pdf
http://repositorio.ucv.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12692/23477/Sori
ano_VH
A.pdf?sequence=1&isAllowed=y
PROFUNDIZACION DEL CONCEPTO DE DETERIORO, NIC 36
PAOLA JUDITH OLIVEROS LARA
LINKOGRAFIA
https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/con_nor_co/vig
entes/nic/36_NIC.pdf
https://economipedia.com/definiciones/economia.html
https://www.plangeneralcontable.com/?tit=normasinternacionales-
decontabilidad&name=GeTia&contentId=man_nic&manPage=74
23
https://www.gerencie.com/nic-36-deterioro-de-activos-iintroduccion.html
ANEXO 1
24
2 ¿Cuáles Por el tamaño de De acuerdo a la
considera que activos y la gran respuesta se
son las cantidad, se deduce que para
principales pueden limitar, la eficacia de la
limitaciones que pero se debe aplicación de la
enfrentan las considerar nic 36 se puede
industrias para realizar la aplicar realizando
implementar la evaluación NIC 36 la valoración de
NIC 36? a sus activos de los activos que
mayor valor, en tengan más valor
otras palabras, en libros.
los que implican
una mayor
materialidad.
25
5 ¿De toda esa flota Por motivo En la presente
cuantos buses se de investigación No
encuentran se tomara en
obsoletos? choques 4 cuenta ya que no
es un activo fijo
rentable para la
empresa .
6 .¿De toda esa Manejamos 22 La presente
flota cuantos buses en la cantidad se
buses se actualidad tomara en cuenta
encuentran en para hacer uso de
uso? los análisis y
aplicarlo en la
presente
investigación.
7 ¿Qué métodos de Depreciación La depreciación
depreciación Línea recta, en en línea recta es
usan? base a la tasa Consiste en dividir
tributaria el valor del activo
entre los años de
vida útil del mismo
8 .¿Cuál es el El periodo de uso La presente
periodo de uso de un buz es de cantidad se
de un buz para la 10 años. tomara en cuenta
empresa? para realizar el
método de línea
recta.
9 ¿Cuál es el nivel Se realiza la De la respuesta
de conocimiento revisión de los dada se deduce
para determinar activos fijos, en que para
el deterioro de un especial los buses, determinar el
activo fijo en su y con informe deterioro de un
entidad? técnico se sustenta activo fijo se
a los activos de utiliza un informe
materialidad su técnico para
obsolescencia. verificar en que
condiciones se
encuentra el
activo fijo.
10 ¿Usted como Si por supuesto, De acuerdo a la
gerente general ya que la misma respuesta dada se
de la empresa va a permitir que concluye que
turismo erick el se realice una saber mas de la
rojo SA. cree que nic 36 aumentara
26
necesita saber mayor gestión. una mayor gestión
más sobre los en la entidad.
efectos de la nic
36?
27
I.
RESULTADOS
competitivos.
MISIÓN VISIÓN
28
Somos la empresa de Transportes Para el 2020, lograr
Líder en el norte del país cubriendo posicionarnos en el mercado
la ruta Trujillo – Chiclayo -Trujillo y con nuevas rutas hacia el sur,
todo el valle con salidas cada Hora, además de continuar a la
además de servicios de cargo y vanguardia tecnológica acorde
encomienda, delivery y mini van a los cambios del mundo
brindando seguridad y satisfacción globalizado en el transporte
a nuestros clientes. terrestre, con la adquisición de
moderna flota de buses que nos
permitan seguir mejorando
nuestros servicios a diferentes
rutas.
VALORES:
1. Seguridad
Tomamos todas las medidas de seguridad para que viaje tranquilo y cómodo.
2. Confianza
3. Puntualidad
4. Trabajo en equipo
5. Innovación
29
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
Responsabilidad social:
31
La empresa Turismo Erick El Rojo SA como empresa de transportes es
una empresa responsable, está firmemente comprometida con sus
trabajadores, y el medio ambiente, los cuales son su fuente sostenible
para garantizar un servicio de calidad en el mercado nacional.
SERVICIOS:
Lima
Chancay
Huaura
Barranca
Huarmey
Casma
Chimbote
Chao
Viru
Trujillo
Chepen
Chiclayo
Piura
Sullana
32
OBJETIVO ESPECIFICO 1
TABLA 1
TURISMO ERICK EL ROJO S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EF (EN NUEVOS SOLES) 3,435,416.13
CTAS X COBRAR COMER. TERCEROS 83,959.81
CTAS X COBRAR PERSONAL Y ACC. 360,692.04
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERC. 45,357.24
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 465,619.16
CREDITOS FISCAL Y CERTIFIC. TRIB. 209,494.00
IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIP. 153,307.29
PAGOS A CTA DEL I. R 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,753,845.67
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS ADQUI X ARRENDAMI FINAN. 3,251,936.92
INMUEBLE MAQUIN. Y EQU 5,778,039.09
DEPREC. AMORTIZ. Y AGOTAM.ACU. -7,629,561.49
INTANGIBLES 7,431.32
AMORTIZACION DE INTANGIBLES -2,233.71
TOTAL ACTIVO NO CORR. 1,405,612.13
TOTAL ACTIVO 6,159,457.80
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
33
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 116,833.52
REMUNERAC. Y PART. X PAGAR 411,781.83
CTAS X PAGAR COMERCIALES 473,229.20
OBLIGACIONES FINANCIERAS 753,533.80
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,755,378.35
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 675,160.68
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 675,160.68
TOTAL PASIVO 2,430,539.03
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,255,827.00
RESERVAS 0
RESULTADOS ACUMULADOS 2,083,356.75
RESULTADO DEL EJERCICIO 389,735.02
TOTAL PATRIMONIO 3,728,918.77
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,159,457.80
FIGURA 1
t o t a l p asi v o y p at r i mo n i o a ñ o 2019
6,159,457.80
3,728,918.77
2,430,539.03
Fuente: Turismo
TOTAL P AS I VO TOTAL P ATR I MONI O TOTAL P ASI VO Y
P ATRI MONI O Erick El rojo
Elaboración propia
Descripción:
34
TABLA 2
ACTIVO TURISMO ERICK EL ROJO S.A
ACTIVO CORRIENTE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EF 3,245,733.47
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
CTAS X COBRAR COMER. TERCEROS 98,678.94
CTAS X COBRAR PERSONAL Y ACC. (EN NUEVOS SOLES) 406,890.45
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERC. 69,358.00
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 479,067.56
CREDITOS FISCAL Y CERTIFIC. TRIB. 209,989.32
IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIP. 171,980.23
PAGOS A CTA DEL I. R 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,681,697.97
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS ADQUI X ARRENDAMI FINAN. 3,251,936.92
INMUEBLE MAQUIN. Y EQU 5,550,109.35
DEPREC. AMORTIZ. Y AGOTAM.ACU. 7,389,789.50
INTANGIBLES 7,431.32
AMORTIZACION DE INTANGIBLES -2,233.71
TOTAL ACTIVO NO CORR. 1,417,454.38
TOTAL ACTIVO 6,099,152.35
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 115,789.89
REMUNERAC. Y PART. X PAGAR 403,564.00
CTAS X PAGAR COMERCIALES 340,863.24
OBLIGACIONES FINANCIERAS 598,567.60
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,458,784.73
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 659,456.45
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 659,456.45
TOTAL PASIVO 2,118,241.18
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,255,827.00
RESERVAS 0
RESULTADOS ACUMULADOS 2,473,091.77
35
RESULTADO DEL EJERCICIO 251,992.40
TOTAL PATRIMONIO 3,980,911.17
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,099,152.35
TABLA 3
TURISMO ERICK EL ROJO
ESTADOS DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(EN NUEVOS SOLES)
INGRESOS OPERACIONALES %
VENTAS NETAS 15,609,270.18 100%
COSTO DE VENTAS 0 0%
COSTO DE SERVICIOS -13,332,260.94 85%
UTILIDAD BRUTA 2,277,009.24 15%
GASTOS DE OPERACIÓN 0%
GASTOS DE ADMINISTRACION -1,404,212.14 9%
OTROS GASTOS OPERATIVOS 0 0%
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 0 0%
GASTOS DE VENTAS 17,532.83 0%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS -1,421,744.97 9%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 855,264.27 5%
OTROS INGRESOS (EGRESOS) 0%
INGRESOS FINANCIEROS 112,170.25 1%
GASTOS FINANCIEROS -185,150.71 1%
GANNACIA EN VENTA DE AC FIJO 0.00 0%
INGRESOS DIVERSOS 14,925.01 0%
CARGAS EXCEPCIONALES -140,408.80 1%
UTILIDAD ANTES DE IMPT 656,800.02 4%
PARTICIP
PARTICIPACION DE -39,860.00 0%
TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA -227,205.00 1%
UTILIDAD NETA 389,735.02 2%
36
uti lidad neta 2019
389,735.02
1.00
2%
UTI L I D AD NETA
FIGURA 3
Descripción:
37
COSTO DE VENTAS -12,443,578.00 86%
COSTO DE SERVICIOS 0%
UTILIDAD BRUTA 2,025,062.00 14%
GASTOS DE OPERACIÓN 0%
GASTOS DE ADMINISTRACION -1,302,177.60 9%
OTROS GASTOS OPERATIVOS 0 0%
OTROS INGRESOS OPERATIVOS 0 0%
GASTOS DE VENTAS -13,040.00 0%
TOTAL GASTOS OPERATIVOS -1,315,217.60 9%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 709,844.40 5%
OTROS INGRESOS (EGRESOS) 0%
INGRESOS FINANCIEROS 99,740.00 1%
GASTOS FINANCIEROS 225,630.00 2%
GANNACIA EN VENTA DE AC FIJO 0 0%
INGRESOS DIVERSOS 21,530.00 0%
CARGAS EXCEPCIONALES -93,566.00 1%
UTILIDAD ANTES DE IMPT PARTICIP 511,918.40 4%
PARTICIPACION DE TRABAJADORES TABLA 4 -38,970.00 0%
TURISMO ERICK EL ROJO
IMPUESTO A LA RENTA 220,956.00 2%
UTILIDAD NETA ESTADOS DE RESULTADOS 251,992.40 2%
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EN NUEVOS SOLES)
FIGURA 4
Fuente: Turismo
Erick El rojo
Elaboración
propia
2%
1
U TI L I D AD NETA
Descripción:
39
ANALISIS VERTICAL
ACTIVO
AL 31/12/2019
%
AL 31/12/2020
%
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EF
3,435,416.13
56%
3,245,733.47
53%
40
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO
465,619.16
8%
479,067.56
8%
ACTIVO NO CORRIENTE
0%
0%
41
5,778,039.09
94%
5,550,109.35
91%
INTANGIBLES
7,431.32
0%
7,431.32
0%
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
-2,233.71
0%
-2,233.71
0%
TOTAL ACTIVO
6,159,457.80
100%
6,099,152.35
100%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
42
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
116,833.52
2%
115,789.89
2%
OBLIGACIONES FINANCIERAS
753,533.80
12%
598,567.60
10%
PASIVO NO CORRIENTE
0%
0%
OBLIGACIONES FINANCIERAS
675,160.68
11%
659,456.45
11%
43
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
675,160.68
11%
659,456.45
11%
TOTAL PASIVO
2,430,539.03
39%
2,118,241.18
35%
PATRIMONIO
0%
0%
CAPITAL SOCIAL
1,255,827.00
20%
1,255,827.00
21%
RESERVAS
0
0%
0
0%
RESULTADOS ACUMULADOS
2,083,356.75
34%
2,473,091.77
41%
44
TOTAL PATRIMONIO
3,728,918.77
61%
3,980,911.17
65%
Descripción:
TABLA 6
EVALUACION DE AMBOS ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA AÑO 2019-2020
ANALISIS HORIZONTAL
45
ACTIVO AL 31/12/2019 AL variacion variacion
31/12/2020 absoluta relativa
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EF 3,435,416.13 3,245,733.47 - -6%
189,682.66
CTAS X COBRAR COMER. 83,959.81 98,678.94 18%
TERCEROS 14,719.13
CTAS X COBRAR PERSONAL Y 360,692.04 406,890.45 13%
ACC. 46,198.41
CTAS X COBRAR DIVERSAS TERC. 45,357.24 69,358.00 53%
24,000.76
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 465,619.16 479,067.56 3%
13,448.40
CREDITOS FISCAL Y CERTIFIC. 209,494.00 209,989.32 0%
TRIB. 495.32
IMPUESTOS PAGADOS X ANTICIP. 153,307.29 171,980.23 12%
18,672.94
PAGOS A CTA DEL I. R 0 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,753,845.67 4,681,697.97 - -2%
72,147.70
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS ADQUI X ARRENDAMI 3,251,936.92 3,251,936.92 0%
FINAN. -
INMUEBLE MAQUIN. Y EQU 5,778,039.09 5,550,109.35 - -4%
227,929.74
DEPREC. AMORTIZ. Y -7,629,561.49 7,389,789.50 -197%
AGOTAM.ACU. 15,019,350.99
INTANGIBLES 7,431.32 7,431.32 0%
-
AMORTIZACION DE INTANGIBLES -2,233.71 -2,233.71 0%
-
TOTAL ACTIVO NO CORR. 1,405,612.13 1,417,454.38 1%
11,842.25
TOTAL ACTIVO 6,159,457.80 6,099,152.35 - -1%
60,305.45
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS, 116,833.52 115,789.89 - -1%
CONTRAPRESTACIONES 1,043.63
REMUNERAC. Y PART. X PAGAR 411,781.83 403,564.00 - -2%
8,217.83
CTAS X PAGAR COMERCIALES 473,229.20 340,863.24 - -28%
132,365.96
OBLIGACIONES FINANCIERAS 753,533.80 598,567.60 - -21%
154,966.20
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,755,378.35 1,458,784.73 - -17%
296,593.62
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 675,160.68 659,456.45 - -2%
46
15,704.23
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 675,160.68 659,456.45 - -2%
15,704.23
TOTAL PASIVO 2,430,539.03 2,118,241.18 - -13%
312,297.85
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,255,827.00 1,255,827.00 0%
-
RESERVAS 0 0
RESULTADOS ACUMULADOS 2,083,356.75 2,473,091.77 19%
389,735.02
RESULTADO DEL EJERCICIO 389,735.02 251,992.40 - -35%
137,742.62
TOTAL PATRIMONIO 3,728,918.77 3,980,911.17 7%
251,992.40
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,159,457.80 6,099,152.35 - -1%
60,305.45
TABLA 7
Actividades de inversion
47
Menos: 0
Pagos por compra de inmuebles , maquinaria y equipo 0
Activiades de financiamiento
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 1,461,057
Menos: -1,166,928
Amortizacion de deudas
Descripción:
TABLA 8
DEPRECIACION
CANTIDAD PRECIO
BUSES 24 150,000.00 3,600,000.00
VIDA UTIL 10 años
2020 360,000.00
48
2021 360,000.00
2022 360,000.00
2023 360,000.00
2024 360,000.00
2025 360,000.00
2026 360,000.00
2027 360,000.00
2028 360,000.00
2029 360,000.00
Descripción:
RATIOS FINANCIEROS
1. Ratios de liquidez
1.1 Liquidez general o razón corriente
FÓRMULA
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PERIODO 2020
3.2
S/4,681,697.9 1
7 =
1,458,748.73
49
FÓRMULA
ACTIVO CORRIENTE -
INVENTARIO
PASIVO CORRIENTE
3.2
S/4,681,697.9 1
7 =
1,458,748.73
FÓRMULA
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
PERIODO 2020
ACTIVO 4,681,697.97 PASIVO 1,458,784.73
CORRIENTE= CORRIENTE =
CAPITAL DE 3,222,913.24
TRABAJO=
2. Ratios de gestión
2.1 Rotación de inventarios
FÓRMULA
Costo de
ventas
Inventarios
PERIODO 2018
50
vec
S/135.942 = 5 es
S/27.404
PERIODO 2019
7,3 vec
S/144.210 = 6 es
S/19.583
FIGURA 5
VENTA EN SOLES
VENTA DOLARES O
MANUAL O
EUROS
STOCK DE BUSES ELECTRONICA
VENTA INTERNA
COCHERA DE
BUSES VIA DEPOSITO O
MANUAL EN
EFECTIVO
Elaboración: propia
Descripción:
52
ESTRATEGIA FINANCIERA POR CONCEPTO DE PRÉSTAMOS
USADA POR LA EMPRESA HASS PERÚ S.A. AL 31 DE DICIEMBRE
DEL AÑO 2019
REUNION DE DEBATE DE
INICIO ENVIO DE
ACCIONISTAS NECESIDADE
SOLICITUD
S DE
EFECTIVO
OS
ENTREGA DE INGRESO A
APROBACION DEL
CRONOGRAMA CUENTA
MONTO
DE PAGOS CORRIENTE
Elaboración : Propia
Descripción:
53
ESTRATEGIA FINANCIERA POR CONCEPTO DE LEASING
FINANCIERO USADA POR LA EMPRESA HASS PERÚ S.A. AL 31
DE DICIEMBRE DEL AÑO 2019
ARRENDATARIO
SE ESTABLECE
INICIA CONTACTA AL
TURISMO ERICK EL
EL TIPO DE
ARRENDADOR
ROJO
ARRENDAMIEN
TO
OPERATIVO FINANCIERO
TURISMO ERICK EL
ROJO USA ALGUNOS SE PAUTA LAS FECHAS DE
DE LEASING COMPRA
Elaboración: Propia
f
CONTACTO CON
INICIO CLIENTES
54
STOCK EN
TERMINAL NACIONALES EXTRANJEROS
VIA DEPOSITOS O EFECTIVO
CAJA TURISMO ERICK EL
ROJO S A
Elaboración: Propia
Descripción
OPERATIVO
ARRENDA 55
NACIONAL
TARIO
FECHA
TURISMO
DE
CONTA
CTAR
INICIO AL
ARREN
DATARI EXTRANJERO
O
TURISMO ERICK EL
ROJO USA BUSES
MEDIANTE LEASING
Elaboración: Propia
Descripción:
56
VIA USO DE CREDITO PARA
ASIGNACION
DEPOSITO INVERTIR EN ADIQUISICION
DEL MONTO
EN CUENTA DE NUEVA FLOTA
Elaboración: Propia
Descripción:
FIGURA 11
57
OBEJTIVO NUMERO 3
58
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA 13% 13% 13% 13%
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2020 Proyectado Proyectado Proyectado Proyectado
(EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO 2021 2022 2023 2024
ACTIVO CORRIENTE
59
REMUNERAC. Y PART. X
PAGAR 403,564.00 456,027.32 515,310.87 582,301.28 658,000.45
CTAS X PAGAR
COMERCIALES 340,863.24 385,175.46 435,248.27 491,830.55 555,768.52
OBLIGACIONES
FINANCIERAS 598,567.60 676,381.39 764,310.97 863,671.39 975,948.68
1,458,784.7 1648426.74 1862722.22 2104876.11 2378510.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3 5 2 1 5
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES
FINANCIERAS 659,456.45 553,683.76 465,360.62 396,755.47 350,431.65
TOTAL PASIVO NO 553683.758 465360.617 396755.467 350431.648
CORRIENTE 659,456.45 5 1 3 1
60
10% 10% 10%
TURISMO
ERICK EL ROJO 3% 3% 3%
ESTADOS DE
RESULTADOS 13% 13% 13%
AL 31 DE
DICIEMBRE DEL
2020 Proyectado Proyectado Proyectado
(EN NUEVOS
SOLES)
2022 2023 2024
INGRESOS
OPERACIONALES 14,468,640.00 100% 18,475,006.42 20,876,757.25 23,590,735.69
VENTAS NETAS 0 0% - - -
- - -
COSTO DE VENTAS -12,443,578.00 86% 15,889,204.75 17,954,801.37 20,288,925.54
COSTO DE
SERVICIOS 0% - - -
61
EXCEPCIONALES 119,474.43 135,006.10 152,556.89
UTILIDAD ANTES
DE IMPT PARTICIP 511,918.40 4% 653,668.60 738,645.52 834,669.44
PARTICIPACION DE - - -
TRABAJADORES -38,970.00 0% 49,760.79 56,229.70 63,539.56
IMPUESTO A LA
RENTA 220,956.00 2% 282,138.72 318,816.75 360,262.93
62