Medios de Pago Internacional I

MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL 1
MEDIOS DE PAGO INTERNACIONAL
Integrantes:
Ingrid Johanna Güiza Diaz
Miguel Eduardo Avella
FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA
ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL Y AUDITORIA FORENSE
2021
Tabla de contenido
INTRODUCCION ......................................................................................................... 3
OBJETIVOS .................................................................................................................. 4
• General ............................................................................................................... 4
• Específicos ......................................................................................................... 4
DESARROLLO DEL TALLER..................................................................................... 5
1. Aportes enfocados a los siguientes temas: ............................................................. 5
2. Portafolio propio (Documento Anexo) ................................................................ 21
3. Completar tabla ................................................................................................ 21
Bibliografía .................................................................................................................. 22
Tabla Ilustraciones ....................................................................................................... 23
Indice de tablas ............................................................................................................ 23

INTRODUCCION
Hoy en día con la globalización que existe a nivel comercial, se busca que cada vez
más los procesos para exportar e importar sean más sencillos y seguros para ambas partes, de
esta forma muchas más personas y empresas se van internacionalizando y mejorando sus
índices de ventas, ya que no solo se van a limitar al mercado local, sino que se abren a este
nuevo mundo de los negocios internacionales.

OBJETIVOS
• General
Se pretende que el estudiante explore las diferentes transacciones comerciales
internacionales y genere un portafolio de esa base del conocimiento en el área.
• Específicos
1. Realizar aportes enfocados en los temas propuestos.
2. Se debe construir un documento que se convierta en el portafolio propio
3. Completar tabla
DESARROLLO DEL TALLER
1. Aportes enfocados a los siguientes temas:
➢ Documentos para el pago de las cartas crédito: (CENTRO INTERNACIONAL DE
NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)
a) Factura Comercial.
b) Póliza o Certificado de seguro.
c) Documento de transporte: Marítimo (Bill of Lading - B/L), aéreo (Guía Aérea Air
Waybill - AWB), terrestre (Carta de Porte)
➢ Partes de una carta de crédito: (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS –
CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)
a) Ordenante: Persona natural o jurídica (importador/comprador) que solicita la
apertura de la Carta de Crédito a un banco comercial, denominado Banco Emisor.
b) Beneficiario: Persona natural o jurídica (exportador/vendedor) que debe cumplir
estrictamente con los términos y condiciones estipulados en la apertura de la Carta
de Crédito.
c) Banco Emisor: Entidad financiera que abre o emite la Carta de Crédito a solicitud
del ordenante, de acuerdo con los términos y condiciones requeridos por él en la
solicitud de apertura. Este banco se ubica en el país del importador.
d) Banco Corresponsal: Entidad financiera ubicada en el país del exportador, quien
recibe del exterior la Carta de Crédito y tiene la responsabilidad de avisar o
confirmar al beneficiario la apertura de la Carta de Crédito de Crédito y pagarle al
beneficiario el valor estipulado en la Carta de Crédito
➢ Partes de una cobranza documentaria: (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS –
CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)

a) Cedente: Persona natural o jurídica (exportador/vendedor) que entrega las
especificaciones y condiciones con las cuales deben entregarse los documentos a
un Girado (importador/comprador), utilizando para ello un banco comercial,
denominado Banco Remitente.
b) Girado: Persona natural o jurídica (importador/comprador) que recibe los
documentos del Banco encargado del Cobro y paga el valor de la compra. El
banco solo entrega los documentos, siempre y cuando el importador cumpla con
los términos y condiciones estipulados por el Cedente (exportador/vendedor).
c) Banco Remitente: Entidad financiera que recibe los documentos de la exportación
y las instrucciones de cobro del Cedente (exportador/vendedor). Este banco se
ubica en el país del exportador.
d) Banco Encargado del Cobro: Entidad financiera ubicada en el país del importador,
que recibe del exterior los documentos y las instrucciones para el cobro.
➢ Partes de giros internacionales:
Según la página web de rankia lo describe de la siguiente forma: “Es un servicio que
prestan las diferentes entidades financieras, por medio del cual podrás enviar dinero al
exterior a diversos países del mundo, mediante una amplia red de bancos que se encuentran
aliados a nivel mundial.” (Lopez Ruiz, Alejandro;, 2020)
Existen varios tipos de giros internacionales, entre los más utilizados están los
siguientes: (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO
DE BOGOTÁ)
a) Giro Directo o Post - embarque Es la forma de pago acordada entre el importador
(comprador) y el exportador (vendedor) mediante la cual, la cancelación se
efectúa una vez haya sido embarcada la mercancía.

b) Giro Directo Financiado Es el pago al exterior de una mercancía ya embarcada
por el exportador y cuyos fondos son financiados por el Banco Girador
directamente al Ordenante del giro, el banco girador paga el valor de la operación
al exterior y queda vigente la deuda en dólares entre el Ordenante y el Banco
Girador.
c) Giro Anticipado Es el pago anticipado al exterior de una mercancía que aún no ha
sido embarcada por el exportador, por exigencia suya
Tiene unas características muy interesantes y bastante utilizadas por los empresarios
las cuales son las siguientes: (Lopez Ruiz, Alejandro;, 2020)
a) Es posible realizar estos giros en algunas de las principales monedas del mercado,
como lo son: Dólares Estadounidenses (USD), Euros (EUR), Francos Suizos (CHF),
Libras Esterlinas (GBP), Corona Sueca (SEK), Dólar Canadiense (CAD), Yen Japonés
(JPY).
b) Cuentan con diversos medios de pago, como lo son: cheque, transferencia, y efectivo.
c) Las comisiones asociadas al producto se encuentran generalmente sujetas al cobro de
IVA de acuerdo con lo establecido por ley.
d) Los pagos se realizan de forma rápida y segura.
Igualmente para poder realizar estos medios de pagos, se deben cumplir con algunos
requisitos: (Lopez Ruiz, Alejandro;, 2020)
a) Es necesario que el beneficiario en el exterior posea una cuenta bancaria en la cual
pueda recibir el dinero.
b) Solicitar los siguientes datos: nombre completo, número de cuenta, nombre de su
banco en el exterior y su correspondiente código SWIFT.

➢ Partes de una orden de pago
La Cámara de Comercio de Bogotá lo describe así: “La transferencia bancaria
también llamada orden de pago, es un pago que efectúa el banco del importador al banco del
exportador, el cual abona los fondos en la cuenta de su cliente cobrador (exportador).”
(CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO DE
BOGOTÁ)
Estos pagos se realizan de forma electrónica y el sistema más utilizado es la red
SWIFT, ya que ellos son los que tienen agrupados a la mayoría de los bancos a nivel mundial
y la comunicación es de forma segura y rápida.
Las partes que intervienen son las siguientes: “El exportador envía la mercancía y la
documentación necesaria para que ésta pueda ser recibida por el importador. El importador,
una vez que ha recibido todo ello, solicita a su banco que pague mediante transferencia
bancaria al exportador.” (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS – CÁMARA DE
COMERCIO DE BOGOTÁ)
➢ Partes de una cuenta corriente en divisa:
En el repositorio de la Universidad Pontificia Bolivariana existe un proyecto donde
explica en detalle las cuentas corrientes comerciales y dice lo siguiente: (López G., Acosta
G., Osorio G., & Garcés H.):
“La cuenta bancaria es un contrato de carácter financiero que se realiza entre un
particular y una entidad bancaria. Por medio de este instrumento financiero se
registrarán todos los movimientos de efectivo del cliente, como “soporte operativo”,
donde se centralizarán operaciones bancarias habituales tales como: ingresos, pagos,
retiro de dinero en cajeros automáticos, transferencias, etc. Estos depósitos son “a la
vista”, lo que significa que su titular puede retirar su dinero en parte o en su totalidad
en cualquier momento.”
Respecto los depósitos en moneda extranjera, la DCIN-83 nos determina las personas
que pueden hacer estos depósitos, limitación respecto a las operaciones que se pueden
realizar y que estas cuentas no exigen registro ante el BR.
Así entonces, Conforme al numeral 1, literal d) del artículo 59 de la R.E. 8/00 J.D., y
al artículo 12 de la R.E. 4/06 J.D., los IMC autorizados pueden recibir depósitos en moneda
extranjera de:
a) Personas naturales y jurídicas no residentes.
b) Misiones diplomáticas y consulares acreditadas ante el Gobierno de Colombia y sus
funcionarios;
c) Organizaciones multilaterales y sus funcionarios;
d) Entidades públicas o privadas que estén ejecutando programas de cooperación técnica
internacional con el Gobierno Nacional en las cuantías efectivamente desembolsadas
por los organismos externos de cooperación;
e) Empresas de transporte internacional, agencias de viaje y turismo, almacenes y
depósitos francos y entidades que presten servicios portuarios y aeroportuarios;
f) Sociedades fiduciarias en desarrollo de encargos fiduciarios o como representante,
vocero y administrador de patrimonios autónomos, constituidos con divisas
provenientes del desarrollo de actividades establecidas en el artículo 59, numeral 1,
literal d.) de la R.E. 8/00 J.D. y sus modificaciones.;
g) Los agentes del exterior que actúen como proveedores de liquidez de los sistemas de
compensación y liquidación de divisas;
Ahora, también existen algunos requisitos para poder abrir una cuenta corriente en
divisas: (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO DE
BOGOTÁ)
a) No haber sido sancionado por infracciones al Régimen Cambiario o al Régimen
Aduanero (requisito indispensable e ineludible).
b) Registrar la Cuenta Corriente en el Banco República antes de los 30 días de la fecha
de su apertura en el exterior
c) Diligenciar las Declaraciones de Cambio y mantener archivos de cada una de las
operaciones del Mercado Cambiario.
d) Cumplir el régimen de plazos para registrar las operaciones como endeudamiento
externo para importaciones (6 meses) y exportaciones (12 meses).
e) Restricción para devolución de divisas al exterior, es decir una vez convertidas las
divisas a pesos colombianos no se pueden devolver al exterior dentro de la misma
operación
f) Registro ante el Banco de la República previo al desembolso de créditos en moneda
extranjera recibidos u otorgados.
g) Legalización mensual del movimiento de la cuenta, a través del envío del extracto
(Statement) al Banco de la República.
➢ Partes de un aval del exterior:
La guía de estudio de la Universidad del Área Andina lo define así:
“Mecanismo mediante el cual se emite o se acepta una letra de cambio por parte de un
banco, que se constituye en deudor solidario al garantizar el pago de mercancías a un
exportador, antes de su respectivo despacho. También el banco otorga un aval a sus
clientes, cuando éste no puede atender sus necesidades crediticias. En estos casos le
solicita, mediante dichos avales, el acceso a financiaciones de otras entidades
financieras del país o del exterior” (René García )
De igual forma, tiene las siguientes características: (CENTRO INTERNACIONAL
DE NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)

a) Compromiso del banco: El Banco que emite el Aval se compromete a pagar
parcial o totalmente el valor de la mercancía, si el comprador no lo hace.
b) Aviso: El vendedor de la mercancía conoce de la constitución de una Letra de
Cambio a su favor, mediante un mensaje SWIFT 199, elaborado por el Banco
Avalista y comunicado por el Banco Corresponsal. Simultáneamente, el
comprador envía al vendedor, por correo certificado, la Letra Avalada para que
éste a su vez envíe la mercancía.
c) Pago: El pago de la mercancía la realiza el comprador después de embarcada
la mercancía, mediante un Giro Directo. A diferencia de la Carta de Crédito,
no existe un compromiso de pagar la operación contra entrega de documentos.
d) Comisiones: El cobro de las comisiones la realiza el Banco Avalista por 30
días o fracción y sobre el valor de la operación
➢ Partes de Garantias del Exterior:
La Cámara de Comercio de Bogotá lo describe de la siguiente forma: “Es un documento a
través del cual un Banco se compromete a pagar una suma de dinero, dentro de un plazo
determinado, a un tercero (Beneficiario), en el evento de que el cliente, al cual presta el
servicio de garantía (Ordenante), incumpla la obligación pactada en el contrato.”
En los Estados Unidos las llamadas “Garantías del Exterior” se conocen como “Cartas
de Crédito Stand By” y se manejan estos dos tipos:
a) . Garantía de Licitación Es la garantía que debe constituir una empresa para tener
derecho a participar en una licitación internacional, organizada por lo general, por
grandes empresas y en torno a contratos importantes. Generalmente este tipo de
licitaciones son realizadas por empresas estatales o entes gubernamentales.
b) Garantía de Fiel Cumplimiento Es habitual que la garantía de licitación prevea, en
caso de que la empresa que la constituye sea adjudicataria del contrato, la

automática emisión de una garantía adicional de “fiel cumplimiento” de contrato,
cuyo monto es muy superior al de la primera (CENTRO INTERNACIONAL DE
NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)
❖ Condiciones de la carta crédito:
Según la página Legis Comex lo detalla así: (Legiscomex.com, s.f.)
• Principales términos y condiciones utilizadas en las cartas de crédito:
a) Datos del comprador o importador (ordenante)
b) Datos del vendedor o exportador (beneficiario)
c) Divisa e importe del crédito
d) Lugar y fecha de vencimiento
e) Crédito notificado y/o confirmado
f) Disponibilidad o forma de pago (a la vista, a plazo o mixtos)
g) Documentación requerida: factura comercial, documento de embarque, de seguro,
lista de empaque, certificados, etc.
h) Descripción de la mercancía
i) Incoterms (FOB, CFR, CIF, etc.)
j) Puntos de embarque y destino
k) Embarques y disposiciones parciales (permitidos o no)
l) Transbordos (permitidos o no)
m) Comisiones y gastos bancarios
n) Instrucciones adicionales
❖ Modificaciones de la carta de crédito
Según el proyecto de investigación de un estudiante de la Universidad de Eafit dice lo
siguiente: (CARMONA ISAZA, 2008)

• Según el Art. 6 de la Publicación 500, un crédito puede ser revocable o irrevocable. El
crédito deberá indicar expresamente si es revocable o si es irrevocable. Si las partes
omitieran tal estipulación, el crédito será tomado como irrevocable.
• Cuando el crédito es transferido a más de un beneficiario y se sugiere una
modificación, la aceptación o rechazo de ésta por uno o varios de los beneficiarios, no
se extenderá a los otros beneficiarios, los cuales podrán a su vez, aceptar o rechazar
dicha modificación
En los algunos bancos, especifican que datos pueden modificar y el costo que incurre
dichos cambios, algunos de los que señala las entidades financieras son:
• Corresponde a cualquier cambio en el texto de la Carta de Crédito, mercancía,
beneficiario etc. Se cobra sobre el valor de la carta de crédito en el momento de
realizar la modificación.
• Mensaje Swift a Estados Unidos: Es cuando se solicita algún tipo de información
al Banco emisor en Estados Unidos sobre la modificación Carta de Crédito.
• Mensaje Swift al Resto del mundo: Es cuando se solicita algún tipo de
información al Banco emisor en el resto del mundo sobre la modificación Carta de
Crédito.
❖ Tipos de uso de las cartas de crédito
En la página web de gerencie.com lo describe así: “En el comercio internacional se
requiere de un mecanismo que genera confianza y seguridad de que los pagos y la entrega de
las mercancías se realicen, lo cual se logra con la carta de crédito.” (Gerencie.com, 2020)
En la página web de rankia describe su función de la siguiente forma: “La función
principal de la carta de crédito es la de garantizar las actividades de compraventa a distancia
tanto dentro de un país como de forma internacional. Como podemos ver, normalmente, se
parte de un contrato de compra-venta, pero se han dado otros casos en los que se ha utilizado
una carta de crédito, como para garantizar una licitación para un proyecto de construcción de
algún gobierno, y como garantía se emite una carta de crédito con un determinado valor.”
(Fernando, 2016)
❖ Aspectos de la financiación de la carta de crédito
En la página web de Bancoldex se detalla así: (Bancoldex, s.f.)
Conoce como opera el mecanismo de financiación al comprador de bienes y servicios
colombianos, por medio de carta de crédito.
a) El exportador en Colombia y el comprador en el exterior acuerdan condiciones de
pago, establecen el tipo de Carta de Crédito (irrevocable, confirmada, a la vista, de
aceptación, de pago diferido) y negocian los costos.
b) El comprador en el exterior solicita a su banco la apertura de la Carta de Crédito
de acuerdo con el cupo de crédito que tenga disponible.
c) El banco emisor emite la Carta de Crédito a favor del exportador para ser
confirmada por Bancóldex.
d) Bancóldex confirma la carta de crédito al exportador.
e) La Carta de Crédito se paga o se descuenta la aceptación o el pago diferido una
vez se presenten los documentos requeridos en perfecto orden.
❖ Reembolso de la carta de crédito
En la circular externa del Banco de la república, se detalla las condiciones para el
reembolso de la siguiente forma: (Banco de la Republica)
“E. CÓDIGO DE REEMBOLSO Y CONDICIONES DE REEMBOLSO
Los instrumentos de pago que se canalicen a través del Convenio deberán ser
emitidos por instituciones autorizadas por los respectivos bancos centrales para operar
a través del mecanismo y ser constituidos a cargo de instituciones autorizadas de otro
país miembro.
Igualmente, deberán tener sendas numeraciones progresivas acordes a la
naturaleza del instrumento de que se trate, identificándose mediante el Código de
Reembolso SICAP/ALADI que consta de 13 dígitos básicos más 4 opcionales que se
utilizarán únicamente en el caso de operaciones divisibles. Las características de este
código de reembolso son las descritas a continuación:
Ilustración 1 – Banco de la Republica
La descripción de estos campos y la metodología establecida para el cálculo
del dígito de chequeo se presenta en el Instructivo No. 1.
La institución autorizada que emita un instrumento de pago para su
canalización a través del convenio deberá registrar siempre en las condiciones de
reembolso la frase: “Reembolsable a través del Convenio de Pagos y Créditos
Recíprocos entre Colombia y - (país con el que se efectúa la transacción) bajo el
Código de Reembolso No. ......”.
Todos los instrumentos serán enviados por las instituciones autorizadas
emisoras directamente a las instituciones autorizadas del correspondiente país con el
cual se efectúa la transacción comercial.”
❖ Negociación de divisas con el trader de la mesa de dinero

Para entender el tema de la negociación de divisas, es importante tener en claro
dos conceptos que abarca este punto:
• Mesa de dinero: “Generalmente, las mesas de dinero tienen diferentes
divisiones según el mercado que afecten. Dentro de cada mesa hay mesas
más pequeñas que se encargan de atender diferentes mercados, por lo
tanto, se pueden encontrar las mesas divididas en:
▪ Mesa de divisas
▪ Mesa de moneda legal
▪ Mesa de deuda pública
▪ Mesa corporativa” (Banco de la Republica , s.f.)
• Trader: “es la persona que se encarga de realizar cualquier operación de
compra y venta de activos en los mercados financieros. Por tanto, el trabajo de
los traders es comprar y vender, con el objetivo de obtener rentabilidad por
estas operaciones.” (BenjaminRC, 2020)
El Banco de la Republica tiene incluso sus horarios dependiendo de cual moneda se
esté negociando, lo detalla así:
“En Colombia es normal que la mesa de divisas negocie en dólares y en otras
monedas.
Las operaciones en dólares las realiza a través de sistemas electrónicos (SET-FX) o de
brokers (Gesmosa – CIMD) o por negociación telefónica directa. El mercado Spot (mercado
a la vista) abre a las 8:00 a. m. y cierra a la 1:00 p. m., este mercado negocia en t = 0 (hoy) y
las operaciones se cumplen en t = 0 (hoy). Por la tarde opera el mercado Next-day, el cual
abre a las 2:30 p. m. y cierra a las 4:30 p. m., en este mercado las operaciones se hacen en t =
0 (hoy) y se cumplen en t + 1 (mañana). Cada intermediario realiza ofertas (puntas) a las
cuales está dispuesto a comprar y/o vender sus dólares, indicando además el monto a transar.
El otro mercado en el que interviene una mesa de divisas es en el mercado de otras
monedas, en este se negocian otras divisas diferentes al dólar, como, por ejemplo: yenes,
Marcos, euros, Francos, libras esterlinas, etc. Generalmente se realizan los negocios por
sistema electrónico (Reuters) o por operación telefónica directa. Se pueden realizar
operaciones con otros países, si las condiciones de mercado lo permiten. Generalmente son
mercados que tienen horarios acordes con los mercados internacionales.
Y finalmente, otro de los mercados que se trabaja en la mesa de divisas es el mercado
de derivados, en este se realizan operaciones a plazo y con otro tipo de instrumentos como:
forwards (Delivery y Non Delivery), swaps, opciones put y call (americanas o europeas),
entre otras.” (Banco de la Republica , s.f.)
❖ Tarifas de los bancos colombianos en la prestación de servicios de pago
internacionales
Las tarifas cambian en cada banco, cada entidad tiene sus precios y depende también
de otros factores como:
• Cuáles son los costos a pagar
• La TRM del día
• Si a la comisión mínima le incluyen el IVA
• En cuánto varía el pago del servicio según el monto a enviar
• Cuál es el tope máximo de envío diario y/o mensual.
• Si existen condiciones adicionales, algo que depende de cada banco. (Lopez Ruiz,
2020)
A continuación, se muestran las tarifas informadas por la Superintendencia financiera:
Ilustración 2- Superintendencia Financiera de Colombia

❖ Comparativos entre los tipos de cartas de crédito
CARTA DE CARTA CARTA

CARTA DE CREDITO - DE CARTA DE DE CARTA DE CARTA DE CARTA DE CARTA DE
COMPARACIONES CREDITO - No CREDITO CREDITO - CREDITO CREDITO - CREDITO - CREDITO - CREDITO -
Confirmada confirmada - Irrevocable - Crédito Transferible Intransferible A la vista Aceptación
(avisada) Revocable Stand By
RESPONSABILIDAD
Si No
BANCOS
Lo asume el
RIESGO Alto Bajo
exportador
Por
cualquiera Consentimiento
MODIFICACIONES de las de ambas
partes, sin partes
aviso
Puede ceder
Disponer No puede ser
total o
hasta el cedida por el
parcialmente
CUPO DE CREDITO tope beneficiario a
el crédito a
máximo del otro u otros
uno o más
crédito beneficiarios
beneficiarios
Si el Existe un
Exportador
El cliente no plazo
Banco reciba el
vendedor/beneficiario puede concedido
emisor, que pago, tan
puede observar de efectuar el por el
normalmente pronto
PAGOS manera adicional la pago, el vendedor al
se encuentra entregue los
solvencia del banco vendedor comprador,
en un país documentos
que confirma para presenta para efectuar
extranjero. al Banco
asegurar el pago. una letra de el pago a un
Corresponsal
cambio con plazo
CARTA DE CARTA CARTA

CARTA DE CREDITO - DE CARTA DE DE CARTA DE CARTA DE CARTA DE CARTA DE
COMPARACIONES CREDITO - No CREDITO CREDITO - CREDITO CREDITO - CREDITO - CREDITO - CREDITO -
Confirmada confirmada - Irrevocable - Crédito Transferible Intransferible A la vista Aceptación
(avisada) Revocable Stand By
copias de generalmente
las facturas de 30, 60 ó
al banco 90 días.
para
efectuar los
pagos, y
demás
documentos
necesarios
Los Los Los Los Los
Los requeridos Los Gire una
requeridos requeridos requeridos requeridos requeridos
Los requeridos por por ambas requeridos por letra de
DOCUMENTOS por ambas por ambas por ambas por ambas por ambas
ambas partes y partes y ambas partes y cambio al
ADICIONALES partes y partes y partes y partes y partes y
entidades financieras entidades entidades Banco
entidades entidades entidades entidades entidades
financieras financieras Corresponsal
financieras financieras financieras financieras financieras
Tabla 1 - Autores
2. Portafolio propio (Documento Anexo)
3. Completar tabla
¿Qué sabía antes de comenzar con la

¿Qué aprendí?
actividad?
Pasos para importar y exportar bienes y Tipos de cartas de créditos
servicios
Procedimientos aduaneros Diferentes formas de pago que existen
para las exportaciones e importaciones
Clasificaciones arancelarias de productos Los documentos principales para hacer las
negociaciones
Documentos requeridos para exportar e Manejo y usos de las mesas de divisas
importar
Entidades internacionales para los tratados Cuentas corrientes de divisas (moneda
de libre comercio y que promueven estas extranjera)
negociaciones.
Tabla 2 - Autores
Bibliografía
Banco de la Republica . (s.f.). ¿Qué son las mesas de dinero? Obtenido de
https://www.banrep.gov.co/es/contenidos/page/qu-son-las-mesas-dinero
Banco de la Republica. (s.f.). MANUAL DE CAMBIOS INTERNACIONALES - CIRCULAR
REGLAMENTARIA EXTERNA - DCIN - 85. Obtenido de
https://www.banrep.gov.co/sites/default/files/paginas/dcin85.pdf
Bancoldex. (s.f.). Obtenido de https://www.bancoldex.com/soluciones-de-credito-y-
garantias/financiacion-al-comercio-exterior-3720
BenjaminRC. (2020). ¿Cuál es la diferencia entre trader & broker? Obtenido de
https://www.rankia.cl/blog/analisis-ipsa/3574368-cual-diferencia-trader-broker
CARMONA ISAZA, A. (2008). LA CARTA DE CRÉDITO. UNIVERSIDAD EAFIT.
Obtenido de
https://repository.eafit.edu.co/bitstream/handle/10784/490/Andrea_CarmonaIsaza_20
08.pdf?sequence=1&isAllowed=y
CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO DE
BOGOTÁ. (s.f.). Obtenido de
https://bibliotecadigital.ccb.org.co/bitstream/handle/11520/11281/100000807.pdf
Fernando, C. (2016). ¿Para qué se utiliza una carta de crédito? Obtenido de
https://www.rankia.us/foros/bancos-cajas/temas/3138524-para-que-utiliza-carta-
credito
Gerencie.com. (2020). Carta de crédito – Qué es y para qué se utiliza. Obtenido de
https://www.gerencie.com/carta-de-credito.html#Utilidad_de_la_carta_de_credito
Legiscomex.com. (s.f.). Legiscomex.com. Obtenido de
https://www.legiscomex.com/Documentos/carta-credito-legiscomex-actualizacion
López G., P., Acosta G., M., Osorio G., P. F., & Garcés H., F. A. (s.f.). Cuentas bancarias en
moneda extranjera, regulación y condiciones. Universidad Pontificia Bolivariana.
Obtenido de
https://repository.upb.edu.co/bitstream/handle/20.500.11912/3241/CUENTAS%20BA
NCARIAS%20EN%20MONEDA%20EXTRANJERA,.pdf?sequence=1
Lopez Ruiz, A. (2020). Giros internacionales: características, requisitos y tarifas. Obtenido
de https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/3859011-giros-internacionales-
caracteristicas-requisitos-tarifas
Lopez Ruiz, Alejandro;. (2020). Giros internacionales: características, requisitos y tarifas.
Obtenido de https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/3859011-giros-internacionales-
caracteristicas-requisitos-tarifas
René García . (s.f.). AUDITORÍA CAMBIARIA - Eje 4. Fundacion Universitaria del Area
Andina.
Tabla Ilustraciones
Ilustración 1 – Banco de la Republica ..................................................................................... 15
Ilustración 2- Superintendencia Financiera de Colombia ........................................................ 18
Índice de tablas
Tabla 1 - Autores ...................................................................................................................... 20
Tabla 2 - Autores ...................................................................................................................... 21


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Miguel Eduardo Avella

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ESPECIALIZACION EN REVISORIA FISCAL Y AUDITORIA FORENSE

DESARROLLO DEL TALLER..................................................................................... 5

1. Aportes enfocados a los siguientes temas: ............................................................. 5

2. Portafolio propio (Documento Anexo) ................................................................ 21

3. Completar tabla ................................................................................................ 21

Tabla Ilustraciones ....................................................................................................... 23

Indice de tablas ............................................................................................................ 23

nuevo mundo de los negocios internacionales.

Se pretende que el estudiante explore las diferentes transacciones comerciales

internacionales y genere un portafolio de esa base del conocimiento en el área.

1. Realizar aportes enfocados en los temas propuestos.

2. Se debe construir un documento que se convierta en el portafolio propio

DESARROLLO DEL TALLER

1. Aportes enfocados a los siguientes temas:

➢ Documentos para el pago de las cartas crédito: (CENTRO INTERNACIONAL DE

NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)

b) Póliza o Certificado de seguro.

Waybill - AWB), terrestre (Carta de Porte)

➢ Partes de una carta de crédito: (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS –

CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)

a) Ordenante: Persona natural o jurídica (importador/comprador) que solicita la

apertura de la Carta de Crédito a un banco comercial, denominado Banco Emisor.

b) Beneficiario: Persona natural o jurídica (exportador/vendedor) que debe cumplir

estrictamente con los términos y condiciones estipulados en la apertura de la Carta

del ordenante, de acuerdo con los términos y condiciones requeridos por él en la

solicitud de apertura. Este banco se ubica en el país del importador.

d) Banco Corresponsal: Entidad financiera ubicada en el país del exportador, quien

recibe del exterior la Carta de Crédito y tiene la responsabilidad de avisar o

confirmar al beneficiario la apertura de la Carta de Crédito de Crédito y pagarle al

beneficiario el valor estipulado en la Carta de Crédito

➢ Partes de una cobranza documentaria: (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS –

CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ)

a) Cedente: Persona natural o jurídica (exportador/vendedor) que entrega las

especificaciones y condiciones con las cuales deben entregarse los documentos a

un Girado (importador/comprador), utilizando para ello un banco comercial,

denominado Banco Remitente.

b) Girado: Persona natural o jurídica (importador/comprador) que recibe los

documentos del Banco encargado del Cobro y paga el valor de la compra. El

los términos y condiciones estipulados por el Cedente (exportador/vendedor).

c) Banco Remitente: Entidad financiera que recibe los documentos de la exportación

y las instrucciones de cobro del Cedente (exportador/vendedor). Este banco se

ubica en el país del exportador.

➢ Partes de giros internacionales:

aliados a nivel mundial.” (Lopez Ruiz, Alejandro;, 2020)

siguientes: (CENTRO INTERNACIONAL DE NEGOCIOS – CÁMARA DE COMERCIO

a) Giro Directo o Post - embarque Es la forma de pago acordada entre el importador

(comprador) y el exportador (vendedor) mediante la cual, la cancelación se

efectúa una vez haya sido embarcada la mercancía.

b) Giro Directo Financiado Es el pago al exterior de una mercancía ya embarcada

por el exportador y cuyos fondos son financiados por el Banco Girador

directamente al Ordenante del giro, el banco girador paga el valor de la operación

al exterior y queda vigente la deuda en dólares entre el Ordenante y el Banco

c) Giro Anticipado Es el pago anticipado al exterior de una mercancía que aún no ha

sido embarcada por el exportador, por exigencia suya

las cuales son las siguientes: (Lopez Ruiz, Alejandro;, 2020)

c) Las comisiones asociadas al producto se encuentran generalmente sujetas al cobro de

IVA de acuerdo con lo establecido por ley.

d) Los pagos se realizan de forma rápida y segura.